Если ИП (УСН 6%) переводит деньги со своего расчетного счета на карточки других физ. Лиц, в назначение платежа пишет предоставление денежных средств в безмездное пользования. Такая формулировка допустима, что бы не облагалось налогом?!
18 июня 2018, 12:07 , Наталия, г. Москва
Ответы юристов
Алексей Горшков
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Деньги не могут быть предоставлены в пользование (т.е. переданы в аренду или безвозмездное пользование), поскольку это не вещь.
Деньги можно дать взаймы, т.е. выдать заем, процентный (если за плату) или беспроцентный (если бесплатно).
ИП может дать взаймы деньги физ.лицам, и эта сделка в большинстве случаев не будет облагаться никакими налогами.
При этом, однако, если такие сделки будут носить регулярный или крупный характер, ими могут заинтересоваться налоговые органы, банк либо Росфинмониторинг на предмет их притворности для уклонения от уплаты налогов, обналички или легализации доходов, полученных от преступлений.
Как внести исправление в назначение платежа после его проведения?
Источник: pravoved.ru
Платежка на перевод денег с расчетного счета на карту
Как правильно написать назначение платежа при переводе между своими счетами
Указываем назначение платежа в платежном поручении: какие требования учесть
Поле «Назначение платежа» в платежном поручении обычно является предметом пристального внимания банкиров и налоговых инспекторов. Платежку попросту могут не провести или запросить у плательщика дополнительную информацию, связанную с назначением перевода денег.
В каком порядке банкиры рекомендуют заполнять поле «Назначение платежа», смотрите на рисунке:Как видите, особый порядок заполнения назначения платежа при перемещении средств компании между своими счетами в законодательстве отсутствует. Трудно назвать основание, по которому в таком денежном перемещении компании будет отказано: фактически деньги никуда не уходят, а лишь перераспределяются. Что писать в назначении платежа юридическому лицу в такой ситуации, узнайте далее.
Что писать компании и ИП при перечислении денег со счета на счет
Юридическим лицам нет особого смысла придумывать замысловатые формулировки, чтобы угодить банкирам. Достаточно коротко и ясно изложить в одной фразе причину перемещения средств компании с одного счета на другой. Как могут выглядеть такие формулировки, смотрите далее.
Поскольку строгих правил на этот счет не придумали, каждая компания вправе заполнить поле «Назначение платежа» по своему усмотрению.
Примеры формулировок назначения платежа при переводе средств между своими счетами:Аналогичным образом вправе поступить и индивидуальные предприниматели.
Как вывести деньги с расчётного счёта ИП Сбербанк на карту Сбербанк
Многие банки при формировании платежных поручений в электронном виде позволяют вообще не заполнять поле «Назначение платежа», если перевод осуществляется между счетами клиента.
В платежном поручении на уплату страховых взносов есть свои нюансы, о которых рассказывают эксперты «КонсультантПлюс» в готовом решении «Как заполнить поля платежного поручения на уплату страховых взносов на ОПС, ОМС, ВНиМ и на травматизм в ФСС». Если у вас еще нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Как ИП грамотно заполнить назначение платежа при переводе между личным и расчетным счетом
В ситуации с ИП при заполнении назначения платежа не все так очевидно и однозначно, как у юридических лиц. Закон не обязывает предпринимателя открывать расчетный счет, а только предоставляет ему такое право (ст. 11 НК РФ). Однако при проведении безналичных расчетов в целях предпринимательской деятельности использовать личный счет не допускается. А расплачиваться по безналу ИП в отдельных случаях приходится:
Чтобы перевести деньги с расчетного на личный счет, предпринимателю, как и юридическому лицу, необходимо оформить платежное поручение. Что ему указать в поле «Назначение платежа», расскажем в следующем разделе.
Формулировки для ИП
При перечислении средств с личного счета на расчетный возможно указание следующих формулировок.
Варианты заполнения поля «Назначение платежа» для ИП:А вот при переводе с расчетного счета на личный нужно быть предельно внимательным, т. к. переводы ИП на личный счет контролируют налоговики (для обеспечения полноты начисления налогов) и банкиры (с целью противодействия незаконному обналичиванию средств). Банкиры при переводе больших сумм могут затребовать справку об уплате налогов. Но суды, как правило, встают на сторону бизнесмена и признают отказ банка в осуществлении перевода незаконным, т. к. банкиры не вправе требовать документы об уплате налогов (постановление АС ДВО от 07.05.2015 № Ф03-1619/2015).
Чтобы не спорить с банками, рекомендуем указывать следующие формулировки:
Обратите внимание! Банковскому контролю подлежат суммы свыше 600 тыс. руб. При этом если переводы ИП осуществляет регулярно и они несоразмерны масштабам деятельности предпринимателя, то суд может принять сторону банка и согласиться с тем, что такой перевод является обналичкой (постановление АС УО от 14.07.2016 № Ф09-7507/16).
Кроме того, банки часто удерживают комиссию за перевод с расчетного счета ИП на личный. Но это незаконно. В данном случае суды однозначно встают на сторону предпринимателей (постановления АС ВВО от 04.09.2017 № Ф01-3432/2017, АС СЗО от 10.02.2017 № Ф07-13845/2016).
