Большинство интернет-магазинов предлагает клиентам оплатить товар наличными в момент получения товара у курьера. Для покупателя это очень удобно: он видит, за что платит. Для продавца же возникает проблема с предоставлением чека (чеки могут не выдавать только плательщики ЕНВД). Компания должна приобрести кассовый аппарат, зарегистрировать, проводить ежегодные обязательные процедуры по обслуживанию контрольно-кассовой техники.
Покупаем кассу
Особых требований к кассовому аппарату для интернет-магазина законодательство не предъявляет. Поэтому компания может выбрать любую подходящую ККМ. Немалое значение имеет компактность и цена. Одной из самых популярных кассовых машин для интернет-магазинов является Меркурий 180к.
Купить ККМ для интернет-магазина можно в центре технического обслуживания (ЦТО). Это компания, которая не только продает кассовые аппараты, но и выдает все необходимые технические документы, занимается ремонтом ККТ, оказывает содействие при взаимодействии с налоговыми органами. Вам нужно заключить договор с ЦТО, т.к. это требуется для постановки ККМ на учет.
Пробивать ли чек ККМ при работе через каспи магазин? | ККМ и Каспи QR
Регистрируем кассу
До начала работы кассовый аппарат необходимо зарегистрировать в налоговом органе, в котором организация стоит на учете. Вместе с самой кассой на регистрацию нужно привезти пакет документов. Приведем примерный список:
— заявление на регистрацию ККМ (приложение 1 к приказу ФНС России от 09.04.2008 № ММ-3-2/152»),
— документы, предоставляемые ЦТО (техпаспорт, паспорт эталонной версии, средства визуального контроля и пр.),
Список необходимых документов может немного отличаться в зависимости от требований конкретной ИФНС, поэтому вам следует уточнить перечень требуемых бумаг в вашей налоговой инспекции.
Обратите внимание, что регистрация ККМ занимает несколько дней (обычно до недели). Т.е. сначала вам нужно приехать с кассовым аппаратом и всеми документами в налоговую инспекцию, а потом приехать и забрать проверенные и заверенные в ИФНС бумаги.
ЭКЛЗ
Электронная контрольная лента защищенная (ЭКЛЗ) – небольшое устройство размером со спичечный коробок, которое регистрирует и хранит данные о пробитых в чеках суммах за все время работы кассового аппарата. Все ККМ, регистрируемые в налоговых органах, должны содержать ЭКЛЗ.
Электронная лента рассчитана на работу в течение 13 месяцев, независимо от того, сколько чеков было выбито за этот период на кассовом аппарате. После этого периода ЭКЛЗ необходимо заменить, иначе касса будет заблокирована. В качестве напоминания о необходимости замены ленты на X и Z-отчетах за 2-3 месяца до окончания срока ЭКЛЗ появляется сообщение «ЭКЛЗ близка к заполнению».
Для замены ЭКЛЗ компания должна обратиться в свой центр технического обслуживания.. Техническую часть замены ленты будет проводить сотрудник ЦТО. Обратите внимание, что это платная услуга. Новую кассовую ленту необходимо будет зарегистрировать в ИФНС. Список документов, как и при регистрации, следует уточнить в налоговой.
ЭКВАЙРИНГ и ОНЛАЙН КАССА на ПРАКТИКЕ / 54 фз простыми словами / Онлайн касса / Эквайринг 2021
Помимо тех документов, которые вы предоставляли при регистрации, вам также понадобится последний Z-отчет. Как и при постановки на учет кассового аппарата, съездить в налоговую придется дважды, но обычно вся процедура выполняется в течение 1 рабочего дня.
Снятую ЭКЛЗ отдают налогоплательщику, и компания должна ее хранить не менее 5 лет.
Снятие ККМ с учета
Время от времени ККМ для интернет-магазина необходимо менять: кассовые аппараты устаревают и исключаются из Госреестра. Также компания может продать ККМ или заменить ее на новую. В этом случае кассовый аппарат, которым компания больше не собирается пользоваться, нужно снять с учета в налоговой инспекции.
Процедура схожа с процедурой постановки на учет. Компания вновь должна обратиться в ЦТО и подготовить пакет документов:
— заявление (форма та же, что при регистрации),
— технические документы на ККМ,
Точный список уточните в вашей ИФНС. Документы и ККМ нужно отвезти в налоговую инспекцию, где будет осуществлена процедура снятия с учета.
