Как предоставить декларацию в налоговую для ИП

Бланк 3-НДФЛ за 2022 год
Проверено экспертом

Порядок, сроки представления 3-НДФЛ для ИП

Предприниматели представляют 3-НДФЛ в ИФНС для легализации своих доходов, а также с целью получения вычетов. Простыми словами, при помощи этой формы они показывают наличие конкретного дохода, подтверждают его и отображают налог, который будут платить в бюджет.

ИП декларирует доходы посредством 3-НДФЛ:

1. При применении общего режима – ОСНО (пп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК).
2. Если он работал на специальном режиме, но у него был доход, за который требуется заплатить самостоятельно налог (применительно к пп. 1 и 3 ст. 228 НК).
3. В случае перевода на ОСНО из-за выявленного нарушения (по факту на протяжении года).

Обратите внимание! Форму 3-НДФЛ ИП на ОСНО сдает всегда, даже при отсутствии дохода. Тогда он представляет нулевую декларацию, заполняя титул, первые два раздела. ИП на УСН либо патенте не сдает 3-НДФЛ, так как подоходный налог он не платит. Основание: п. 3 ст.

346.11 НК.

Заполненную форму отправляют в налоговую инспекцию по месту жительства. Крайний срок подачи – 30 апреля следующего года. При конкретизации этого срока учитывают общие правила переноса срока, если он выпадает на выходной либо праздник (п. 7 ст. 6.1 НК). Следовательно, за 2022 год декларацию нужно сдать до 02.05.2023. Пояснение: 30.04.2023 – выходной, за ним следуют майские праздники.

Первый после этих праздников рабочий день приходится на 2 число – оно и будет крайним сроком сдачи 3-НДФЛ.

Какие штрафные санкции установлены за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс» в Готовом решении. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный демодоступ бесплатно.

Обратите внимание! Если ИП снимается с учета, прекратив работу, сдать 3-НДФЛ он должен на протяжении 5 раб. дней после того, как в ЕГРИП появится соответствующая запись. Декларированию подлежит период до момента исключения его из числа предпринимателей в реестре.

Способы представления декларации для ИП:

ИП с персоналом до 100 человек сам выбирает, как ее представить: на бумаге либо в электронном виде. Если численность персонала более 100 человек, подача производится только в электронном виде.

Актуальная на 2023 год форма 3-НДФЛ и порядок ее заполнения

Изменения в бланке 2021 года были вызваны введением упрощенного порядка для получения вычетов, а также новой ставкой для подоходного налога, когда доход превышает 5 млн руб.

Заполняя его, ИП должен отобразить данные, которые требуются для расчета, уплаты налога. Общий порядок заполнения обновленного бланка предполагает указание следующих сведений:

Как подать электронную налоговую декларацию в Республике Беларусь

1. Разд. 1: данные по налогу, который обязанное лицо (ИП) будет платить либо возвращать из бюджета.

• Приложение к нему: оформление заявления для зачета либо возврата излишне уплаченных налоговых сумм (при наличии переплаты).

1. Разд. 2: налоговая база, размер НДФЛ по каждому доходу.
2. Прил. 1: российские доходы.
3. Прил. 2: доходы за пределами РФ (за границей).
4. Прил. 3: доходы ИП, а также лиц, занимающихся частной практикой.
5. Прил. 4: сумма, не облагаемая НДФЛ.
6. Прил. 5: расчет соответствующих вычетов (стандартные, социальные, инвестиционные).
7. Прил. 6: расчет имуществ. вычетов, предоставляемых при продаже имущества.
8. Прил. 7: расчет имуществ. вычетов, предоставляемых при затратах на новое строительство.
9. Прил. 8: расчет затрат, вычетов, предусмотренных по операциям с ценными бумагами.
10. Расчет к Прил. 1: доходы, полученные от продажи недвижимости.
11. Расчет к Прил. 5: социальные, инвестиционные вычеты.

