Как принять наличные от физ лица на ИП без кассового аппарата

Как заключить договор на оказание услуг с физическим лицом, если компания Исполнителей не имеет кассового оборудования и Заказчик планирует передавать наличные денежные средства лично? Как правильно составить документы о принятии денежных средств для учета в бухгалтерии и для отчетности перед налоговыми органами?

| Святослав , Москва

Ответы юристов (1)

Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1580 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Согласно Закону Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», для проведения расчетов в национальной валюте между физическими лицами и юридическими лицами необходимо использование банковских счетов. В связи с этим, при отсутствии кассового оборудования для принятия от Заказчика наличных денежных средств, предложенный вариант принять указанные денежные средства лично от Заказчика не рекомендуется к использованию.

Рекомендуется Заказчику перечислить денежные средства на расчетный счет ООО через банковский перевод после каждого выполнения этапа работ согласно договора. Для учета в бухгалтерии ООО необходимо наличие документов, подтверждающих поступление денежных средств на расчетный счет ООО, таких как платежные поручения и выписки из банковских счетов. Кроме того, необходимы договор и счет-фактура на оказание услуг для каждого этапа работ.

Прием платежей без ИП на карту твоего банка для физ лиц

#2836261 2023-02-26 01:52:56
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1580 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Для решения данного вопроса вам понадобятся документы, подтверждающие осуществление платежных операций с наличными денежными средствами от физического лица — Заказчика. К таким документам относятся:

Квитанция об оплате с указанием даты и суммы полученных наличных денежных средств.
Акт о выполненных работах (услугах) с указанием суммы и условий оплаты.
Кассовый ордер на зачисление наличных денежных средств на расчетный счет ООО.
Документы, подтверждающие получение и использование наличных денежных средств для оплаты счетов, расходных документов и т.д.

Однако, стоит отметить, что в соответствии с законодательством РФ, на сумму превышающую 600 000 рублей наличными денежными средствами совершение оплаты запрещено. В данном случае рекомендуется обратить внимание на возможность оформления договора с Заказчиком с оплатой на расчетный счет ООО через банковский перевод.

#2938400 2023-02-26 01:52:56
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1580 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Статья 779 Гражданского кодекса Российской Федерации «Оказание услуг и работ по договору подряда»: 1. Оказание услуг и работ по договору подряда осуществляется исполнителем лично. 2. Если иное не предусмотрено договором, подрядчик (исполнитель) обязан принимать у заказчика имеющиеся наличные денежные средства, предназначенные для оплаты оказанных услуг и работ.

Статья 845 Гражданского кодекса Российской Федерации «Оформление договора»: 1. Договор заключается в письменной форме. 2. В случае, когда законом не требуется иное, договор считается заключенным со дня выдачи одной из сторон другой стороне подписанного экземпляра договора или документа, подтверждающего факт заключения договора.

Статья 862 Гражданского кодекса Российской Федерации «Значение документов»: 1. Документы, подтверждающие заключение договора, а также согласование его условий обязательны к рассмотрению в случае возникновения спора об их наличии, содержании и значении.

Источник: prav.io

Можно ли принимать наличные без кассового аппарата от физического лица

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли принимать наличные без кассового аппарата от физического лица». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Начиная с 2017 года кассовое законодательство претерпело множество изменений, что совсем неудивительно. Безналичные расчёты являются самыми распространёнными формами оплаты между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. А в последнее время всё активнее используются и физическими лицами. Подробнее об этом – в статье нашего эксперта Екатерины Копейкиной.

При получении оплаты от физического лица за приобретенный товар (работу, услугу) организация должна применить ККТ. Однако, если своей ККТ у организации нет, то можно использовать арендованную ККТ или заключить посреднический договор, при котором организация поручает посреднику принимать денежные средства от физического лица.

Кому положена отсрочка онлайн-кассы

Можно не выдавать клиенту бумажный чек. Вместо этого при расчёте можно позволить покупателю считать с дисплея мобильного телефона, планшета и т. п. QR-код для идентификации кассового чека, прислать ему ссылку на чек, бланк строгой отчётности или бланк с данными чека.