Источник: buh-v-seti.ru
Кассовый аппарат для ООО
Продуктивная работа предприятия зависит от того, насколько четко налажена работа на каждом этапе. Использование качественной кассовой техники, знание особенностей эксплуатации и основ законодательного регулирования ее использования способно упростить взаимодействие и с клиентами, и с представителями гос. органов. Поговорим подробно о кассовой технике.
Для чего нужен кассовый аппарат для ООО?
Необходимость применения кассового аппарата не зависит от формы организации. Законодательство обязует все организации и ИП использовать ККТ (контрольно-кассовую технику) при продаже товаров, выполнении работ и услуг, с оплатой как наличным, так и безналичным расчетом (с использованием банковских карт). Но при этом существуют исключения, когда кассовый аппарат не требуется:
- Торговля на рынке, ярмарке, или аналогичном мероприятии, на территориях выставочного комплекса, или других крытых территориях, за исключением торговых мест, оборудованных для показа и хранения товара (например, палатки, лотки, автофургоны, контейнеры, прицепы и полуприцепы, открытые прилавки внутри закрытого рыночного помещения при условии, что ведется торговля непродовольственными товарами.
- Ведение мелкорозничной торговли с корзин, лотков и ручных тележек (могут быть защищены от дождя и снега брезентом, парусиной или полиэтиленом, натянутым на каркас), продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных товаров, и продуктов питания, которым нужны определенные условия продажи и хранения).
- Торговля мороженым в киосках и безалкогольными напитками в розлив, или из цистерны квасом, пивом, молоком, растительным маслом, керосином, живой рыбой, бахчевыми культурами либо овощами вразвал.
- Ведение деятельности по приему от граждан утильсырья (кроме металлолома) или стеклянной посуды
- Продажа журналов и газет, лотерейных билетов, проездных билетов и талонов, ценных бумаг.
- Обеспечение питанием общеобразовательных школ (учащихся и работников)
- Продажа в пассажирских вагонах чайной продукции.
- Продажа предметов религиозного культа, оказание услуг по проведению религиозных церемоний в зданиях культа и на относящихся к ним территориях.
- Продажа по номинальной стоимости почтовых марок, в случае если продающая сторона находится в отдаленной или труднодоступной местности (кроме ПГС, поселков и городов).
Кассовый аппарат обязателен для продмага. Как открыть магазин продуктов: бизнес-план, оборудование, персонал, помещение и выбор поставщиков.
С чего начать открытие кафе? Мы написали подробно про эту процедуру.
Кто обязан иметь кассовый аппарат?
Кассовый аппарат будет вам необходим в следующих случаях:
Согласно законодательству, ИП и организации, выплачивающие ЕНВД, освобождены от использования ККТ, в случае если при оплате услуги или товара они выдают товарный чек, квитанцию либо другой документ, подтверждающий продажу.
Выдается этот документ исключительно по просьбе покупателя. Распечатываться товарный чек может на чекопечатающей машинке (ЧПМ). Чек, выдаваемый ЧПМ, равнозначен кассовому чеку если на нем указано:
- ФИО, должность и подпись лица, выдавшего чек
- сумма оплаты (указывается в рублях)
- количество и название товаров и/или услуг
- номер чека и дата его выдачи
- название организации с указанием ОПФ
- ИНН организации или индивидуального предпринимателя
Заменить кассовый чек может бланк строгой отчетности (БСО). Регистрации в налоговой эти документы не требуют, но нуждаются в учете. При большом ежедневном объеме продаж этот вид документов не уместен, может использоваться только при расчетах с физическими лицами.
Кассовый аппарат при ЕНВД/УСН или других видах налогообложения
При принятии от покупателя или клиента наличных, плательщики ЕНВД не обязаны использовать ККТ. Если ККТ не применяется при оплате услуг (например, в туристической фирме, ателье, автосервисе и т. д.), клиент должен получить БСО, либо другой документ, подтверждающий оплату товара. Такой документ должен соответствовать требованиям, перечисленным в п.2.1 ст. 1 ФЗ №54 «О применении ККТ». При чем выдавать его можно только физическим лицам.
Таким образом, если вашими клиентами хоть иногда являются юридические лица, либо через вашу организацию проходит регулярно большой поток клиентов, вам все же придется обзавестись кассовым аппаратом. Только плательщики ЕНВД имеют отдельные условия использования ККМ, плательщики налогов по УСН, так же как и плательщики по другим системам налогообложения, должны использовать кассовый аппарат на общих условиях.
Покупка и аренда кассового аппарата
Сегодня множество компаний предлагает приобрести контрольно-кассовую машину. Предпочтение стоит отдавать тем, которые предлагают не только продажу, но и регистрацию, и обслуживание техники, это поможет вам сэкономить время, особенно если ранее вы не имели дела с постановкой кассового аппарата на учет и прочими организационными моментами.
