Как принять к учету чек от самозанятого

Таким образом, пока от самозанятого не получен чек ,учет затрат в целях налога на прибыль невозможен.

В целом выплаты физлицу – исполнителю по ГПД учитываются в прочих расходах, связанных с производством и реализацией, если исполнитель – штатный работник либо он является ИП или самозанятым (подп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ, Письма Минфина России от 22.07.2020 N 03-03-06/1/63730, от 21.09.2012 N 03-03-06/1/495).

Момент признания расходов зависит от применяемого метода учета:

– при методе начисления прочие расходы, связанные с производством и реализацией, распределяются на прямые и косвенные. Прямые расходы учитываются по мере реализации продукции, в стоимости которой они учтены, а косвенные – сразу в том периоде, когда они осуществлены (п. 2 ст. 253, пп. 1, 2 ст. 318 НК РФ);

– при кассовом методе расходы признаваются после их фактической выплаты (п. 3 ст. 273 НК РФ).

На заметку: все нюансы исчисления налогов при взаимодействии с самозанятыми Вы узнаете в ходе трансляции «Расходы на персонал: налоговые последствия стандартных и нестандартных выплат» 21 июня 2022 года.

Источник: www.elcode.ru

Как самозанятому подтвердить расходы

Самозанятые лица, осуществляющие деятельность на условиях привлечения к работе или оказания услуг, обязаны признавать свои расходы для целей налогообложения прибыли. Однако просто иметь чек от самозанятого недостаточно — также требуется акт выполненных работ или оказанных услуг. В данной статье будет рассмотрено, как самозанятым подтвердить свои расходы и доходы для налоговой отчетности.

1. Как принимать расходы от самозанятых
2. Как принять к учету чек от самозанятого
3. Чем подтвердить доход самозанятому
4. Как проверяют доходы самозанятых
5. Полезные рекомендации
6. Выводы

Как принимать расходы от самозанятых

• Единственным документом, подтверждающим расходы, является чек от самозанятого, полученный из приложения «Мой налог».
• Важно отметить, что акт выполненных работ или оказанных услуг не может служить подтверждением расходов, однако его следует сохранять для подтверждения периода расходов.

Как принять к учету чек от самозанятого

Чтобы сформировать чек:

1. Зайдите в личный кабинет самозанятого.
2. Сообщите налоговой о своем доходе.
3. В ответ налоговая пришлет вам ссылку на чек, который можно выдать клиенту.
4. Для этого зайдите в ленту пополнений в личном кабинете, выберите чек и отправьте клиенту ссылку через приложение «Мой налог».

Чем подтвердить доход самозанятому

Самозанятые могут подтвердить свой заработок справкой о доходах по форме КНД 1122036. Варианты получения справки:

• Онлайн на сайте налоговой службы.
• Через мобильное приложение «Мой налог».

Для получения справки необходимо зайти в личный кабинет самозанятого.

Как проверяют доходы самозанятых

Система проверки доходов самозанятых работает в автоматизированном режиме 24/7. Процесс включает в себя:

• Анализ данных отчетности.
• Анализ движений по расчетным счетам.
• Сравнение финансовых показателей налогоплательщика с данными в среднем по отрасли.
• Выявление сомнительных активностей и потенциальных незаконных схем.

Полезные рекомендации

• Важно хранить все чеки от самозанятых лиц, чтобы иметь возможность подтвердить расходы при необходимости.
• Следует также сохранять акты выполненных работ или оказанных услуг для каждого периода расходов.
• Рекомендуется периодически проверять свои доходы и расходы, чтобы избежать нарушений и неправомерных действий.

Выводы

В этой статье были перечислены основные шаги, которые самозанятые лица должны выполнять для подтверждения своих расходов и доходов. Правильное принятие расходов и правильное подтверждение доходов являются важными процессами для соблюдения налоговых требований и избежания проблем с налоговой службой. Самозанятые лица должны быть осторожны и ответственны в своих действиях, следуя представленным инструкциям и рекомендациям.

Как подтвердить доход самозанятому для пособия

Для получения пособия самозанятые граждане должны подтвердить свой доход. Один из способов это сделать — предоставить справку по форме КНД 1122036. Справка содержит информацию о заработке самозанятого за определенный период времени. Чтобы получить ее, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и заполнить соответствующую анкету.

При этом необходимо указать период, за который требуется справка. Далее, после обработки информации, налоговая инспекция выдает гражданину Справку, в которой указан заработок самозанятого. Таким образом, предоставив данную справку, самозанятый подтверждает свои доходы и может рассчитывать на получение пособия. Важно иметь в виду, что сроки оформления справки и их стоимость могут различаться в разных регионах России. Поэтому перед обращением в налоговую инспекцию рекомендуется уточнить все детали процедуры.