В этой статье мы подробно расскажем о том, как обстоят дела в 2022 году: в каких случаях ИП нужно применять онлайн-кассы, а кто из предпринимателей от этого освобождён.

При настройке кассы нужно указать обе системы. Важно помнить, что в чеке может присутствовать только одна система налогообложения. То есть если вы продаете товар, это будет один чек (патент), а если чек формируете при оказании услуги, то это отдельный чек (УСН).
Организация оказывает услуги в том числе физическим лицам. Физические лица оплачивают услуги следующим образом: вносят деньги в кассу банка, банк перечисляет деньги на расчетный счет организации. Нужно ли организации применять контрольно-кассовую технику? Если да, то в какой момент оформить кассовый чек: в день внесения наличных средств или в день формирования выписки?

С юридическими лицами и ИП – при расчётах наличными средствами и картой. Такие расчёты возможны в пределах установленного лимита – 100 000 рублей в рамках одного договора.

Как ИП и ООО принимать наличные от физлиц в соответствии с законом

Оплату за оказание услуг (выполнение работ) сотрудник будет принимать сам, выдав при этом соответствующий документ (расписку о получении денег).

Письмо давнее, но и запрета на сдачу в аренду ККТ или использование арендованной ККТ в своих целях с тех пор тоже не появилось.

По мнению ФНС, моментом расчёта является день поступления денежных средств на расчётный счёт организации от покупателя — физического лица. В связи с чем важно своевременно получать от банка информацию о поступлении оплат. Например, по условиям банковского договора, банк оперативно передаёт сведения о движении по расчётному счёту организации.

При выявлении оплаты, ошибочно поступившей на счет организации, необходимо в течение 10 дней с даты получения выписки в письменной форме сообщить о данном факте банку, который организует возврат средств отправителю. В противном случае полученные денежные средства могут быть признаны судом неосновательным обогащением.

Об этом более подробно расскажем чуть дальше. Пока же об общедоступных льготных направлениях.

Когда без ККМ не обойтись, а когда…

Механические торговые автоматы, которые принимают только монеты Банка России, не в счёт — их использование не требует установки онлайн-кассы.

Какие ИП, согласно поправок 54 ФЗ, могут не применять онлайн-кассу при расчетах, а кому не избежать установки онлайн-касс и применения ККМ (контрольно-кассовых машин), и они будут обязаны перейти на новые правила торговли. Давайте смотреть и разбираться, когда это возможно.

При получении платежа от физических лиц (не ИП) на расчётный счёт организация обязана пробить чек при любых формах расчётов: как при оплате платёжным поручением, так и при оплате с применением электронных средств платежа.

Дело в том, что во многих отдаленных районах всё ещё не совсем гладко со стабильным и регулярным интернет-сообщением. А именно интернет и является каналом передачи фискальных данных от онлайн-кассы в ОФД и налоговую службу. Поэтому-то для предпринимателей из дальних поселков и деревень и сделано такое отступление в законе.

Продажа бумажных газет и журналов. Также в газетных киосках разрешено реализовать сопутствующие товары из утверждённого региональным органом власти ассортимента при условии, что минимум половину товарооборота составляет печатная периодика.

Может ли ИП принимать оплату наличными без кассы

Организация оказывает услуги в том числе физическим лицам. Физические лица оплачивают услуги следующим образом: вносят деньги в кассу банка, банк перечисляет деньги на расчетный счет организации.

Однако до 1 июля 2018 года ККТ при таких расчетах можно было не применять, поскольку п.9 ст.7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ давал отсрочку.

Расчёты — это получение и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке, а также операции по выдаче и получению авансов, займов и получение иного встречного предоставления (взаимозачёт, мена и др.).

Читайте также: Коды ИП создание сайтов

Безналичные расчёты могут выполняться с помощью платёжных поручений, расчётов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями. Для большинства расчётов в рамках коммерческих сделок применяются платёжные поручения.

Какая деятельность позволяет предпринимателю работать без ККТ. Как заполнять БСО. Какие виды расчетов наличными деньгами ИП может проводить без онлайн-кассы.