Цены на ККМ в среднем варьируются от 8000 за небольшие переносные кассовые аппараты (чаще используются курьерскими службами, такси) до 25000 руб. на стационарные кассовые аппараты. Если ККТ куплена вами дороже, чем 20000 рублей, она должна быть учтена в качестве основного средства. Бывшие в употреблении машинки, конечно, помогут вам сэкономить на самой покупке. Их стоимость будет ниже, чем стоимость новой ККМ. Но стоит учитывать в этом случае довольно большую возможность сделать приобретение у недобросовестного продавца. Если вы все же решили рискнуть и приобрести ККМ б.у., стоит учесть следующие моменты:
- ККМ нельзя использовать более 7 лет. Если же есть документальное подтверждение тому, что машинка какое-то время не эксплуатировалась, в любом случае срок ее службы не может составлять больше 10-ти лет
- при покупке б.у. машинки нужно быть готовым к тому, что придется понести серьезные материальные траты в случае если потребуется ремонт или покупка деталей аппарата. Также может возникнуть ситуация, когда недобросовестный продавец подделал угловой штамп ККМ. В таком случае поставить машинку на учет вы не сможете. И вам придется либо просто ее выбросить, либо поступить так же нечестно, как поступили с вами и сбыть ее другому доверчивому покупателю.
Возможно взять кассовый аппарат в аренду. Эту услугу может предложить ЦТО. Арендованные ККМ требуют такой же регистрации, как и приобретенные в собственность.
Основные виды кассовых аппаратов
Существует две разновидности ККМ — автономные и неавтономные. Автономные аппараты — это привычная давно известная касса, не требующая подключения к компьютеру. Но подключить современные аппараты все же можно, например, чтобы задать настройки печати чека. Можно добавить функцию отображения на чеке данных организации продавца (наименование, ИНН), добавить надпись «благодарим за покупку».
Неавтономные машинки, например фискальные регистраторы, работают только с подключением к компьютеру. У их нет ни клавиатуры, ни монитора. Оба вида ККМ должны быть оборудованы двумя блоками памяти — блок фискальной памяти и блок ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищенная). Оба они несут одинаковую функцию — контроль за тем, чтобы зафиксированная ККМ выручка не удалялась из кассы. Последняя буква в названии кассового аппарата обязательно «К», она обозначает что он оборудован обоими блоками памяти.
До 2004 года в ходу были машинки только с фискальным блоком, обозначавшиеся буквой «Ф». Рассмотрим несколько наиболее популярный моделей ККМ.
Альфа 400К — машинка имеет оптимальное сочетание цены и качества. Японская сборка позволяет существенно экономить на ремонте при ее эксплуатации. Но механики недолюбливают эту технику за сложный алгоритм программирования, который больше не встречается ни у одной ККМ. Одновременно к ней можно подключить весы и сканер штрих-кода.
Кассовый аппарат Меркурий 180К — портативный, самый маленький аппарат в нашей стране. Очень популярная надежная модель, удобная в эксплуатации. В некоторых компаниях, занимающихся продажей ККМ, большая часть продаж приходится на эту машинку.
ККМ Штрих ФР-К — фискальный регистратор, один из самых популярных, не смотря на высокую стоимость (около 25000 руб.). Надежный аппарат с высокой скоростью печати. Имеет хорошую совместимость с 1С, в комплект входят бесплатные драйверы. К минусам можно отнести пожалуй только довольно большие габариты этой ККМ.
MSPrint-80K — фискальный регистратор, малогабаритный, удобный в использовании. Имеет множество различных стандартных портов подключения, хорошо совместим с 1С и другими программами, которые часто используются в торговле. Стоимость кассового аппарата одна из самых небольших на рынке фискальных регистраторов, порядка 17000 руб.
Как зарегистрировать кассовый аппарат
Многие ЦТО предлагают услугу по регистрации ККМ, не требующей вашего присутствия. Регистрация аппарата проходит в налоговой службе по месту его установки. Если адрес установки ККМ не совпадает с юридическим адресом, сначала нужно будет зарегистрировать обособленное подразделение организации. Эти правила действительны для всех ОФП, кроме ИП.
Индивидуальный предприниматель регистрирует кассовый аппарат всегда по месту прописки. При регистрации кассового аппарата инспектор проштамповывает его паспорт и заверяет журнал кассира-операциониста, затем, в течение 3-х дней, он должен выдать карточку регистрации контрольно-кассовой техники.