Обратите внимание! При обнаружении ошибок в 3-НДФЛ для ИП нужно представить в ИФНС уточненную декларацию тоже по обновленной форме. Уточнение понадобится в ситуации, когда ошибки привели к уменьшению налоговой базы. Если на размере налога они не сказались, уточнять первичную декларацию не требуется.

При заполнении уточняющего бланка 3-НДФЛ правильную информацию берут из первично поданной декларации. Остальные сведения, в которых есть ошибки, корректируют. На титуле при этом записывают соответствующий номер корректировки (по порядку). Несмотря на то, что конкретный срок для уточнения не установлен, эксперты рекомендуют не затягивать и подавать уточняющую декларацию сразу, желательно тоже до 30 апреля.

Образец 3-НДФЛ для ИП: как правильно заполнить

В качестве примера для заполнения обновленного бланка декларации используем условные исходные данные:

• ИП Полянский Леонид Потапович применяет ОСНО;
• его заработок за 2022 год – 1 880 000 р.;
• профессиональный вычет, который предоставляется предпринимателю – 1 370 тыс. р., это:

• выплаты персоналу по трудовым соглашениям – 550 тыс. р.;
• финансовые расходы – 610 тыс. р.;
• проч. расходы – 201 р.;
• уплаченные за год авансовые платежи: 35 тыс. р.

Обязательно нужно заполнить первый раздел, предназначенный для сведений по НДФЛ (вычету). Помимо этого, заполняется разд. 2, Прил. 3. Рассмотрим вариант заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП (титула, этих разделов и приложения) с учетом предложенных выше данных.

В титуле ИП должен указать:

• период (34), год, за который отчитывается (2022);
• код своей ИФНС;
• страну – Россия (643);
• собственный статус – категорию плательщика (ИП – 720);
• персональные данные (Ф. И. О. – Полянский Леонид Потапович, дату рождения, реквизиты удостоверяющего документа – паспорта, контактный телефон);
• статус плательщика – резидент (1);
• дату подачи (допустим, 25.04.2023), личную подпись.

В первом разделе требуется отобразить:

Во второй раздел нужно внести такие данные:

В третьем разделе указывают суммы дохода, фактически внесенных авансовых платежей, а далее, в продолжение, – их расчет, т. е. суммы за квартал, полугодие, 9 мес.:

Таким образом, ИП должен заполнить титул, разд. 1, а также листы, которые содержат информацию.

Итоги

ИП на ОСНО обязаны сдавать форму 3-НДФЛ по итогам каждого года. Срок сдачи отчета установлен на 30 апреля. В 2023 году 30 апреля выходной. Поэтому крайний срок смещается на ближайшую рабочую дату: 02.05.2023

Источник: spmag.ru

Декларация УСН

Пожалуйста, дождитесь загрузки сервиса. Обычно загрузка происходит мгновенно, но если интернет медленный или подключение не стабильно, это может занять чуть больше времени. Если форма не появилась в течение 30 секунд, перезагрузите страницу.

Скачать декларацию УСН для ООО

Найдите своё ООО по базе налоговой, заполните поля формы по подсказкам и скачайте заполненную декларацию.

Скачать бланк для распечатки и заполнения от руки
PDF, 724 KB
Скачать бланк для заполнения вручную на компьютере
XLS, 272 KB

Как пользоваться онлайн-сервисом для заполнения декларации УСН

Найдите свой вопрос и кликайте на статью

Как заполнить декларацию УСН онлайн для ИП и ООО?

Создать отчет онлайн можно двумя путями: быстро через онлайн-сервис или самостоятельно через программу ФНС. В первом случае вам надо просто указать своё ИП или ООО на нашем сайте и внести сведения для заполнения, следуя шагам. Сервис сам распределит данные в поля, и через 15 минут вы скачаете готовую правильную декларацию. Также мы приложим инструкцию по подаче в налоговую.

Чтобы заполнить отчет онлайн самому, придется скачивать программу ФНС и тратить время на ее установку и изучение. В этой статье рассказали больше о вариантах онлайн-заполнения.

