Как самозанятому выставить счет? Можно ли выставить счет через приложение «Мой налог»? Можно ли выставлять счета в иностранной валюте? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее. Также приведем образец заполнения документа.
- Какие налоги платит самозанятый
- Когда самозанятому нужно выставлять счет
- Как выставить счет юридическому лицу
- Форма счета
- Распространенные вопросы
- Что будет закрывающим документом по счету?
- Можно ли формировать счет в «Мой налог»?
- Можно ли выставлять счет в иностранной валюте?
Какие налоги платит самозанятый
Налог на профессиональный доход – это новый экспериментальный налог, применение которого доступно на территории всех субъектов Российской Федерации начиная с 2019 года. Воспользоваться правом применения данного налогового режима могут все граждане РФ, зарегистрированные в налоговых органах в качестве самозанятых. Действие указанного налогового режима рассчитано на 10 лет и дает возможность гражданам вести бизнес легально и получать доход, не подвергаясь риску попасть под штрафные санкции за незаконное ведение предпринимательской деятельности.
Переход на НПД осуществляется добровольно и предоставляет самозанятым гражданам возможность платить налог на доходы по льготной ставке:
- 4 % с доходов, получаемых от физических лиц;
- 6 % с доходов, получаемых от юридических лиц.
Предприниматель, зарегистрированный в качестве плательщика налога на профессиональный доход, имеет право принимать оплату за свою работу или услуги следующими способами:
- наличными деньгами;
- на электронный кошелек;
- на расчетный счет, привязанный к личной карте.
Чек, выставленный после получения оплаты, является одновременно подтверждением произведенных расчетов между заказчиком и исполнителем.
Когда самозанятому нужно выставлять счет
При работе с юридическими лицами нередко возникает ситуация, когда оплата услуг или работ заказчиком возможна лишь при наличии счета на оплату. В данном случае счет одновременно выполняет две функции:
- является договором на оказание услуг или работ;
- является основанием для списания денежных средств с расчетного счета заказчика.
Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ регламентирует особенности деятельности самозанятых лиц, но не содержит четких инструкций по вопросам взаимодействия при работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
Законодательно за плательщиками налога на профессиональный доход не закреплена обязанность формировать требования об оплате работ или услуг (счета), но подавляющее большинство организаций осуществляет списание денежных средств со своего расчетного счета или выдачу денежных средств из кассы только на основании счета и вполне закономерно требуют этот документ и от самозанятых граждан.
Как выставить счет юридическому лицу
Унифицированной формы, по которой участниками финансово-хозяйственных отношений необходимо выставлять счета на оплату, не существует, однако есть реквизиты, заполнение которых является обязательным условием при составлении этого документа:
- наименование документа;
- номер и дата;
- наименование и реквизиты поставщика;
- наименование и реквизиты плательщика;
- данные о работе или услуге, количество, цена, стоимость;
- Ф. И. О., должности и подписи лиц, ответственных за выставление счета.
Т.о., счет, выставленный плательщиком налога на профессиональный доход, – это документ, содержащий наименование и реквизиты, необходимые для осуществления банковского перевода, по которым заказчиком будет произведена оплата товаров, работ или услуг.
Итак, как самозанятому выставить счет юридическому лицу?
С недавнего времени выставить счет самозанятый может тремя доступными способами по его усмотрению:
- Заполнение стандартного бланка в формате WORD или EXCEL. Образец можно скачать с любого сайта, предоставляющего бланки и формы.
Образец счета на плату от самозанятого:
- Воспользоваться услугами сайта, на котором в режиме online можно сформировать счет покупателю и сохранять данные контрагентов, что значительно упрощает процедуру выставления счета при повторной работе с одним и тем же клиентом. Печатная форма бланка при этом формируется автоматически.