При регистрации и перерегистрации вводится информация в память вашей кассовой машинки, а так же производится замена накопителей фискальной памяти. Делается это в присутствии налогового инспектора механиком ЦТО, которого вы должны пригласить самостоятельно. Следует обязательно уточнить в налоговой инспеции порядок приема для регистрации ККМ, а так же перечень нужных документов и требования к их оформлению, т. к. в разных налоговых они могут различаться.
Снятие кассового аппарата с учета
Во избежание штрафов и прочих неприятностей, ККМ следует своевременно снять с учета в следующих ситуациях:
- организация прекращает свое существование
- место установки ККМ меняется
- изменяется юридический адрес компании
- наличие неисправностей, при которых эксплуатация машинки невозможна
- исключение ККМ из гос. реестра
- смена собственника
- истечение срока амортизации, который составляет 7 лет
После того, как заявление от собственника кассового аппарата о снятии его с учета поступает в налоговую, по месту установки ККМ приходит инспектор для сверки данных учетных документов с данными фискального отчета (снимать отчет должен представитель ЦТО). Далее вам необходимо будет явиться в налоговую службу с необходимыми документами, список которых может варьироваться в зависимости от требований вашей налоговой, сам кассовый аппарат везти с собой не потребуется.
Штрафы за отсутствие или неиспользование кассового аппарата
В ходе проверки, осуществляемой налоговой службой, может быть наложен штраф за работу без ККМ. Регламентируются штрафы ст. 14.5 КоАП РФ. При первичном нарушении есть вероятность обойтись только предупреждением, без штрафа. Решение о вынесении предупреждения принимает руководитель налоговой инспекции. Не только физическое отсутствие ККМ может повлечь за собой штраф, закон трактует как отсутствие ККМ и следующие ситуации:
- кассир не пробил, либо пробил и не передал чек покупателю
- использование незарегистрированной ККТ
- несоответствие суммы покупки сумме, указанной в чеке
- ККМ не включена в гос. реестр
Штраф за работу ККМ для ИП может составить от 3000 до 4000 рублей, для организаций от 30 до 40 тысяч рублей. Правильное использование ККМ, своевременная регистрация и снятие с учета кассового аппарата позволит вам избежать проблемных ситуаций с налоговыми инспекторами и с клиентами, предоставит возможность тратить рабочее время на другие важные дела вашего бизнеса.
Упрощенная система налогооблажения облегчает многие процедуры. Какие есть тонкости и проводки по начислению налога УСН?
Сложно ли получить лицензию на реализацию алкоголя? Какие требования надо выполнять?
Подробности про 3-НДФЛ: http://svoy-business.com/yuridicheskie-voprosyi/nalogi-i-nalogooblazhenie/chto-takoe-ndfl-3.html
Похожие статьи
на создании текстов с использованием искусственного интеллекта без опыта в данной сфере
Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества: ВКонтакте, Фейсбуке, Twitter, Одноклассниках или Google Plus.
Будем очень благодарны, если поставите «Лайк» ниже. Спасибо!
Получайте обновления прямо на вашу почту:
Источник: svoy-business.com
Изменения в законе об онлайн-кассах: как продавать маркированные товары
Вступил в силу Федеральный закон от 26.07.2019 № 238-ФЗ, установивший порядок применения онлайн-касс при расчетах за товары, подлежащие обязательной маркировке. Рассказываем, как теперь продавать маркированные товары, какие кассы при этом применять и нужно ли менять кассовую технику на новую.
Применение ККТ при продаже маркированных товаров
Новый закон устанавливает дополнительные требования к организациям и ИП, которые осуществляют расчеты за товары, маркированные средствами идентификации. Такие продавцы в зависимости от реализуемой продукции теперь обязаны передавать информацию о маркированных товарах (п. 6.1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…»):
- в государственную информационную систему мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
- в федеральную государственную информационную систему мониторинга движения лекарственных препаратов для медицинского применения.
Для передачи этой информации в момент расчета за маркированные товары продавцы обязаны при помощи касс формировать данные о таких товарах. Формирование данных осуществляется путем направления запросов о коде маркировки (для проверки легальности продукции) и последующей передачи уведомлений о реализации маркированного товара.
Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени
1. Вступил в силу закон, установивший порядок применения онлайн-касс при расчетах за товары, подлежащие обязательной маркировке.
2. Теперь продавцы маркируемых товаров обязаны передавать информацию о них не только ОФД, но и в госинформсистему мониторинга за оборотом таких товаров.