Можно ли оплатить самозанятому с кредитной карты

Да, самозанятый имеет возможность принимать оплату с помощью кредитной карты. Он может указать свои реквизиты для оплаты на сайте или в мобильном приложении, чтобы клиент мог перевести деньги напрямую на его счет. Кроме того, самозанятый может принимать оплату с помощью электронных платежных систем или через электронные кошельки.

Важно только отметить, что поступление денег должно быть зафиксировано и отражено в документах. Для этого самозанятый может воспользоваться приложением «Мой налог», где он сможет выписывать чеки и создавать отчеты о доходах. Таким образом, оплата с кредитной карты является одним из удобных и безопасных способов получения денежных средств для самозанятых.

Можно ли самозанятому иметь свой сайт

Для начала, самозанятый может зарегистрировать свою деятельность на платформе «Мои налоги». Затем ему необходимо выбрать способ деятельности — «торговля». При этом важно учесть, что самозанятый не может иметь статус индивидуального предпринимателя, следовательно, он не может заниматься оптовой торговлей или использовать специальные привилегии, доступные предпринимателям.

Открытие интернет-магазина самозанятому возможно только в качестве физического лица. В данном случае, сайт будет открыт на его имя, но он должен для этого быть зарегистрирован как ИП или иметь статус юридического лица.

Также необходимо учесть требования по официальному оформлению сайта. На нем должны присутствовать полная информация о самозанятом, правила продажи, контактные данные и другие документы, требуемые законодательством. Кроме того, следует учесть требования к обработке персональных данных пользователей.

В целом, самозанятый имеет возможность иметь свой сайт и заниматься интернет-торговлей, но при этом он должен соблюдать все требования, установленные законодательством, и официально оформить свою деятельность.

Как самозанятые могут подтвердить доход

Для получения справки о доходах самозанятые должны зайти в личный кабинет и заполнить форму КНД 1122036. Эту форму можно получить онлайн на сайте налоговой службы или скачать в приложении «Мой налог». В ней нужно указать все полученные заработки за определенный период времени. Важно заполнить форму правильно и предоставить точные данные по доходам.

Затем форму нужно подписать электронной подписью или выслать в бумажном виде почтой. После этого налоговая служба проверит полученную информацию и подтвердит доходы самозанятого. Полученная справка о доходах может быть использована для подтверждения доходов при оформлении банковского кредита, сдаче декларации о налогах и других финансовых операциях. Важно помнить, что самозанятые обязаны предоставлять правдивую информацию о своих доходах и выполнять все требования налоговой службы.

Расчеты с самозанятыми

Число самозанятых достигло 5 млн. человек (информация на сайте ФНС РФ от 06.06.2022). Клиентами самозанятых все чаще становятся не только физические лица, но и организации и индивидуальные предприниматели. Сегодня рассмотрим расчеты с самозанятыми со стороны покупателя/заказчика.

1. Расчеты с самозанятыми

2. Учет расчетов с самозанятыми

3. Расчеты ООО с самозанятыми

4. Расчеты ООО с самозанятыми посреднические сделки

5. Расчет ИП с самозанятыми

6. Расчеты с самозанятым проводки

1.Расчеты с самозанятыми

Расчеты с самозанятыми регулируются специальным Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Именно этот закон содержит основные правила в отношении специального режима налогообложения — налога на профессиональный доход (НПД). Лиц, перешедших на данный режим налогообложения, мы и называем самозанятыми, хотя такой термин законом не установлен.

Самозанятыми называют и лиц, ведущих деятельность согласно п. 7.3 статьи 83 НК РФ, оказывающих услуги физическим лицам для личных, домашних нужд (помощники по хозяйству, няни, сиделки и т.п.). Расчеты с ними рассматривать в данной статье не будем.

Для покупателей/заказчиков услуг важны следующие правила, содержащиеся в законе № 422-ФЗ:

• Плательщик НПД должен быть зарегистрирован в ФНС РФ в таком качестве.

Проверить статус самозанятого на определенную дату можно, воспользовавшись специальным сервисом ФНС РФ, либо запросив у самозанятого справку о постановке на учет, которая может быть сформирована им в приложении для самозанятых «Мой налог».

• Плательщик НПД может вести только определенные виды деятельности, перечень которых содержится в Законе № 422-ФЗ.
• Не признаются доходами в рамках НПД доходы, выплачиваемые юридическими лицами и ИП самозанятому, для которого эти лица являлись работодателями менее 2-х лет назад.

Например, сегодня уволить сотрудника, а спустя пару месяцев заключить с ним договор и вести расчеты как с самозанятым, нельзя.

Это правило действует в том случае, если деятельность у работодателя и в качестве самозанятого одна и та же.

Расчеты с самозанятыми (платежи их клиентов) могут проводиться на счета физических лиц, открытые ими как до получения статуса самозанятого, так и позднее.

Банк России в своем Информационном письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94 рекомендовал кредитным организациям не отказывать в проведении операций, связанных с поступлением доходов физического лица-самозанятого на текущий счет физического лица, а не на специально открытый для такой деятельности счет.