Онлайн-кассы вводили постепенно с 2017 года. Последние отсрочки для ИП без сотрудников закончились к июлю 2021 года. Теперь осталось очень мало видов деятельности, в которых можно обойтись без касс — но они есть.

Если же расчет происходит только в одной точке, то можно установить ККТ в одной из точек продаж и пользоваться ею.
Услуги по изготовлению мебели на заказ. На какой адрес должна быть оформлена касса: на адрес регистрации ИП или на адрес мастерской?

Юридические, физические лица без организации ИП и ИП могут подключить один из агрегаторов на выбор. Платежи будут проходить через операторов на разных условиях, в зависимости от формы бизнеса.

Можно ли в поле «наименование места установки» указать «работы/услуги на выезде, разносная торговля»?

Если у организации нет кассы, а контрагент принес наличность, не отказывайтесь ее принимать. Если правильно оформить передачу денег, то фирма не потеряет партнера по бизнесу. Как законно принять наличность, чтобы за это не последовали штрафы, рекомендует практикующий адвокат.

На всякий случай уточним, какие устройства и процессы не освобождают вас от кассы.

Бывали даже случаи, когда предварительно в течение месяца сотрудники милиции регулярно покупали в одном и том же магазине различные товары, превращаясь тем самым в постоянных покупателей, после чего провоцировали персонал магазина на совершение каких-либо нарушений.

В частности, ряд банков использует банковскую карту только для идентификации плательщика, при этом распоряжение о переводе денежных средств формируется на бумажном носителе при участии сотрудника банка. Однако может быть и иная ситуация, когда сотрудник банка лишь оказывает плательщику услугу по составлению распоряжения о переводе денежных средств, при этом используется банковская карта как ЭСП.

И всё-таки есть некоторые случаи, в которых индивидуальный предприниматель может обойтись без онлайн-кассы в расчетах.

Все остальные предприниматели, сфера деятельности которых не входит в этот список (оптовая и розничная торговля, услуги общепита, прочие виды услуг для населения), независимо от режимов налогообложения, применяемых ИП, обязаны использовать онлайн-кассы, принимать наличные и электронные средства платежа только с использованием онлайн-касс.

Еще освобождены от касс самозанятые физлица или ИП без сотрудников с системой налогообложения «Налог на профессиональный доход» — они выдают чеки через приложение «Мой налог».

Таким образом при получении оплаты по операциям, связанным с реализацией товаров, выполнением работ или оказанием услуг, а также иным операциям, указанным в перечне, требуется применять ККТ.

В остальных случаях все зависит от того, чем именно вы занимаетесь и какую систему налогообложения используете.

Таким образом, применение ККТ конкретным лицом напрямую зависит от условий агентского договора, в частности от объема полномочий, предоставленных агенту, и его статуса. Соответственно, если агент выступает от своего имени, но за счет принципала, он обязан использовать собственную ККТ.

Шьете одежду, ремонтируете обувь, консультируете или оказываете какие-либо другие услуги населению? Вы тоже до 1 июля 2019 года можете принимать от физических лиц наличность без кассы независимо от режима налогообложения, а вместо чеков выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Банковский терминал для приема безналичной оплаты. Такой эквайринговый терминал выдает банковские чеки — «слипы». Они похожи на кассовые чеки, но в них нет реквизитов, которые предприсывает 54-ФЗ.

Но лучше заранее предупреждать ваших плательщиков, что вам необходимо это подтверждение, поскольку срок, в течение которого вы должны выбить чек, ограничен. При этом нет 100% гарантий, что физлицо предоставит скан, а вот штраф (если чек нужно было выбить, а он не выбит) составит существенную сумму (от ¾ до суммы расчета, но не менее 30 тыс.руб. – п.2 ст.14.5 КоАП РФ).

Расчет пластиковыми платежными карточками происходит одним из способов:

Кассовый аппарат. Клиент получит чек на сумму покупки, которая снимется с его счета.
Интернет. Денежные средства зачисляются на лицевой счет получателя. Применение ККТ не требуется.

