При продаже коммерческой недвижимости положено уплатить налог, размер которого зависит от системы налогообложения и ставки. Основная ставка составляет 13% (но для лиц, которые большую часть времени проживают за границей, 30%) от кадастровой стоимости объекта. При УСН применяется ставка 6%.
Если имущество было куплено до января 2016 года, вы освобождаетесь от налога. Дело в том, что до января 2016 года действовало правило, по которому налогоплательщик освобождался от налога, если объект был в собственности более трех лет, а три года с января 2016 года уже прошло.
При приобретении имущества после февраля 2016 года срок владения, после которого налогоплательщик будет освобожден от уплаты налога, составляет пять лет. Но очень важный момент: согласно внесенной поправке, если помещение использовалось для коммерческих целей, на него не распространяется указанное положение об освобождении от уплаты налога.
На практике также часто встречаются ситуации, когда физическое лицо продает коммерческую недвижимость как личную, предполагая, что на него будет распространяться норма об освобождении от уплаты налога, в случае владения объектом более трех или пяти лет (в зависимости от года приобретения). Но налоговая считает иначе: физические лица обязаны платить налоги с продажи коммерческой недвижимости, если получали доход как индивидуальный предпрениматель. Соответственно, даже если вы купили коммерческую недвижимость до регистрации ИП, а к моменту продажи объекта ИП уже закрыли, заплатить налоги придется. Получается, что позиция налоговых органов сводится к периоду эксплуатации объекта и факту получения дохода.
Как продать коммерческую недвижимость | 12 шагов | Довольный Инвестор
Если хочется обезопасить себя от требований со стороны налоговых органов, лучше переоформить имущество (через дарственную на доверенное лицо, например).
Можно ли уменьшить сумму налога на продажу?
Как мы уже писали, при УСН применяется ставка 6%. Если во время использования помещения вы не пользовались УСН, то при продаже придется заплатить 13%. Но при наличии действующего ИП, работающего по УСН, можно заплатить налог по сниженной ставке – правда, придется доказывать, что объект использовался в настоящей предпринимательской деятельности.
В случае если зарегистрировано ООО, уменьшить взнос тоже можно. От того, внесен ли объект недвижимости учредителем в уставной капитал, зависит, какой налог вы будете платить. Если помещение входит в уставной капитал, при продаже учредитель имеет право компенсировать свои затраты на приобретение собственности. Если они близки к доходу от продажи, можно снизить сумму налога.
Нюансов в вопросе очень много, поэтому при расчете налога на коммерческую недвижимость рекомендуем воспользоваться онлайн-сервисом на официальном сайте федеральной налоговой службы, в котором есть калькулятор расчетов для конкретного региона и возможность пересчета с учетом всех индивидуальных характеристик объекта и ситуации.
Выкуп коммерческой недвижимости агентством недвижимости
На рынке риэлтерских услуг есть множество компаний, предоставляющих услуги по срочному выкупу коммерческой недвижимости в Москве, однако только единицы предлагают высококвалифицированную помощь и выгодные условия сотрудничества. Компания «Капитал-Выкуп» предоставляет услуги бесплатной оценки складов, производственных помещений, офисов и выкупает недвижимость за наличные средства в установленные и оговорённые сроки.
Вам не нужно будет размещать рекламу на десятках досок объявлений и сотни раз показывать имущество каждому любопытному. Обычная продажа офисного или производственного помещения может затянуться на месяцы, а то и годы.
Также, никто не застрахован от жизненных ситуаций, когда деньги нужны срочно, и продажа офисного или складского помещения является единственным вариантом их получения. Найти быстро покупателя на склад, магазин или офисное помещение непросто. Специалисты «Капитал-Выкуп» предоставляют профессиональную помощь, связанную со срочной продажей коммерческой недвижимости. Успешный результат и кратчайшие сроки завершения сделок – это лишь небольшая часть наших гарантий.
4 правила уплаты налогов физическим лицом при продаже коммерческой недвижимости
Бизнес-недвижимость – высоколиквидный и быстро окупаемый вид бизнеса, пользующийся огромной популярностью у деловых людей. Инвестиции, вложенные в коммерческую недвижимость, при грамотно рассчитанном бизнес-проекте и «правильном» управлении, в перспективе дают колоссальные прибыли своим владельцам.
- 1 Понятие коммерческой недвижимости
- 1.0.1 Кто может быть владельцем коммерческой недвижимости?
- 1.2.1 4 основных этапа продажи коммерческой недвижимости
- 2.0.1 Налог при продаже коммерческой недвижимости, которая была в собственности более 3 лет
- 2.0.2 Налог при продаже коммерческой недвижимости, которая была в собственности менее 3 лет
- 2.1.1 Система налогообложения российских предпринимателей
- 3.0.1 Как уберечься от ошибок во время продажи бизнес-недвижимости?
Понятие коммерческой недвижимости
Коммерческая недвижимость – это склады и офисы, здания бизнес-центров и земельные участки под ними, кафе, магазины, строительные площадки и автопарковки, заводы, фабрики и производственные помещения.