Как заполнить декларацию УСН для ИП онлайн?

Перейдите на онлайн-сервис Регистратора и действуйте так:

• Зарегистрируйтесь и выберите сервис “Декларация УСН”
• Найдите своё ИП в налоговой базе и введите телефон и емейл
• Следуйте шагам: проверьте регион, укажите на наличие сотрудников, выберите объект — 6% или 15% и др.
• Сервис сам подставит данные в поля и найдет нужные коды. Скачайте готовую декларацию через 15 минут!

О работе сервиса с пошаговыми картинками читайте в нашей статье.

Как заполнить декларацию ИП на УСН 6% онлайн?

• Перейдите на онлайн-сервис Регистратора и зарегистрируйтесь
• Нажмите на сервис “Декларация УСН” и вводите данные, следуя подсказкам: найдите своё ИП в базе ФНС, укажите телефон и емейл, ставку — 6%, наличие сотрудников и др. В конце нажмите кнопку формирования отчета.
• Через 15 минут скачайте готовую декларацию без ошибок.

Общие правила подачи налоговой декларации для ИП

Декларация ИП – это главный документ, на основе которого уплачиваются налоги. Стоит ли говорить о том, что сотрудники налоговой инспекции очень трепетно подходят к приему декларации? В этом вопросе внимание уделяется абсолютно всему: срокам, наличию ошибок и достоверности сведений. Несоблюдение правил может быть чревато санкциями со стороны инспекции. Поэтому, перед тем как заполнять и сдавать налоговую декларацию в 2017 году, внимательно изучите нашу инструкцию и все нормативные документы.

Кто сдает декларацию?

Отчетность индивидуального предпринимателя зависит от системы налогообложения, которую он применяет. ИП на УСН предоставляют сведения до 30 апреля следующего года. Плательщики единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) обязаны это сделать до 31 марта следующего за отчетным года. Предприниматели, применяющие единый налог на вмененный доход (ЕНВД), подают декларацию ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за трехмесячным периодом. Если вы находитесь на основной системе налогообложения (ОСНО) – должны отчитываться по нескольким налогам.

Отчетность индивидуального предпринимателя зависит от системы налогообложения, которую он применяет.

Соблюдение сроков сдачи декларации – обязательное условие. Минимальный штраф за опоздание составляет 1000 рублей. А в том случае, если вы забыли не только предоставить документ, но и уплатить налог, то к 1000 рублей прибавится пеня.

Где взять инструкции?

Для каждого из специальных режимов налогообложения образец заполнения декларации и порядок ее подачи закреплены в соответствующем нормативном документе (приказе ФНС):

Приказ ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352.

Приказ от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384.

Приказ от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353.

Бланки деклараций содержатся в приложениях к каждому из приказов. Следуя инструкциям из документов, можно заполнить форму отчетности самостоятельно. Если скачать декларацию по каким-либо причинам не получается, то ее можно бесплатно получить в налоговой инспекции.

Что написать в отчете?

Итак, с тем, как выглядит декларация для вашей системы налогообложения, где взять бланк и как его заполнить, мы разобрались. А что же написать в соответствующих полях документа? Здесь все зависит от вида вашей системы налогообложения.

«Общие места» всех налоговых деклараций – информация о доходах, расходах, расчеты налоговых вычетов.

Не забывайте, что все сведения должны быть подкреплены данными из КУДиР (книги учета доходов и расходов) и копиями подтверждающих документов. А если вы ни дня не проработали в статусе ИП и предприятие пока существует только на бумаге, нужно подать нулевую декларацию.

Не забывайте, что все сведения должны быть подкреплены данными из КУДиР (книги учета доходов и расходов) и копиями подтверждающих документов.

Серьезный подход и ответственное отношение к налоговой отчетности – это то, что должно быть одним из важнейших пунктов работы любого руководителя. Сдавая все документы в срок и заполняя их предельно аккуратно, вы создадите себе репутацию добросовестного налогоплательщика.

Источник: zhazhda.biz