Как правильно закрыть УСН

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП на УСН закрывает ИП в апреле 2022 года как правильно сделать декларацию по УСН». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

ТК устанавливает, что если есть риск массовой потери работы, то работодатель обязан уведомить орган занятости не позднее трех месяцев до начала увольнений.

Авансов по УСН заплатил в 1 квартале 7 000 руб. Перечислил в Пенсионный фонд и ОМС за себя в мае 21 000 руб., за работников в 1 и 2 квартале по 13 200 руб. В Фонд социального страхования по 1 740 руб. поквартально.
Но для УСН 15% действует правило минимального платежа – 1% от выручки. Его в разделе 2.2 надо рассчитать. Если он окажется больше исчисленного налога по результатам деятельности, то надо доплатить до минималки. Затем заполняется раздел 1.2.

Что будет, если не сдать заключительную декларацию

Один раз в год нужно сдать налоговую декларацию. Это отчёт о вашем бизнесе, по которому налоговая проверяет, правильно ли вы заплатили налоги.

УСН — КАК ПРАВИЛЬНО? УЧЕТ В РАЗНЫХ СИТУАЦИЯХ. НЮАНСЫ УСН

Это можно сделать как лично, так и через своего представителя. В ИФНС останется один экземпляр, а второй с проставленным штампом о приемы отдадут налогоплательщику.

Я оплатил формирование декларации, перехожу на сайт, а поля, которые я заполнял, пустые. Мне заполнять их вновь?

Ее заполняют ИП, у которых образовалась переплата за патент в связи с утратой права на его применение.

Шаблон можно скачать по ссылкам ниже. Также можно автоматически сформировать документ, используя онлайн-иструмент в левой колонке сайта. Значения строк будут рассчитаны автоматически.

Отчётность ИП на УСН без работников в 2022 году

Рассчитать, сколько взносов надо перечислить за период ведения предпринимательской деятельности в текущем году можно с помощью нашего калькулятора.

В двух случаях декларацию понадобится сдать раньше: утрачено право на УСН или прекращена деятельность. Организации и предприниматели, которые прекратили работу, отчитываются до 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности.

В течение 15 календарных дней со дня подачи расчета нужно уплатить страховые взносы, которые насчитали в расчете по страховым взносам и отчете 4-ФСС.

Проставляем код периода, за который платится налог. Чаще всего это будет 34 — календарный год. Далее прописывается сам год, за который составляется документ.

Объект «доходы минус расходы» обязует отчитывающееся лицо заполнить титульный лист, разделы 1.2, 2.2 и 3 (если есть целевое финансирование).

Если ваш доход за год окажется больше 300 тыс. рублей, придётся доплатить ещё 1% от суммы превышения.

Еще на сайте налоговой написано, что нужна справка из пенсионного фонда о том, что вы предоставили все сведения по взносам. Но тут же написано, что эта справка не обязательна — налоговая умеет делать внутренний запрос в ПФР. Я эту справку ни разу не прикладывала. ФНС отказалась закрывать ИП, потому что за предпринимателем был долг по ЕНВД — 448 рублей 55 копеек — и налоговая посчитала, что сначала предпринимателю нужно пройти процедуру банкротства.

Но в таком случае ваша фирма должна быть подключена к документообороту с контролирующими органами.

Компании и индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения обязаны сдавать налоговую декларацию по УСН. Заполняется документ достаточно просто. В нашей статье вы можете найти пошаговую инструкцию по занесению данных в декларацию, а также порядок ее подачи в налоговую.

Налоговые периоды выбираются из Приложения 1 к Порядку заполнения декларации. Обычно сдаётся декларация УСН за год, поэтому используют код 34 (календарный год).

Я и мои знакомые бухгалтеры с таким ни разу не сталкивались, но я слышала, что чаще всего отказы связаны с неправильно заполненным заявлением.

Специально сообщать в ИФНС о прекращении деятельности на любом спецрежиме не надо. Если одновременно с упрощенкой применялась патентная система, то она закроется автоматически по окончании действия патента. Переплату пересчитают и вернут. Никаких отчетов сдавать не надо.

Согласно части 1 ст. 178 ТК при расторжении трудового договора в связи с ликвидацией организации увольняемому работнику выплачивается выходное пособие в размере среднего месячного заработка, а также за ним сохраняется средний месячный заработок на период трудоустройства, но не свыше двух месяцев со дня увольнения (с зачетом выходного пособия).

В общем-то, такой вариант логичен. Если вы закрыли ИП в январе, то ждать год, чтобы подать заключительную декларацию по УСН и доплатить налог, не очень-то удобно.

Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300 — 500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

Какую отчетность сдавать при закрытии ИП

Если организация ликвидируется, или закрывается ИП то налоговую декларацию необходимо подать до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором была завершена деятельность (дата закрытия берется из уведомления, предоставленного в ИФНС).