Под признак коммерческой недвижимости подпадает любое помещение, здание или имущественный комплекс, с помощь которого получают прибыль.
Кто может быть владельцем коммерческой недвижимости?
б) физ. лицо-предприниматель,
Кроме этого, любой из владельцев бизнес-недвижимости может быть
- гражданином РФ, или налоговым резидентом
- гражданином другого государства, или налоговым нерезидентом.
Какая ставка налога при продаже коммерческой недвижимости?
Ставка налога при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом зависит от системы налогообложения, в которой работает владелец помещения на момент совершения сделки.
Ставка налога при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом.
Как проходит процесс продажи недвижимости?
Продажа бизнес-недвижимости – процесс непростой, требующий специальных знаний и практического опыта в сфере права, экономики, бухгалтерии и аудита. Для достижения эффективного результата – выгодной продажи объекта в максимально короткий срок, необходимо привлечение специалистов из компаний, занимающихся куплей-продажи недвижимости.
Профессиональные юристы, эксперты по недвижимости и аудиторы, «по полочкам» разложат все вопросы, связанные с продажей объекта: определят стоимость, найдут покупателя, подготовят пакет документов, помогут заключить сделку.
Больше информации о продаже коммерческой недвижимости в России, содержится в этой статье.
4 основных этапа продажи коммерческой недвижимости
- Подготовительный
- Оформление сделки
- Регистрация в Гос.реестре прав собственности нового владельца.
Каждый этап предусматривает определенные действия, но только правильно выполненные действия в определенной последовательности дадут максимально эффективный конечный результат.
Налоги при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом: обязательно ли их платить во время совершения сделки?
Действующее российское законодательство предусматривает уплату налогов за продажу недвижимости, в т. ч. и коммерческой. Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, денежная сумма от продажи бизнес-недвижимости – это доход от предпринимательства.
Действительно ли все ли физ. лица, продающие коммерческие объекты, должны платить налог?
Налог при продаже коммерческой недвижимости, которая была в собственности более 3 лет
При продаже физическим лицом гражданином РФ недвижимости, находящейся в собственности продавца 3 года и больше, налоговая ставка не применяется.
Налог при продаже коммерческой недвижимости, которая была в собственности менее 3 лет
Если проданное имущество было в собственности продавца меньше 3-х лет, то предусмотрена ставка 13% к общей стоимости объекта недвижимости.
Но, данная ставка применяется в случае, если имущество все это время не использовалось в коммерческих целях для получения прибыли, а физическое лицо не было зарегистрировано, как частный предприниматель.
Для иностранца, продающего собственный объект недвижимости, расположенный на российской территории, утвержден 30 % размер налога. З-х летняя налоговая льгота, предусмотренная для граждан России, на граждан не резидентов РФ не распространяется.
Поскольку речь идет о коммерческой недвижимости, целью использования которой является получение прибыли, то следует рассматривать начисление и уплату налогов при продаже бизнес недвижимости предпринимателем.
Размер и порядок оплаты налога на сдачу жилья в аренду — тут.
Продажа коммерческого объекта предпринимателем
База налогообложения и налоговая ставка четко определяется НК РФ.
Система налогообложения российских предпринимателей
- общая – ОСНО
- упрощенная – УСН
- единый налог на вмененный доход – ЕНВД
Различные системы налогообложения предпринимательской деятельности определяют разные ставки уплаты налогов.
Продажа объекта недвижимости предпринимателем на ОСН классифицируется как доход физ.лица (НДФЛ), и предусматривает ставку 13%. Кроме этого, продавец должен заплатить 18 % налога на добавленную стоимость (НДС).
ИП, применяющий УСН, при продаже коммерческого объекта должен будет заплатить в бюджет 6% от стоимости сделки.
Для предпринимателей на ЕНВД четко определена деятельность, попадающая под эту систему налогообложения, и продажа объектов недвижимости в это перечень не входит. Точнее, предприниматель этой группы может продать недвижимость, но заплатить после сделки 13 % НДФЛ и 18 % НДС.
Согласно действующему НК РФ физ. лицо-предприниматель при сделке по продаже бизнес недвижимости должен уплатить одну из двух ставок налога — 13% или 6%, и 18 % НДС, если применяется ОСН.
Соотношение системы налогообложения и размера налога на продажу коммерческой недвижимости.
Подготовительный этап или предпродажная подготовка
Именно на подготовительном этапе проводится экспертная оценка продажной стоимости объекта недвижимости, определяется налогооблагаемая база и ставка налоговых отчислений, подлежащих оплате после совершения сделки.
На этом этапе проверяют «чистоту» истории объекта, собирают необходимые документы и справки, рассчитывают налоги, которые необходимо будет заплатить.
Можно ли оптимизировать налоги от продажи бизнес недвижимости?
В некоторых случаях – да! На законных основаниях можно уменьшить налогооблагаемую базу от продажи объекта, которая уменьшит размер налоговых отчислений.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры и какие документы для этого потребуются, вы можете узнать в материалах нашей новой публикации.
