Какую ставку УСН я могу выбрать для моего предприятия, где штат состоит из трех человек, и могу ли я получить пояснение налоговой по этой ставке? Кроме того, могут ли мне предоставить информацию о доходах и расходах предприятия?
| Владлен , Москва
Ответы юристов (1)
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для предоставления пояснений в налоговую орган о правомерности ставки 5% УСН необходимо подготовить документы, подтверждающие размер доходов и расходов предприятия за соответствующий налоговый период, а также документы, подтверждающие количество штатных сотрудников на предприятии. Необходимо предоставить информацию о выплаченных заработных платах, налогах и сборах, отчислениях в социальные фонды и других расходах, связанных с деятельностью предприятия. В случае если налоговый орган потребует дополнительной информации, необходимо будет предоставить дополнительные документы и объяснения по всем возникающим вопросам.
Когда писать пояснение в ФНС: примеры и детали | Как отвечать на требование налоговикам #Сапелкин
#1632065 2023-04-03 17:38:43
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для предоставления пояснений в налоговую по вопросу правомерности использования ставки 5% по УСН, необходимо предоставить следующие документы:
- Декларацию по упрощенной системе налогообложения за соответствующий налоговый период, в которой указывается используемая ставка.
- Платежные документы, подтверждающие уплату налогов по указанной ставке.
- Документы, подтверждающие сведения о штате предприятия, такие как трудовые договоры, приказы о приеме на работу, расчетные листки и другие документы.
- Документы, подтверждающие фактические расходы предприятия, такие как кассовые книги, платежные документы о расходах, счета-фактуры и другие документы.
- Документы о доходах предприятия, такие как договоры, счета-фактуры и другие документы.
Также могут потребоваться другие документы в зависимости от конкретной ситуации. Важно также учитывать сроки и порядок предоставления документов, установленные законодательством.
#1729913 2023-04-03 17:38:43
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Статьи, применимые для решения данного вопроса, зависят от конкретных обстоятельств и юридической ситуации. Однако, некоторые статьи налогового законодательства РФ смогут иметь отношение к этому вопросу, например:
- Статья 346.17 Налогового кодекса РФ, которая разъясняет порядок применения упрощённой системы налогообложения (УСН) для юридических лиц с числом работников не более 15 человек;
- Статья 346.21 Налогового кодекса РФ, которая содержит требования по ведению учёта при применении упрощённой системы налогообложения для доходов, полученных с использованием электронной платёжной системы;
- Статья 86 Налогового кодекса РФ, которая регулирует порядок предоставления налоговыми органами информации и документов для проверки правильности и полноты налогового расчёта.
Но для полного ответа на данный вопрос необходимо более детально изучить правовую ситуацию и применяемые нормы законодательства.
Допрос в Налоговой. Вызов в Налоговую инспекцию, что делать?
Источник: prav.io
Что делать ИП, если налоговая требует пояснения по нулевой декларации?
Похоже, что налоговики взялись за проверку ИП, которые сдают нулевые декларации по итогам прошлого года.
Уже несколько читателей сайта сообщили о том, что получили письма из налоговой инспекции с требованием пояснить почему они сдали нулевую декларацию. (У них не было дохода по ИП за прошлый год).
Также я сам недавно ходил в свою инспекцию и краем уха услышал, что многие ИП-шники приходят туда с точно такими-же письмами.
Люди волнуются, переживают…
На самом деле, ничего страшного в этой ситуации нет – это обычная камеральная проверка : )
Один из читателей сайта на условиях анонимности предоставил скан такого письма из налоговой:
Естественно, текст письма из налоговой может отличаться от региона к региону, но звучит он примерно вот так:
Уведомление о представлении пояснений
В соответствии с п. 1. ст. 31. п.4 ст.З1, ст. 32 Налогового кодекса Российской Федерации требует представить пояснения причин представления нулевой налоговой отчетности в 2014
2015 г.г. неосуществления фактической деятельности и как следствие целесообразности регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.В течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего Требования необходимо представить письменные пояснения или в течение 5 рабочих дней внести соответствующие исправления в документы бухгалтерского учета и сдать уточненные декларации.
Если осуществление деятельности нe планируется, то в соответствии с п.2 ст.84 НК РФ вы можете обратиться в ИФНС России по адресу:____________с заявлением о снятии с налогового учета в качестве
индивидуального предпринимателя.
Что делать?
Дам бесплатный совет: такие письма нельзя игнорировать. Если Вы не отреагируете на данное требование, то инспектор может расстроиться, а затем инициировать скрупулёзную проверку Вашего ИП =)
Поэтому, лучше сходить в свою налоговую инспекцию и написать пояснение в свободной форме.
Что писать в пояснении для налоговой?
Такие пояснения пишутся в свободной форме для ИП, у которых действительно не было дохода.
Повторюсь, что мы рассматриваем случай, когда у ИП действительно не было никакого дохода и он не вел предпринимательской деятельности.
Итак, снова откройте письмо из налоговой. В самом низу ВСЕГДА указан ответственный сотрудник, который может ответить на любые вопросы по данному письму.
Звоните к нему и уточняете следующие вопросы:
- На чье имя писать пояснение;
- Каким образом его подать в налоговую? (Как правило, достаточно отдать при личном визите);
- Крайний срок подачи пояснения;
Затем садимся, и пишем небольшое сочинение на заданную тему : )
Главное – не врать и привести разумную причину того, что не было деятельности по ИП. Например: сложная экономическая ситуация в стране, погряз в организационных вопросах, ведутся подготовительные работы. и.т.д.