По нашему мнению, днем осуществления расчета в виде приема (получения) денежных средств в безналичном порядке за работы, услуги признается день поступления средств на расчетный счет организации*(2).
Предприниматели, проводящие деятельность в отдаленных от города местностях, не используют ККТ. Насколько место труднодоступно решают местные власти.

К сожалению, большинству предпринимателей со временем придется смириться с покупкой онлайн-кассы, но на данный момент существует ряд законных возможностей, позволяющих работать без нее.

Прием наличных денег при розничной торговле

Если у вас ООО или вы ИП с наемными работниками, то для вас отсрочка уже закончилась, вы должны работать с кассами.

Вы сможете передавать данные о продажах из онлайн-кассы в сервис «Моё дело» для автоматизации бухгалтерского учета и формирования отчетности.

Онлайн-касса — это кассовый аппарат нового образца с фискальным накопителем, на который записывается информация о выданных организацией чеках. Затем эти данные через интернет передаются в Федеральную налоговую службу.

Если же доля клиентов, рассчитывающихся наличными деньгами, невелика, и если они для организации являются скорее разовыми, чем постоянными, то трудностей с покупкой, регистрацией, установкой, обслуживанием ККМ и повышенным вниманием со стороны налоговых и правоохранительных органов можно избежать. Естественно, ни о каком нарушении законодательства и речи быть не может.

Особенностью онлайн-касс является необходимость их постоянного подключения к интернету для передачи информации на сервер оператора фискальных данных (ОФД). Технические возможности для этого в России есть далеко не везде.

Расчеты за имущественные права, выплата дивидендов, возмещение ущерба и т.д.

Не продлена ли отсрочка по использованию ККТ ИП без наемных работников на спецрежимах?

В документе указывается:

название, номер бланка;
дата оформления;
информация ИП (ФИО, ИНН, номер налогоплательщика);
описание выполненной работы;
сумма к оплате в денежной единице.

После 1 июля 2019 года придется применять ККТ при расчетах с физлицами независимо от того, каким способом был сделан платеж — через онлайн-банк, через операциониста банка или иным способом.

Закон № 290-ФЗ предусматривает поэтапное внедрение онлайн-касс для различных категорий предпринимателей — в зависимости от используемой системы налогообложения и вида деятельности.

Ответы на популярные вопросы о применении онлайн‑кассы в разных ситуациях

В течение 2017-2019 годов подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей и организаций розничной торговли обязаны перейти на онлайн-кассы. В этой новости ответы на вопросы о применении онлайн-кассы в тех или иных ситуациях.

Вопросы по расчетам

С организациями и ИП

Предприниматель оплатил с расчетного счета, а продавец не пробил вовремя чек. Как это исправить?

Когда покупатель-ИП оплачивает покупку со своего предпринимательского счета, у продавца не возникает обязанности формировать чек. А вот если предприниматель платит со счета физлица или предъявляет к оплате банковскую карту, то чек пробить необходимо. Если нужно было применить ККТ, а продавец этого не сделал вовремя, ему следует исправить ошибку при помощи чека коррекции.

У компании договор с предпринимателем. Иногда он производит оплату с карты через Сбербанк-онлайн. Нужно ли в этом случае пробивать чек?

Если ИП платит со своей личной карты или счета, то применять ККТ необходимо.

Организация сдает в аренду помещения другим юрлицам. Все расчеты производятся через расчетный счет. Нужно ли применять ККТ с 1 июля?

Нет, поскольку безналичные расчеты между юридическими лицами от применения кассовой техники освобождены.

ООО сдает в аренду помещения, одним из арендаторов является предприниматель. Арендодатель настаивает, чтобы ИП рассчитывался через расчетный счет. Что делать, если он все же оплатит аренду с личной карты? Кассы у арендодателя нет.

В такой ситуации можно порекомендовать вернуть поступившие денежные средства и попросить арендатора оплатить заново, но уже со счета ИП. Ему следует объяснить, что принимать иначе плату вы не можете. В этом случае все могут привлечь к ответственности за неприменение кассовой техники.

ИП оказывает консультационные услуги одного вида. Клиент — юридическое лицо. Требуется ли касса?