Учет расчетов с самозанятыми ведется в порядке, аналогичном порядку работы с юридическими лицами и ИП.

Так, если договор с самозанятым исполняется немедленно при заключении сделки, то письменная форма договора не требуется.

Обязательным условием принятия в качестве расходов в налоговом учете чего-то, приобретенного у самозанятого, является наличие чека, сформированного самозанятым (плательщиком налога на профессиональный доход). Об этом Минфин неоднократно напоминал в своих письмах, например, в Письме от 31.03.2021 № 03-11-11/23570.

Если производится сначала предоплата, а затем окончательный расчет, плательщик НПД должен сформировать два чека. Плательщик НПД должен оформлять чек на каждый случай оплаты.

Если предоплата была 100%, то, по мнению ФНС РФ (информация на сайте ведомства от 26.08.2021), должен составляться и акт о выполнении работ, либо об оказанных услугах. Именно акт будет подтверждать факт исполнения работа, оказания услуг, в нем будет фиксироваться дата или период оказания таких работ (услуг).

Расчеты ООО с самозанятыми влекут за собой выдачу последними чеков. Это происходит как при наличных, так и при безналичных расчетах.

Но при наличных расчетах чек должен быть выдан в момент расчета, при безналичных — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был расчет.

Чек должен содержать:

• Наименование документа,
• Время и дату платежа,
• Наименование товаров (только собственного производства), работ, услуг, и их стоимость,
• ФИО и ИНН продавца,
• Указание на режим налогообложения НПД.

Чек может быть передан представителю ООО несколькими способами:

• отправлен на электронную почту (телефон),
• распечатан и передан в бумажном виде,
• предоставлен для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона самозанятого.

1. Расчеты ООО с самозанятыми

Расчеты ООО с самозанятыми нужно вести, сначала удостоверившись в том, что в отношениях ООО с самозанятым отсутствуют признаки, которые могут быть истолкованы как попытки подменить договором с самозанятым трудовой договор.

Это, например, случаи, когда:

• Заказчик непосредственно определяет режим работы, в т.ч. продолжительность рабочего дня и время отдыха, контролирует работу физического лица, распределят самозанятых по участкам работы.
• Изначально именно заказчик условием сотрудничества обозначил регистрацию физического лица в качестве самозанятого.
• Самозанятый производит продукции, выполняет работы, используя инструменты, оборудование, материалы исключительно «заказчика»,
• Оплата услуг физического лица-самозанятого, учет таких услуг оформляются по правилам, установленным Трудовым Кодексом РФ (ТК РФ).

1. Расчеты ООО с самозанятыми посреднические сделки

По общему правилу режим НПД не применяются, если доход самозанятый получает от посреднических сделок, а также при доставке товаров с приемом платежей в пользу третьих лиц (исключение — прием платежей через ККТ владельца товаров).

В случае, когда ООО работает с самозанятым черед агента, самозанятый не является стороной посреднического договора. Особенность связана с пакетом документов, которым оформляется сделка по покупке услуги через агента.

Чека, который выдает плательщик НПД агенту, недостаточно для подтверждения затрат самого ООО.

Особенность в этой ситуации заключается в том, что требуется оформление документов, обязательных для посреднических сделок.

ИП выгодно работать с самозанятыми, так как это избавляет от оформления наемных сотрудников, экономит средства, которые ИП выплатил бы в качестве страховых взносов с зарплаты, позволяет поддерживать лимиты по количеству сотрудников, установленные для разных режимов налогообложения, которые обычно использует ИП.

Также не нужно выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ, формировать и сдавать «зарплатную отчетность».

Расчет ИП с самозанятыми осуществляются по тем же правилам, что и расчеты ООО с самозанятыми.

Налог самозанятые с доходов, полученных от ИП, исчисляют по той же ставке, что и с доходов, полученных от юридических лиц — 6%.

Расчет ИП с самозанятыми предваряется проверкой статуса самозанятого перед заключением договора.

ИП не должен заключать договора с самозанятыми, если они являются его бывшими сотрудниками, выполняют те же работы, какие выполняли, будучи сотрудниками ИП, и после увольнения прошло менее 2-х лет.

После расчета ИП должен получить от самозанятого чек для подтверждения своих расходов. Даже если он находится, например, на режиме УСН с объектом налогообложения «Доходы».

Для ИП, как и для ООО, важно отслеживать статус самозанятых, с которыми он сотрудничает на протяжении длительного времени. Требуется периодически проверять, не лишился ли самозанятый своего статуса по каким-либо причинам. Если не отследить этот момент, последствия могут привести к значительным финансовым потерям.

Расчеты с самозанятыми отражаются в бухгалтерском учете как расчеты с поставщиками.

Счет расчетов с самозанятыми организация может выбрать самостоятельно. Скорее всего, это будет либо 60-й, либо 76-й счет. Не лишним будет отразить выбранный вариант в учетной политике фирмы.