Собственно говоря, последний вариант предусмотрен НК. Но только для случая, когда прекращается именно деятельность на УСН, а не предпринимательская деятельность вообще.

Во второй части декларации вы раскрываете расчет налога, который уплачиваете по итогам года.

Через 5 рабочих дней ИФНС направит бывшему предпринимателю лист записи из государственного реестра. Этот документ подтверждает прекращение деятельности ИП. Остаётся ещё сдать отчётность, а также провести окончательные расчёты с бюджетом.

Все суммы указываются в полных рублях. Суммы менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

Напомним также, что в соответствии со статьей 346.21 НК РФ налог перечисляется в те же сроки, которые установлены для подачи декларации.

Для наглядного примера, как заполнять разделы при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя, представим вымышленного Волкова Ивана Петровича.

При отправке по почте таким подтверждением считаются кассовый чек и опись вложения, подписанная сотрудником почты. Датой подачи заявления считается день, когда налоговая получит письмо.

Напомним условия: если доходы превысят 150 млн рублей, но не более чем на 50 млн рублей, и (или) средняя численность работников превысит 100 человек, но не более чем на 30 человек, можно продолжить применять УСН.

Декларацию можно подать лично или через представителя по нотариальной доверенности, а также отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

Разделы 1.1 и 2.1.1 являются обязательными для всех налогоплательщиков с объектом «Доходы», раздел 2.1.2 заполняют только плательщики торгового сбора.

После очередных изменений в декларации появилась строка 124. Её заполняют те, кто работает с пониженной ставкой.

Организации всегда сдают декларацию в инспекцию по месту нахождения. Если у вас есть обособленные подразделения, отчет все равно нужно сдавать в ИФНС по месту учета головной организации. В места нахождения подразделений ее сдавать не нужно.

В целом, снять ИП с учета несложно, однако долги и налоговые обязательства ИП после всех процедур не прекращаются: они переходит на физическое лицо (бывшего ИП). Процедура закрытия ИП зависит от характеристик предпринимательской деятельности. Так, например, ИП без работников и кассового аппарата могут пропустить первые два шага нашей инструкции.

Если вы используете льготную ставку налога, установленную субъектом РФ, то в первой части строки 124 укажите код 3462010 — для ставки от 1 до 6 %, код 3462030 — для Крыма и Севастополя, код 3462040 — для налоговых каникул. Во второй части укажите номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта РФ (по 4 знакоместа).

Несмотря на то, что закон даёт ИП ещё 15 дней после ликвидации для окончательного расчёта с бюджетом по страховым взносам, постарайтесь сделать это заранее. Дело в том, что уменьшить единый налог при УСН можно лишь на те взносы, которые вы перечислили ещё будучи ИП.

Строчка 050 имеет числовое значение, если начисленный бухгалтером аванс за полугодие окажется меньше авансового платежа за первый квартал. Например, за первые три месяца платеж на упрощенке составил 15 000 руб. За полгода работы выручка по сравнению с затратами упала.
Действующая форма декларации утверждена в декабре 2020 года, она состоит из нескольких разделов.

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную.

Теперь вернёмся к разделу 1.1. На этой странице заполним строку «Код по ОКАТО» — код административно-территориального образования. Наш ИП заплатил страховых взносов немного меньше, чем получился единый налог. В строку 020 внесём авансовый платёж по итогу 1 квартала — 297 рублей.

Если вы зарегистрировали бизнес в социальной, производственной, научной сфере или в сфере услуг населению, вы можете попасть под налоговые каникулы.

Для подготовки декларации УСН при закрытии ИП имеет большое значение срок, в который перечислена оставшаяся часть страховых взносов.

Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников.

Отличие для схемы «доходы минус расходы» — это необходимость подсчета минимального налога (1% от всех поступлений за год). Минимальный налог по итогам года уплачивается, если он превышает подсчитанный в обычном порядке налог. В таком случае эта сумма должна быть проставлена по строке 120.

Отличие декларации по УСН при ликвидации ИП — на титульном листе в поле «код налогового периода» нужно указать «50».

Особенность заполнения титульного листа при ликвидации бизнеса – код налогового периода. Часто ошибочно ставят «96». Из-за этого в дальнейшем могут быть неприятности – подумаете, что перед ИФНС отчитались, а на следующий год вам придет уведомление о несданной декларации. Цифра «96» предназначена для тех предпринимателей, которые прекращают деятельность только по упрощенке.

Законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%. Налог уплачивается с суммы доходов. При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – доходы за полугодие и т. д.