Платежное поручение физическому лицу
Банк производит перечисление гражданину с расчетного счета на основании платежного поручения от организации или ИП. Его оформляют на типовом бланке по обычным правилам, но с учетом возможности удержания приставами сумм из доходов физлица. Чтобы банк не произвел незаконное списание денежных средств по исполнительным документам в платежном поручении ставят специальные коды доходов и указывают уже взысканные суммы.
Образец заполнения платежного поручения на зарплату
Проверено экспертом
Общие правила для платежного поручения физическому лицу
Порядок составления (приложение 1) и унифицированная форма платежного поручения (приложения 2,3) утверждены Положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П. Они действуют и при оформлении безналичных платежей физлицам. Документ на перечисление включает следующие сведения:
- дата и номер;
- данные о лице, производящем перевод;
- сведения о физлице-получателе;
- информация о платеже: размер, основание.
Документ формируют в электронном или бумажном виде и направляют в банк. Печатный вариант должен быть подписан уполномоченным лицом (инициатором платежа). Организации, использующие в работе печать ставят ее. Документ можно передать для оплаты в течение 10 дней с момента его оформления.
Как вносят сведения в платежное поручение на карту физического лица
Большая часть реквизитов платежки на физлицо заполняют в обычном порядке. Но есть особенности связанные с необходимостью указания кода в поле для назначения платежа. Общий порядок заполнения реквизитов в таблице ниже.
№ и наименование поля
Порядок заполнения
3 «Номер» и 4 «Дата»
Регистрационный номер и дата оформления соответственно.
Данные об отправителе
8 «Сведения о плательщике»
Название компании или ФИО физлица, отправляющего перевод.
Идентификационный код налогоплательщика.
101 «Код плательщика» и 102 «КПП»
При оплате физлицу не заполняют.
9 «Счет в банке списания»
Номер счета, с которого спишут денежные средства для перевода.
10 «Название расположения банка»
Наименование кредитного учреждения, в котором обслуживают плательщика и место его расположения.
11 «БИК» и 12 «Корр. Счет»
Код для идентификации банка и корреспондентский счет соответственно.
Данные о получателе-физлице
16 «Название получателя»
В отношении физлиц не заполняется.
13 «Банк получателя»
Наименование и место расположения банка получателя.
БИК банка получателя.
Номер счета банка получателя.
17 «Счет получателя»
Номер расчетного счета получателя.
Сведения о платеже и образец платежного поручения физическому лицу
Наибольшее количество сложностей возникает при заполнении полей со сведениями о платеже для физлица. Здесь указывают вид, назначение платежа, его сумму. Помимо этого, если физлицу перечисляют зарплату или иной доход, на который может быть обращено взыскание по исполнительному листу, дополнительно указывают код платежа. Порядок заполнения общих сведений о платеже приведен в таблице.
№ и название поля
Порядок заполнения
Заполняют только при наличии соответствующего требования со стороны обслуживающего банка.
6 «Сумма платежа прописью» и 7 «Сумма прописью»
С заглавной буквы указывают размер перечисления с учетом рублей и копеек. Сумму цифрами также указывают с учетом рублей и копеек, между ними символ «-». Если перечисление в целых рублях, прописью копейки не указывают, а для числового значения вместо кореек ставят знак «=».
19 «Срок платежа»
При расчетах с физлицами можно не указывать.
20 «Назначение платежа»
Если на перечисляемый доход может быть обращено взыскание со стороны ФССП, этот код указывают обязательно. На 2023 год действуют следующие коды:
- 1 – для зарплаты и прочих переводов, с которых взыскания возможны с учетом установленых ограничений по ст. 99 Закона N 229-ФЗ;
- 2 – переводы физлицу, на которые не может быть обращено взыскание по ч. 1 ст. 101 Закона N 229-ФЗ и их относят к периодическим выплатам;
- 3 – для периодических выплат, с которых могут удерживаться алименты и суммы для возмещения вреда в связи со смертью кормильца (ч. 2 ст. 101 Закона № 229-ФЗ)
- 4 – единовременные переводы физлицу, на которые не может быть обращено взыскание по ч. 1 ст. 101 Закона N 229-ФЗ;
- 5 – для разовых доходов, на которые ограничения по взысканию алиментов и сумм возмещени вреда не распространяются (ч. 2 ст. 101 Закона № 229-ФЗ).
Вносят по правилам ГК РФ.
22 «УИН» и 23 «Условия перевода»
Заполняют только при наличии, в отношении физлиц не вносят.
24 «Назначение платежа»
Наименование платежа (например, зарплата, аванс), период за который уплачивают. Если платеж проводят по договору ГПХ приводят его реквизиты. Когда из суммы уже провели удержание по исполнительному листу, нужно указать его размер в следующей последовательности:
- Знак «//»;
- Буквы «ВЗС»;
- Знак «//»;
- Сумма взыскания цифрами;
- Знак «//».
Никаких других особенностей в платежках на физлиц нет.
Итоги
Платежное поручение физлицу оформляют по общим правилам. При заполнении учитывают необходимость указания кода дохода для целей удержания по исполнительному листу и сумму уже произведенного взыскания. Документ допустимо оформить как на бумаге, так и в электронном формате.
Источник: zakonbiznesa.ru