Еще раз: достаточно несколько строк с внятным объяснением того, почему не было дохода по Вашему ИП.
Важно: в самом конце обязательно напишите, что все взносы в ПФР и ФФОМС за себя внесли, необходимые отчеты сдали. (Например, декларацию).
Разумеется, если налоги и взносы НЕ платили, то этого писать НЕ НУЖНО. И нужно срочно закрывать ВСЕ ДОЛГИ по ИП перед государством.
Отдаем пояснительную записку в налоговую
Затем пишем пояснительную записку в ДВУХ ЭКЗМПЛЯРАХ, ставим свою подпись и печать (если она имеется).
Один экземпляр отдаем сотруднику, а на другом он должен поставить штамп, что документ принят + его подпись + дата.
Что делать дальше?
Если же не хотите больше быть ИП, то разумнее его будет закрыть. О том, как это делается, можно прочитать вот здесь:
Или будьте готовы к тому, что будете регулярно ходить с такими письмами в свою инспекцию. Тут уже Вам решать, но что-то мне подсказывает, что сейчас начнут превентивно закрывать ИП, у которых нет фактической деятельности (как это происходит, я расскажу в другой статье).
И еще раз уточню важный момент для ИП без фактической деятельности
Многие ИП, которые не ведут деятельности думают, что они ничего не должны делать. Не должны сдавать отчеты, не должны платить налоги и взносы…
Это опасная ошибка, которая может привести к серьезному штрафу!
То, что у Вас ничего не происходит по ИП – это никого не волнует. Открывая ИП, все риски Вы берете на себя.
Печально, но факт.
Другие статьи по этой теме:
- Как восстановить утерянное свидетельство о регистрации в качестве ИП?
- Может ли ИП на ЕНВД сдавать “нулевые” декларации? Ответ из налоговой!
- Нужно ли платить налоги, если ИП не ведет деятельность?
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?
Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.
Подписаться на обсуждения в Telegram
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
Источник: dmitry-robionek.ru
Сколько длится и как проходит камеральная проверка по УСН
В России огромное количество налогоплательщиков – организаций и ИП – применяют упрощённую систему налогообложения. Поэтому будучи на упрощёнке важно знать срок – сколько длится – и как проходит камеральная проверка декларации по УСН. Об этом в статье.
С чего начинается камералка по УСН
Камеральная проверка начинается после того, как упрощенец представил в налоговый орган декларацию по УСН.
Причём для начала проверки не требуется какого-либо специального решения руководителя ИФНС или разрешения налогоплательщика.
Уведомление о начале камеральной проверки декларации УСН упрощенцу тоже не направляют.
Срок проведения
Порядок и сроки проведения камеральной налоговой проверки регламентирует ст. 88 Налогового кодекса РФ. С разу скажем, что особых правил или исключений для отчетности про УСН она не устанавливает.
Место проведения камералки – налоговый орган.
Что проверяют
Камеральная проверка означает проверку соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе декларации УСН и документов, которые упрощенец самостоятельно сдал в налоговую инспекцию, а также которые уже есть у налогового органа.
Что может требовать налоговая
Если в ходе камералки инспектор выявит ошибки, расхождения или несоответствие сведений, налоговый орган сообщает об этом упрощенцу с требованием:
- представить пояснения;
- и/или внести исправления в декларацию.
Порядок дачи пояснений
Пояснения к декларации УСН можно представить в свободной форме в письменном виде:
- лично;
- почтовым отправлением;
- по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи.
Изменения в декларацию УСН
Их вносят путем подачи уточненной декларации. Причём это делают по форме, которая действовала в налоговый период, за который вносите соответствующие правки.
Запрос сведений и документов
В ходе камеральной проверки у упрощенца могут запросить дополнительные сведения или документы, если в декларации заявлены льготы.
Общий подход практики такой: при отсутствии явных ошибок в декларации УСН инспекторы в рамках камеральной проверки не могут истребовать у плательщика дополнительные документы.
Возможные действия налоговиков
В ходе камеральной проверки налоговый орган может предпринять следующие действия:
- истребование документов у упрощенца (в случаях, предусмотренных НК РФ, по правилам ст. 93 НК);
- истребование документов и сведений у контрагентов и иных лиц ( ст. 93.1 НК);
- допрос свидетелей ( ст. 90 НК);
- проведение экспертизы ( ст. 95 НК);
- участие переводчика, эксперта ( ст. 95, 97 НК);
- осмотр документов и предметов с согласия плательщика ( ст. 91, 92 НК).
Оформление результатов камеральной проверки
| СИТУАЦИЯ | ПОСЛЕДСТВИЕ |
| Нарушения не выявлены | Камеральная проверка автоматически завершается. |
- В течение 10 рабочих дней с момента завершения камеральной проверки составляют её акт в соответствии со ст. 100 НК.
- Акт не позднее 5 рабочих дней с даты составления вручают налогоплательщику.
- Упрощенец в течение 1 месяца вправе подать возражения на акт камеральной проверки.
- В течение 10 рабочих дней после окончания срока подачи возражений руководитель ИФНС обязан рассмотреть материалы проверки, возражения плательщика и вынести решение о привлечении либо об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Налоговый орган обязан уведомить плательщика о времени и месте рассмотрения материалов проверки.
Акт должен быть подписан должностным лицом ИФНС, проводившим проверку, и упрощенцем либо его представителем.
Источник: buhguru.com