Похожие записи:

• Как получить страховку после ДТП в 2022 году: процедура выплаты по ОСАГО
• Прожиточный минимум в Черкесске 2022 год
• Сроки сдачи отчетности в 2022 году в ПФР

Источник: marusia-story.ru

Ликвидация ООО на УСН

Закрытие фирмы по упрощенной системе налогообложения подразумевает официальное прекращение какой-либо деятельности без возможности передачи прав другому лицу. Хоть УСН определенным образом облегчает существование предприятий, ликвидация их проходит не проще, чем в случае с работой по единому налогу.

Цена 15 000 руб. (от 7 рабочих дней) Заказать

Этапы работ

	1. Подготовка документов юристами — от часа		2. Заверение нотариусом по записи с нашим юристом
	3. Подача нами ваших документов		4. Получение за вас ваших документов

Документы для ликвидации ООО

• Выписка
• Паспортные данные участника(ов)

О ликвидации юридического лица (ООО) на УСН в «Гаршина и партнеры»

Для юридического лица (ООО) есть два варианта налогообложения:

• общая система налогообложения (ОСНО);
• упрощенная система налогообложения (УСН или УСНО).

Упрощенная система налогообложения представляет из себя специальный режим по уплате налогов для организаций. Как правило, такая система налогообложения больше подходит для небольших и средних фирм, т. к. только организации с определенным количеством сотрудников и размером дохода могут перейти на УСН, разумеется, это выбор каждой организации и зависит только от личного желания владельцев ООО.

Впрочем, как для фирм на общей, так и на упрощенной системе налогообложения приходит время, когда их требуется закрыть. Ликвидация ООО на УСН в целом не имеет отличий от ликвидации фирм с ОСНО, разница только в видах бухгалтерской отчетности.

Ликвидация ООО на УСН — это достаточно сложный многоэтапный процесс, и самостоятельно его провести может не каждый. Юридическая фирма «Гаршина и партнеры» специализируется на ликвидации юридических лиц и профессионально подготовит для Вас необходимые документы на ликвидацию ООО на УСН.

Упрощенная система налогообложения позволяет получить выгодные условия оплаты налогов для любой ООО. Но такие фирмы тоже нуждаются в закрытии, задача – сделать это правильно, чтобы не было негативных последствий. Наша компания предлагает услуги ликвидации ООО с упрощенкой в короткие сроки. Мы возьмем на себя все этапы закрытия.

Ликвидация является ответственным моментом и должна пройти успешно. Последовательность шагов для ликвидации компании, имеющей упрощенную систему налогообложения, немного отличается от стандартной процедуры. При этом пакет документов остается неизменным.

Процесс ликвидации может быть добровольным или принудительным, по решению суда. Также можно провести упрощенный этап, при котором происходит смена директора или слияние с другой компанией. Мы же разберем, как происходит полноценная ликвидация ООО, и какие шаги предстоит выполнить в этом случае.

Этапы ликвидации компании с УСН

Ликвидация ООО на УСН происходит в несколько этапов. Каждый из них имеет свои нюансы и особенности, на которые не все обращают внимание. Наша компания поможет все сделать правильно, чтобы успешно провести ликвидацию компании, работающей по упрощенной системе налогообложения. Вот основные этапы, которые предстоит пройти.

• план мероприятий по устранениюПринятие решения. Все учредители ООО должны принять решение о закрытии компании и ее полной ликвидации.
• Оповещение регистрирующего органа. После принятия решения нужно оповестить в течение трех дней уполномоченный орган по месту регистрации ООО. При этом пенсионный фонд и социальное страхование можно не оповещать.
• Выбор ликвидатора или комиссии. Для успешной ликвидации ООО следует выбрать руководителя и комиссию, которые будут контролировать все процессы. К ним переходят все дела по ведению ООО.
• Уведомление. В «Вестник государственной регистрации» стоит сообщить о начале процесса устранения ООО. Это делается в первые 3 дня после принятия решения, и через 30 дней после первой публикации.
• Оповещение кредиторов и работников. Заказным письмом или курьерской службой следует оповестить кредиторов о том, что вы проводите ликвидацию ООО на УСН. Работникам предоставляется письменное извещение, но не меньше чем за 2 месяца. Также стоит оповестить службу занятости о массовом уходе сотрудников из-за ликвидации компании.
• Проведение налоговой проверки. Инспектор потребует ряд документов, которые нужно предоставить для проведения этого этапа ликвидации компании. Как правило, проводится выездная налоговая проверка.
• Составление промежуточного баланса. Учитываются уставной капитал, доходы и расходы, кредиты, зарплата, убытки и прочие показатели. На этом этапе ликвидации собираются и подаются в налоговую все документы. Они должны быть подлинными.
• Завершающий этап. В него входят утверждение заключительного баланса, ряд заявлений, оплата госпошлины за услуги ликвидации.

После всех этапов ликвидации, если они прошли успешно, налоговая служба в течение пяти дней выдает свидетельство о полной ликвидации компании. Процесс считается завершенным и будет занесен в реестр.