Стоимость объекта можно уменьшить на сумму затрат, подтвержденных документами или на сумму амортизационных отчислений, на которые ранее не уменьшалась стоимость объекта.
В любом случае для законного уменьшения базы налогообложения потребуется помощь профессионального бухгалтера.
Какой предусмотрен налог на дарение квартиры и в каком порядке осуществляется его выплата — читайте здесь.
Где и как отражается продажа объекта недвижимости?
Стоимость проданного объекта отражается в документах бухгалтерского учета – выбытием основных средств и увеличения прибыли на сумму продажи.
Полученный от продажи доход декларируется и подается в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.
Возможные нюансы после сделки
- Следует знать, что продажа объекта официально отражается во многих документах. Стоимость объекта указана в договоре продажи, а полученная покупателем сумма отражена в банковской выписке движений средств по расчетному счету или приходному кассовому ордеру при расчете наличными деньгами.
- Налоговая проверка покажет всю сумму, полученную от продажи объекта, и налоговикам не составит большого труда определить, правильно ли был рассчитан и уплачен налог.
- Также при проверке специалисты легко смогут определить, не занижена ли стоимость объекта при продаже, и как результат уменьшена база налогообложения. Любое из выявленных нарушений классифицируется как нарушение Налогового кодекса и влечет доначисление налога и штрафные санкции.
- Нередки случаи, когда органы в судебном порядке доказывают занижение продажной стоимости объекта и в принудительном порядке через суд «заставляют» ИП «доплачивать» налог.
Как уберечься от ошибок во время продажи бизнес-недвижимости?
Ответ прост, обратиться в компанию по недвижимости или нанять опытного бухгалтера-аудитора.
Продажа коммерческой недвижимости: какие налоги нужно заплатить? Информация содержится в следующем видео-интервью:
Бесплатная консультация
Продажа коммерческой недвижимости: обязательно ли платить налоги при закрытии ИП?
Нужно ли платить налоги с продажи коммерческой недвижимости, приобретенной на физическое лицо более 3 лет назад и используемой в предпринимательской деятельности с оплатой налога на доходы 6% по УСН, если есть намерение продать объект и закрыть ИП, который использовался для сдачи в аренду?
| Юлиан , Москва
Ответы юристов (1)
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1580 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Согласно статье 346.17 Налогового кодекса Российской Федерации, доход физического лица от реализации имущества, находившегося у него в собственности более трех лет, является налоговым вычетом, и не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, если объект недвижимости использовался Вами как ИП в предпринимательской деятельности, то выгодоприобретательство на данное имущество рассматривается как предпринимательский доход, на который у ИП установлены обязательные налоговые платежи. Если Вы закроете ИП до реализации объекта недвижимости, то Вы не сможете использовать УСН и отказаться от уплаты налогов. В этом случае Ваша обязанность — использование общей системы налогообложения и уплата налога на прибыль предприятия. Перед проведением каких-либо действий, рекомендуется получить юридическую консультацию специалиста в области налогообложения и бухгалтерских вопросов.
#1552827 2023-02-02 23:37:45
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1580 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для решения данного вопроса понадобится ознакомиться с документами, подтверждающими факт приобретения объекта коммерческой недвижимости, налоговыми декларациями, свидетельством о государственной регистрации ИП, а также законодательством Российской Федерации в части вопросов налогообложения и деятельности по сдаче в аренду коммерческой недвижимости.
Ответ на вопрос о необходимости уплаты налогов с суммы продажи объекта недвижимости после закрытия ИП будет зависеть от того, был ли ранее проведен налоговый вычет в связи с использованием данного объекта для предпринимательской деятельности. Также важным фактором будет являться срок владения объектом, установленный законодательством Российской Федерации.
В общем случае, в соответствии с законом Российской Федерации, при продаже объекта недвижимости, которым пользовалось ИП, налог на доходы юридического лица не выплачивается, если ИП является плательщиком налога на доходы по упрощенной системе налогообложения (УСН) и не производит доходы от реализации этого объекта до 3-х лет после его приобретения. Однако, в случае если ИП был закрыт до продажи объекта недвижимости, необходимо учитывать общую продолжительность владения объектом, а также другие обстоятельства, возможно предоставление различных налоговых вычетов.
Чтобы данная ситуация была решена компетентно и в соответствии с законодательством Российской Федерации, рекомендуется обратиться к юристу, специализирующемуся на налоговом праве и коммерческой недвижимости, для предоставления профессиональной консультации.
#1611183 2023-02-02 23:37:45
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1580 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Статьи налогового кодекса Российской Федерации, применимые к данному вопросу: — Статья 220 налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций» — Статья 221 налогового кодекса РФ «Система налогообложения прибыли организаций» — Статья 346.21 налогового кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц» — Статья 346.29 налогового кодекса РФ «Система налогообложения доходов физических лиц»
Источник: prav.io