Если оплата производится через расчетный счет, то нет. Если ЮЛ платит наличкой, то ККТ требуется.

С физическими лицами

Гражданин перевел деньги на счет организации через операциониста в банке. Нужно ли применять

ККТ? Если да, то в какой момент выбивать чек.

Если перевод связан с оплатой за товары, работы или услуги, то чек формировать нужно. При оплате удаленно сделать это можно не позже следующего дня после того, как пришли деньги на счет.

На личную карту ИП пришили деньги за услуги. Нужно ли пробивать чек?

Раз поступление связано с предпринимательской деятельностью, то кассу применять нужно.

Как выбивать чеки, если плата поступает за услуги, которые будут оказаны позже?

Первый чек нужно сформировать при получении аванса, второй — после того, как услуга оказана.

ИП берет плату с физлица за услуги авансом за полгода вперед. Как это оформить чеке?

При поступлении первого платежа нужно выбить чек на аванс. Далее по окончании каждого месяца (если услуги оказывались) нужно формировать чек на зачет аванса. Так следует делать до тех пор, пока сумма аванса не будет исчерпана.

Гражданин перечисляет деньги за аренду на счет юридического лица через отделение банка. Как правильно оформить чек?

Выбить чек нужно не позднее дня, следующего за получением денег. При этом в чеке указывается способ оплаты «безналичными», сумма поступивших средств, а также название услуги. Чек может быть послан покупателю в электронном виде, вложен в покупку или передан при первой встрече.

Если деньги поступают на расчетный счет, и продавец выбивает на ту же сумму чек, не получится ли задвоения выручки?

Нет, задвоения выручки не будет. В кассовых чеках есть обязательные реквизиты, которые передаются в ФНС. В том числе будет указано, что денежные средства поступили безналичным путем. Соответственно, в кассу они не попали. Вопросы у налоговой инспекции могут возникнуть только в том случае, если они заметят расхождения между тем, что налогоплательщик указал в декларации, и данными с его онлайн-кассы.

Предприниматель оказывает услуги по сдаче в аренду жилых и нежилых помещений гражданам. Арендаторы платят посредством онлайн-банка, делая переводы на расчетный счет предпринимателя. Нужно ли выдавать чеки?

ИП может не применять кассовую технику, если сдает в аренду жилые помещения, которые принадлежат ему на праве собственности. Если ИП на патенте, то он может также без ККТ сдавать в аренду собственные нежилые помещения. В прочих случаях нужна касса.

Зачем предпринимателям на вмененке, не имеющим работников, нужен кассовый аппарат? Ведь они уплачивают налог с базы, их доходы не имеют значения.

Это требование законодательства. В настоящее время в Госдуме находится законопроект, которым предлагается еще на 2 года отложить срок применения ККТ для предпринимателей без работников, реализующих услуги и товары собственного производства.

Если покупатель расплачивается картой через терминал эквайринга, ему нужно выбить кассовый чек? Не будет ли в этом случае задвоения выручки? И как вообще должен происходить этот процесс?

Терминал эквайринга не имеет никакого отношения к кассовой технике — это просто аппарат для считывания данных с карты. Документ, который он выдает — слип — не является фискальным чеком. Поэтому при такой покупке продавец обязан выбить чек на кассе. Задвоения выручки не происходит, поскольку ККТ передает в ФНС информацию о том, что оплата прошла по безналу. Что касается порядка проведения такой операции, тут все зависит от применяемой кассы, терминала и программного обеспечения:

Терминал и касса программно интегрированы. Например, можно использовать ККТ, на которую установлено приложение Контур.Маркет Касса, и терминал ingenico. Продавец формирует чек на кассе и указывает способ оплаты «безналичный». Далее касса сама передает информацию на терминал, и покупатель может оплатить картой. После оплаты касса автоматически распечатает чек.
Терминал и касса не имеют программной интеграции. Операция проводится вручную. Сначала продавец формирует чек на ККТ, затем обращается к терминалу и вводит сумму на нем. Клиент оплачивает покупку, терминал выдает слип. После этого продавец возвращается к кассе и печатает чек.