- С недавнего времени плательщикам налога на профессиональный доход стала доступна функция формирования счета из приложения «Мой налог». Для формирования счета от самозанятого юридическому лицу с помощью приложения достаточно выполнить несколько простых действий:
В приложении «Мой налог» выбираем «Новая продажа»
Указываем данные заказчика, тип товаров, работ, услуг и стоимость
Указываем удобный для вас способ получения денежных средств (предварительно эти данные необходимо занести во вкладке «настройки»
Выгружаем в формате PDF и отправляем заказчику
Т.е. самозанятый может выставить счет на оплату любым удобным для него способом.
Форма счета
Образец счета для самозанятого выглядит следующим образом:
Следует сказать, что с появлением в нашей стране налога на профессиональный доход для самозанятых граждан открылись дополнительные возможности вести свой небольшой бизнес легально, уплачивая налог по сниженной ставке.
Несмотря на изобилие в интернете информации о том, как самозанятый может выставить счет на оплату, каждый раз, впервые встретившись с этой задачей, плательщик налога на профессиональный доход сталкивается с рядом распространённых вопросов. Ниже постараемся коротко дать на них ответы:
Распространенные вопросы
Что будет закрывающим документом по счету?
Основным закрывающим документом для самозанятых является чек. После поступления оплаты сумма реализации заносится в приложении «Мой налог» и формируется чек, который в обязательном порядке должен быть отправлен заказчику.
В некоторых случаях заказчик (юридическое лицо) может попросить составить акт выполненных работ. Этот документ, равно как и счет, плательщик налога на профессиональный доход может заполнить, предварительно скачав унифицированную форму из интернета.
Можно ли формировать счет в «Мой налог»?
Да, с недавних пор функционал сервиса «Мой налог» предоставил самозанятым гражданам РФ возможность самостоятельно формировать счета на оплату непосредственно из приложения.
Можно ли выставлять счет в иностранной валюте?
Да, самозанятый наравне с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями имеет полное право работать с иностранными компаниями и выставлять им счета, а также получать доход в валюте. Счет в иностранной организации отличается лишь валютой. При использовании сервиса «Мой налог» необходимо активировать поле «Иностранная организация».
Налоговый кодекс РФ предусмотрел ряд послаблений для плательщиков налога на профессиональный доход при работе с иностранными организациями:
- На самозанятого не возлагается обязательство проходить валютный контроль, денежные средства поступают непосредственно на расчетный счет самозанятого.
- Законодательством не предусмотрено обязательство подтверждать платеж иностранному контрагенту.
- В обязательном порядке самозанятый должен выставить чек для налоговой инспекции. Чек выставляется в рублях, по курсу ЦБ на дату поступления платежа. В приложении «Мой налог» необходимо указать, что денежные средства получены от иностранной организации.
Какой счёт использовать самозанятому
Статус самозанятого до сих пор вызывает вопросы у банков и контрагентов. Это вроде физлицо, а вроде и предприниматель, но без статуса ИП. Вместе с порталом ПоДелу разберёмся, на какой счёт самозанятому принимать деньги от клиентов, чтобы не вызвать вопросов у банка.
О самозанятых
В 2019 году в России решили испробовать новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Цель — чтобы микро-бизнес вышел из тени, а те, кто работает по найму, решились начать своё дело.
Предпринимателей на НПД стали называть самозанятыми. Им предложили платить 4 % с платежей от физлиц и 6 % — от юрлиц, показывать доходы в бесплатном приложении налоговой «Мой налог» и не сдавать отчёты.
Сначала режим открыли лишь в 4 регионах: Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. А в 2020 добавили ещё 19 регионов, среди которых Санкт-Петербург, Ленинградская и Свердловская области. Это значит, что пилотный год показал хорошие результаты, и, скорее всего, скоро НПД введут по всей стране.
Перейти на НПД может как физлицо, так и человек, который уже зарегистрировался как ИП. От этого зависит, какой счёт выбрать самозанятому.