Что нужно для закрытия ООО

Для закрытия ООО на системе УСН требуется собрать довольно большой пакет документов. Это:

• письменное решение о начале основной процедуры закрытия ООО на УСН по форме С-09-4;
• решение о назначении комиссии;
• план мероприятий по устранению ООО;
• заявление Р15001, заверенное у нотариуса;
• публикация в «Вестнике»;
• письменные уведомления кредиторов, сотрудников;
• документы для составления промежуточного баланса;
• отчеты по уволенным сотрудникам в ПФР и в фонд социального страхования.
• декларация по упрощенной системе для успешной ликвидации.

Это далеко не полный список всех документов, которые требуются для проведения данной процедуры. Если вы хотите, чтобы ликвидация ООО прошла без проблем и трудностей, мы предлагаем обратиться в нашу компанию и заказать данную услугу.

Для работы нам потребуются выписка и паспортные данные участников ликвидации компании. Мы сопроводим вас на всех этапах и возьмем на себя процесс подготовки к успешному закрытию компании.

Вы существенно сэкономите время и финансы, доверив проведение закрытия ООО компании «Гаршина и партнеры». Свяжитесь с нами для уточнения деталей и узнайте, как быстро и успешно закрыть ООО с упрощенной системой налогообложения.

Цена 15 000 руб. (от 7 рабочих дней) Заказать

Уважаемые клиенты!

Сообщаем Вам, что в связи с утверждением Президиума Верховного суда РФ 25 декабря 2019 года Обзора судебной практики, Федеральная нотариальная палата дала разъяснения, что решения участников ООО (например, о смене директора и т.д.) необходимо заверять нотариально, если в Уставе не указан способ принятия таких решений без нотариального удостоверения.

Таким образом, в Устав необходимо внести изменения о принятии решений участников ООО без нотариального удостоверения. Мы разработали новый Устав с учетом данных требований. Стоимость внесения изменений 9000р.

Если этого не сделать, решения, которые раньше можно было не заверять нотариально (например, о смене директора и т.д.) каждый раз необходимо будет заверять у нотариуса в присутствии всех участников. Что приведёт не только к лишним значительным расходам, но и к невозможности внести эти изменения.

На сегодняшний день есть возможность внести Изменения в Устав Решением с датой до 25 декабря 2019 года, чтобы избавить Вас от необходимости оплаты Вами нотариальных услуг за удостоверение нотариусом подписи на Решении.

Источник: www.jur-firma.com

Как правильно закрыть год и избежать аннулирования УСН налоговой из-за регистрации в НПД

Как мне вернуть свой режим УСН после того, как налоговая из-за моей регистрации в НПД перевела меня на ОСНО, хотя я не знал, что работаю на ОСНО весь год, и они нарушили закон 422-ФЗ? Как мне закрыть текущий год правильно, чтобы перейти на УСН с нового года?

| Дан , Москва

Ответы юристов (1)

Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Согласно статье 15 Закона 422-ФЗ, физическое лицо должно направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения, если оно регистрируется в качестве налогоплательщика по другой системе налогообложения. Если налогоплательщик не производит данное уведомление, то его постановка на учет в качестве плательщика УСН подлежит аннулированию. Если налоговый орган нарушил законодательный порядок аннулирования постановки на учет, то в данном случае советуется обратиться с жалобой на имя начальника ИФНС на действия инспекторов. По составлению заявления о жалобе на действия налоговых инспекторов, советуется обратиться к юристу. Отчетность по ОСНО отличается от отчетности по УСН, поэтому ситуация требует внимательного рассмотрения и возможно дополнительной консультации у специалиста.

#2847269 2023-03-16 09:52:37
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса необходимо иметь следующие документы:

1. Официальный ответ от налоговой организации о том, что налогоплательщик был снят с режима Упрощенной системы налогообложения (УСН) и переведен на Общую систему налогообложения (ОСН).
2. Уведомление налоговой о прекращении применения УСН, которое должно было быть направлено в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика Налога на профессиональный доход (НПД).
3. Реквизиты Инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС), подведомственной месту жительства или месту ведения предпринимательской деятельности налогоплательщика.
4. Кроме того, для решения данного вопроса может потребоваться сопроводительное письмо от налогоплательщика, в котором должны быть изложены обстоятельства, связанные с переводом на режим ОСН и просьбой о переводе на режим УСН с начала следующего года.
5. При необходимости, юридическая консультация по данному вопросу может потребоваться для грамотного составления документов и защиты прав налогоплательщика.

#2949265 2023-03-16 09:52:37
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Статья 15 части 4 и 5 Федерального закона Российской Федерации от 22.05.2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» и другие законы и нормативные акты, регулирующие налогообложение в Российской Федерации.

Источник: prav.io