Покупатель приобретает товар на сайте и оплачивает его через платежную систему. Должен ли продавец выбивать чек?

Да, должен. Квитанция, высылаемая платежной системой, не заменяет кассовый чек.

Также нужно применять кассовую технику и в таких типичных ситуациях (они упоминались в вопросах):

Когда гражданин вносит деньги на расчетный счет организации в счет платы за аренду (недвижимости, транспортного средства либо иного имущества).
Когда гражданин платит за товары, работы или услуги посредством Сбербанк-онлайн или иного web-банкинга либо мобильного приложения для оплаты.
Когда он оплачивает выполненные ИП работы со своей личной карточки.
Во всех остальных случаях, когда физическое лицо перечисляет плату компании или ИП за товары, работы либо услуги вне зависимости от способа.

Работа агентов

ИП на агентском договоре со страховой компанией. Нужно ли ему применять кассу?

До 1 июля можно вместо чека выдавать бланк строгой отчетности — квитанцию № А7. Это правило распространяется на страховые организации, агентов-ИП и страховых брокеров только при оказании услуг физическим лицам. А вот с 1 июля применять кассу обязательно.

Юридическое лицо является торговым агентом и действует за счет принципала. Из поступивших на расчетный счет средств от покупателей удерживается вознаграждение, остальная сумма переводится принципалу. Нужно ли применять ККТ? Если да, то какую сумму пробивать?

Если агент действует от имени и за счет принципала, то в соответствии с разъяснениями Минфина, ККТ он применять не должен. Эта обязанность возникает у принципала. Подробнее об этом можно прочитать письмо от 04.09.2017 № 03-01-15/56619. Однако четких рекомендаций по поводу проведения таких операций до сих пор нет.

Компания является агентом при оказании услуг связи и работает от имени принципала. Нужно ли применять ККТ, если деньги за услуги связи переводятся с расчетного счета покупателя на расчетный счет агента?

Это зависит от того, является ли компания обычным или платежным агентом. Если платежным, то согласно закону 103-ФЗ, применять кассовую технику нужно. Если же компания является обычным агентом, то нет — выбивать чек должен принципал.

Несколько лет назад организация (образовательное учреждение) заключило с банком договор о приеме платежей от физических лиц. Оплата производится через банковские терминалы. Граждане предъявляют чеки из терминала — это служит подтверждением оплаты. Должна ли наша организация в этой ситуации применять

кассу

Важно знать, кому принадлежит терминал. Это может быть:

Банк. Банки не применяют кассовую технику — они освобождены от этого законом. В таком случае после оплаты на руках у клиентов будет не чек, а обычная квитанция из терминала (слип). Обязанность напечатать чек возлагается на организацию, которая оказывает услуги (в данном примере — на образовательное учреждение).
Платежный агент. Если терминал принадлежит агенту, это должно быть указано в чеке. В таком случае чек печатается именно агентом, а поставщик услуг от этого освобожден. По указанному вопросу есть письмо Минфина от 03.10.2017 № 03-01-15/64345.

ИП оказывает услуги агента недвижимости, работает без сотрудников и выписывает клиентам БСО. Должен ли он применять кассу?

До 1 июля можно применять БСО, выпущенные типографией, после этого необходимо будет применять кассовую технику. Вообще, кассовый чек и бланк строгой отчетности имеют равную силу и различаются лишь тем, на каком оборудовании они формируются. Для печати чека нужна кассовая техника, а для печати БСО — специальная автоматизированная система. Такие системы есть в типографиях.

Однако с 1 июля 2019 года нужно будет применять системы нового плана — так называемые БСО ККТ. Они должны быть индивидуальными. То есть каждый, кто собирается работать с БСО, должен приобрести такую технику. Однако вместо этого он может приобрести обычную ККТ и печатать чеки. Моделей касс в продаже сейчас множество в разных ценовых категориях.

А вот моделей БСО ККТ, допущенных к продаже, пока нет.

Расчеты сотрудниками и собственниками

Нужно ли применять кассу, если выплачиваются дивиденды собственникам организации?

Нет, не нужно. С точки зрения 54-ФЗ эта операция не является расчетом.