Самозанятый может работать без счёта
Начнём с того, что открывать расчётный счёт самозанятому совсем не обязательно. Ни Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ про самозанятых, ни другие законы не обязывают это делать. Оплаты можно принимать наличными, на текущий счёт или электронный кошелёк. Главное — выдать покупателю чек.
Если же вы понимаете, что счёт вам нужен, у вас есть несколько вариантов.
Обычный счёт физлица
Тот счёт, которым вы пользуетесь для личных нужд, подойдёт и для расчётов в статусе самозанятого. Закон это разрешает, но с банком могут возникнуть проблемы.
Дело в том, что до появления самозанятых вести бизнес через текущий счёт было нельзя. Клиент заключал договор с банком, и там было прописано, что текущий счёт нельзя использовать для операций, связанных с коммерческой деятельностью.
Нарушения банки отслеживали в автоматическом режиме — с помощью специальных алгоритмов. Если робот сигнализировал о бизнес-активности, банк мог заблокировать счёт или расторгнуть договор с клиентом.
С появлением самозанятых ситуация изменилась: по факту закон разрешил им вести предпринимательскую деятельность, оставаясь физлицами. Но не все банки успели к этому адаптироваться: скорректировать формулировки в договорах и научить робота отличать самозанятых от обычных физлиц, которые пытаются незаконно вести предпринимательскую деятельность.
Весной 2019 года этот конфликт между инструкциями ЦБ и налоговым законодательством обернулся волной блокировок. Но уже в середине 2019 года Центральный Банк вмешался в ситуацию и рекомендовал банкам проверять, зарегистрирован ли клиент как самозанятый, и фиксировать это в его досье или анкете (информационное письмо ЦБ РФ от 30.05.2019 № ИН-06-59/46).
К счастью, сделать это совсем не сложно — на сайте налоговой есть специальный сервис, который проверяет по ИНН, есть ли у человека статус самозанятого:
Сейчас несправедливые блокировки случаются всё реже. Для подстраховки всё же спросите у банка, разрешает ли он самозанятым принимать платежи от клиентов на личную карту.
Специальный счёт для самозанятых
Банки всё чаще приходят с предложениями специально для самозанятых. Сначала может показаться, что они предлагают какой-то новый вид счёта, но это не так. По факту банки предлагают обычный дебетовый счёт в связке с сервисом, в котором самозанятому удобно считать налог. По сути, встраивают приложение «Мой налог» в свой интернет-банк.
Этот сервис и налог посчитает, и чеки отправит, и даже поможет встать или сняться с учёта. Это удобно, потому что само приложение «Мой налог» пока не научилось интегрироваться со счетами и все доходы приходится забивать вручную.
С договорами к таким счетам тоже всё в порядке: там есть приписка о том, что он подходит самозанятым. Эта история как раз про те банки, которые успели адаптироваться к новому налоговому режиму.
Предпринимательский счёт, если самозанятый — ИП
ИП с налоговым режимом в виде НПД в вопросе выбора счёта не сильно отличается от обычного предпринимателя. Обычно такие ИП работают с юрлицами, и без счёта тут не обойтись, причём расчётного счёта.
Расчётный счёт для ИП и ООО отличается условиями, которые прописаны в договоре. С таким счётом сразу понятно, что человек собирается вести бизнес, и подозрений в незаконном предпринимательстве не возникает.
В отличие от личных, бизнес-счета не бесплатны, но зато с интернет-банком, возможностью подключить эквайринг и взять кредит для бизнеса.
Открыть такой счёт несложно:
- Выбираете тариф, оставляете заявку на сайте.
- Получаете одобрение (или неодобрение) и список необходимых документов. Некоторые заполняете прямо на сайте банка онлайн, некоторые готовите в оригинале.
- Приносите документы в отделение банка или передаёте курьеру. Тут же подписываете договор.
Самозанятый без статуса ИП бизнес-счёт открыть не сможет. К слову, теоретически и ИП может работать со счётом обычного физлица: закон это не запрещает. Но опять же будут проблемы с банком и даже налоговой.
Источник: bankinform.ru