3. Для передачи этой информации в момент расчета за маркированные товары продавцы обязаны при помощи касс формировать данные о таких товарах.
4. Для взаимодействия с информационной системой маркировки фискальный накопитель кассы должен соответствовать ряду требований, то есть при реализации маркированной продукции должны применяться фискальные накопители с расширенным функционалом.
5. Менять уже используемые фискальные накопители пока не требуется. Их разрешается применять до окончания срока действия ключей фискального признака.
6. В связи с установлением новых требований к реализации маркированных товаров дополнился и список организаций/ИП, обязанных применять онлайн-кассу.
Таким образом, информация о реализации маркированной продукции должна передаваться продавцами не только в налоговые органы, но еще и оператору информационной системы маркировки.
Для взаимодействия с информационной системой маркировки фискальный накопитель кассы должен соответствовать ряду требований.
Новые требования к онлайн-кассам
Онлайн-кассы, применяемые продавцами продукции, подлежащей обязательной маркировке, должны (п. 1.1 ст. 4 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ):
- обеспечивать возможность формирования запросов о коде маркировки и уведомлений о реализации маркированного товара
- обеспечивать возможность получения указанных документов из фискального накопителя в зашифрованном виде и их передачу оператору информационной системы маркировки;
- обеспечивать самостоятельную проверку достоверности кодов маркировки;
- принимать от оператора информационных систем маркировки ответы на запрос и квитанции на уведомление, передавать указанные документы в фискальный накопитель и получать из фискального накопителя сведения из указанных документов;
- обеспечивать возможность приема кода маркированного товара, сведения о котором должны быть указаны в кассовом чеке, и передачу этих сведений в фискальный накопитель.
Таким образом, при реализации маркированной продукции должны применяться фискальные накопители с расширенным функционалом. Они должны уметь взаимодействовать не только с оператором фискальных данных, но еще и с оператором информационной системы маркировки товаров.
Менять уже используемые фискальные накопители пока не требуется. Их разрешается применять до окончания срока действия ключей фискального признака (п. 2.1 ст. 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Только после этого продавцы маркируемых товаров обязаны приобрести накопители, способные передавать информацию о маркированных товарах.
Расширение перечня пользователей онлайн-ККТ
В связи с установлением новых требований к реализации маркированных товаров дополнился и список организаций/ИП, обязанных применять онлайн-кассу.
Теперь в число пользователей ККТ входят те субъекты, которые ранее были освобождены от применения ККТ. Так, применять кассу при продаже маркированных товаров теперь обязаны субъекты, осуществляющие (п. 8.1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ):
- торговлю на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли;
- торговлю газетами и журналами, а также сопутствующими товарами;
- разносную торговлю продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров;
- разносную торговлю в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов.
Все указанные субъекты обязаны применять ККТ только в отношении продукции, подлежащей обязательной маркировке. Другие товары они по-прежнему могут продавать без использования касс и выдачи кассовых чеков.
Если у данных субъектов уже была касса с фискальным накопителем, который не предусматривает возможности передачи сведений о маркированных товарах, данный накопитель может использоваться до окончания срока действия его ключей фискального признака (п. 2.1 ст. 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Приобретать новый накопитель потребуется только по истечении этого срока.
Если у организации/ИП не было кассы, то для продажи маркированных товаров она обязана приобрести ККТ с накопителем, в котором уже реализована возможность передачи сведений в информационную систему мониторинга за оборотом маркированных товаров.
Кто не обязан формировать сведения о маркированных товарах
Новый порядок расчетов за маркированные товары не распространяется на организации и ИП, которые осуществляют реализацию товаров:
- в отдаленных местностях, где отсутствует интернет;
- на территориях военных объектов;
- на территориях объектов органов федеральной службы безопасности;
- на территориях органов государственной охраны и внешней разведки.
Все вышеперечисленные субъекты могут использовать онлайн-кассы в автономном режиме. Кассовые чеки в налоговые органы и оператору информационных систем маркировки они не передают. Вместе с тем на них распространяется обязанность по проверке достоверности кодов маркировки.
Правда, данная обязанность действует лишь в тех случаях, когда фискальный накопитель ККТ может обеспечить самостоятельную проверку достоверности кодов маркировки. Если в кассе используется фискальный накопитель без такой функции, то проверка достоверности кодов не осуществляется. Уже действующий накопитель разрешается применять до окончания срока действия его ключей фискального признака.
По окончании этого срока субъекты, использующие ККТ в автономном режиме, будут обязаны приобрести накопитель, способный проверять коды маркированных товаров (п. 2.1 ст. 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
Источник: buh.ru