Получается, что любые операции с сотрудниками и учредителями не входят в понятие расчет в целях применения 54-ФЗ? То есть ККТ не применяется?

Это зависит от того, какая именно операция производится. Например, выдача сотруднику подотчетной суммы не является расчетом, равно как и выплата дивидендов. То же самое относится к ситуации, когда учредитель дает организации заем — при его получении и погашении ККТ не применяется (письмо Минфина России от 04.12.2018 № 03-01-15/87766). Но бывают ситуации, когда применять кассу необходимо.

Например, если организация реализует своим сотрудникам какие-то товары или услуги. Общее правило — если полученные и выданные суммы не связаны с товарами, работами или услугами, то это не расчет.

Из заработной платы сотрудника ежемесячно удерживается определенная сумма в качестве возврата беспроцентного займа. Зарплата перечисляется на карту. Нужно ли формировать чеки при удержании?

Тут важно, что это за заем — целевой или нет. Если нецелевой, то применять кассу необходимости нет. Если организация выдала сотруднику целевой заем для того, чтобы приобрел какой-то имущество или оплатил, например, лечение, обучение, ремонт (или любые другие), то применять ККТ нужна. До июля можно не выбивать чеки только при выдаче займа, при возврате же это необходимо с середины 2018 года. С середины текущего года нужно будет печатать чеки и при выдаче, и при возврате целевых займов.

Организация предоставила сотруднику заем, но в договоре не указана его цель. Нужно ли выбивать чек при его погашения?

Нет, поскольку такой заем считается нецелевым.

Если юридическое лицо получает заем на оплату товара, нужно ли выбивать чек при возврате?

При выдаче или погашении займа кассовую технику применяет только тот, кто его выдает. Если организация выступает в роли получателя займа, ККТ применять ей не нужно.

БСО после 1 июля

Мы ломбард. При выдаче займа выписываем клиенту БСО. Как быть с 1 июля?

Все верно, до 1 июля вы выписываете БСО залоговый билеты. Применение ККТ не требуется. После этой даты залоговый билет нужно оформлять на специальной БСО-ККТ. Но вместо этого можно использовать обычную кассу, включив в чек нужные вам дополнительные реквизиты. Такой порядок применяется в отношении операций, связанных с выдачей займов под залог материальных ценностей.

Если же ломбард выдает обычный потребительский кредит, то применять кассу либо выписывать БСО необходимости нет.

Может ли бюджетное учреждение применять БСО, утвержденное приказом Минкульта № 257 от 12 декабря 2008?

Может, но только до 1 июля 2019 года. Дальше придется приобретать либо автоматизированную систему для печати БСО (БСО ККТ), либо обычно кассовый аппарат. Выше мы упоминали о том, что БСО-ККТ пока в реестре ФНС нет и неизвестно, появятся ли они к июлю. Поэтому пока целесообразно рассчитывать на кассу.

Индивидуальный предприниматель занимается оказанием услуг по онлайн обучению, сотрудников нет. Должен ли он применять ККТ с 1 июля?

Из контекста вопроса следует, что оплата за услуги также принимается онлайн. Иначе говоря, плата с клиента взимается посредством электронных средств платежа. Если это так, то использовать кассу нужно начиная с 1 июля 2018 года.

ИП, сотрудников нет, занимается изготовление металлических решеток. Можно ли не ставить кассу?

ИП на патенте, которые занимаются производством монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ и услуг производственного характера, могут не применять ККТ. Если вы приобрели патент на оказание таких услуг, можете работать без кассы.

ИП на ЕНВД, работников нет, занимается транспортными услугами. Клиенты — физические и юридические лица. Деньги принимаются на расчетный счет и на личную карту предпринимателя (как физлица). При каких операциях нужно выбивать чеки?

В данном случае при всех, кроме приема переводов от юридических лиц и ИП на расчетный счет предпринимателя.

ООО на вмененке занимается ремонтом обуви. Можно ли после 1 июля работать без кассы? Или это льгота касается только ИП?

Ремонт и окраска обуви упомянута в статье 2 закона 54-ФЗ в числе исключений, то есть относится к деятельности, при осуществлении которой применять кассу не нужно. Так что вне зависимости формы организации бизнеса можно работать без ККТ.

Предприниматель на ЕНВД занимается ремонтом и пошивом одежды. Нужно ли с 1 июля ставить кассу? Пока мы работаем на БСО.

С 1 июля работать с БСО не получится, придется ставить ККТ. Однако если вы перейдете на патент, то сможете этого избежать. ИП на ПСН, осуществляющие упомянутую деятельность, освобождены от обязанности применять кассовую технику.

ИП на ПСН, вид деятельности — техобслуживание и ремонт транспорта. Нужно ли применять кассу?

Да, с 1 июля 2019 года придется ставить ККТ.

Старые БСО действительны до 1 июля, а БСО-ККТ в продаже пока нет. Что делать? Каков шанс, что отсрочат применение БСО-ККТ и разрешат и дальше использовать бумажные бланки?

Вы не обязаны покупать БСО-ККТ. Вместо него можно приобрести обычную кассу и выбивать чеки. Кассовый чек и БСО равнозначны для тех, кто реализует услуги населению.

ИП-репетитор на упрощенке работает с гражданами и делает переводы для юридических лиц. Если какой-то вариант избежать установки

ККТ

Что касается репетиторства, то возможность есть — нужно перейти с УСН на ПСН. ИП на патенте при оказании услуг по обучению и репетиторству ККТ может не применять. В расчетах с юридическими лицами избежать установки кассы можно при любом налоговом режиме, если принимать оплату на свой расчетный счет.

ИП на УСН, стоматологические услуги. Когда нужно применять кассу?

Если предприниматель выписывает БСО, то можно сохранить такой порядок до 1 июля. Затем понадобится касса. Если же БСО не выписывается, то обязанность применять ККТ на УСН возникла еще с 1 июля 2018 года.

Бюджетное учреждение из социальной сферы получает деньги за проживание от пожилых людей. Нужна ли касса с 1 июля?

Вероятно, ваша деятельность попадает под исключения, прописанные в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Та есть деятельность по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами. Если это так, то ККТ можно не применять. Но для надежности лучше сделать официальный запрос в ФНС.

Должен ли адвокат принимать применять ККТ с 1 июля?

Деятельность адвоката не является предпринимательской, поскольку не связана с продажей товаров, работ или услуг. Адвокат оказывает услуги, но цель этого — защита прав и свобод клиента. Подробнее об этом можно прочитать в письме Минфина от 20.04.2018 № 03-01-15/26739. Однако если наряду с адвокатской деятельностью оказываются юридические услуги, то применять кассу нужно.

Предприниматель выполняет кадастровые работы. Должен ли он применять ККТ с 1 июля?

Зависит от того, кому оказываются услуги и как принимается оплата. Если клиентами являются физические лица, то применять ККТ придется. Если юридические, то они могут оплачивать услуги предпринимателя переводом на его расчетный счет. В таком случае применять кассу необходимости нет.

В каких ситуациях из перечисленных ниже нужно применять ККТ:

ИП на ПСН, ремонт и пошив одежды, работников нет.
ИП на УСН, ремонт и пошив одежды, работников нет.
ИП на ПСН, ремонт и пошив одежды плюс продажа товаров для шитья, работников нет.
ИП на УСН, ремонт и пошив одежды плюс продажи товаров для шитья, работников нет.

Касса не нужна. Предприниматели на патенте при ремонте и пошиве швейных изделий могут не использовать ККТ.
Если выписывается БСО, то до 1 июля можно работать без кассы. Дальше придется выбивать чеки. Если БСО не выписываются, то ККТ нужно применять уже сейчас.
Операции по продаже товаров для шитья с 1 июля нужно будет проводить через кассу. Про оказание услуг написано в пункте 1.
При продаже товаров ККТ нужно применять с 1 июля 2018 года. Про оказание услуг написано в пункте 2.

Таким образом, полностью избежать применения ККТ можно только если ИП приобретет патент на ремонт и пошив одежды и не будет попутно продавать товары для шитья.

Источник: pro126.ru