Имеет ли право Самозанятый продавать товар чужого производства если он внес в него какие либо изменения самостоятельно. Допустим нанес рисунок на футболку или добавил элемент украшения на дамскую сумочку?
Ответы на вопрос (2):
14.09.2021, 18:09,
Да имеете право.
14.09.2021, 18:15,
Продавать новый товар надо с соответствующим оформлением, чтобы было видно — Ваше производство. Для уточнения деталей по конкретному товару все-таки обратитесь в ИФНС, проверять-то они Вас будут.
Разрешено ли самозанятому делать и продавать самодизайнерскую одежду на Вайлдберриз?
Может ли самозанятый покупать кружки/футболки и наносить на них печать собственными силами (через специальный принтер) и потом реализовывать на Вайлдберриз? Не выходит ли такая деятельность за рамки понятия самозанятости?
Переделанные и перепроданные товары: вопросы законности и правовой ответственности для производителей и покупателей
Купил принтер в магазине, доработал/переделал, продал следующему владельцу.
N17 Лайфхаки для самозанятых!
Купил инструмент, улучшил, продал.
Купил станок, переделал, продал.
Может ли первый производитель потребовать прекратить такую деятельность вторым?
Законна ли покупка в рознице для последующей переделки и перепродажи?
«Передельщик» может быть как ИП, ООО или НПД.
Как зарегистрироваться самозанятым для перепродажи оборудования и внести необходимую модернизацию?
Хочу зарегестрироваться самозанятым, для перепродажи оборудования, знаю, что нельзя просто купить и продать, нужно внести модернизацию
Может ли модернизация быть не технического формата, а визуального?
И обязательно ли вообще модернизировать оборудование, если по факту можно продать свою услугу (а в неё будет входить оборудование)
Хотелось бы роутеры продавать, но вот какую внести модорнизацию-не знаю.
Можно ли продавать ювелирные изделия хоккейного или футбольного клуба как самозанятый и нужна ли сертификация на изделия?
Я зарегестрирован как самозанятый.
Вопрос: могу ли я как самозанятый продавать на маркетплейсах ювелирные изделия хоккейного или футбольного клуба?! Требуется ли сертификация на изделия? Ювелирные изделия будут из серебра с фианитом и золото без фианита.
Можно ли продавать яичные кульки как самозанятый: ответ на вопрос
Перепродажей чужих товаров самозанятому заниматься нельзя. Однако можно заниматься кулинарией. Покупать муку и прочие ингредиенты и из них готовить изделие/продукт и продавать его. По сути перепродавать ингредиенты в переработанном виде в виде изделия/продукта. Вопрос по конечному продукту/изделию. Если так же как и кулинар я закупаю яйца.
Упаковываю в свою фирменную, самоизготовленную упаковку и продаю уже не яйца, а свое изделие под названием яичный кулек (упаковка моя, труд по упаковке мой, в нем закупленные яйца). Возможно ли реализация таких яичных кульков самозанятому?
Изготовление и продажа своей продукции: можно ли зарегистрироваться как самозанятый?
Изготовление своей продукции (сувенирка, печать футболки, кружки, пазлы. ) С последующей продажей на маркетплейсах. Возможно ли регистрация как самозанятый?
Может ИП на НП заниматься ремонтом ювелирных изделий.
Может ли ИП зарегистрированный как самозанятый заниматься ремонтом ювелирных изделий.
Я зарегистрировался, как ИП по коду ОКВЭД 95.25.2 (ремонт ювелирных изделий) далее сразу перевелся на спец. Режим по НПД (самозанятый).
Встал на учет в пробирную палату. Заниматься буду только ремонтом ювелирных изделий-без изготовления.
В (ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ) говориться, что в числе запрещенных при применении НПД видов деятельности: реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке.
Вопрос: ремонт ювелирных изделий относится к данному пункту, если я занимаюсь только ремонтом (оказываю услуги) без реализации.
Прошу дать подробный ответ, со сноской на статью НК РФ. Спасибо. С уважением Валерий.
Возможно ли заниматься сублимационной печатью как самозанятый и где это можно делать?
Можно ли быть самозанятым и осуществлять такой вид деятельности как сублимационная печать (печать на кружках, футболках, кепках и т.д) или нужно открывать ИП?
И можно ли заниматься сублимацией на дому или же открывать торговую точку?
Источник: www.9111.ru
Самозанятым разрешили торговать на «Яндекс Маркете»
Самозанятые смогут продавать и продвигать свои товары на «Яндекс Маркете» наравне с магазинами-партнёрами сервиса. До конца 2022 года комиссию с них брать не будут. Об этом Хабру сообщила пресс-служба маркетплейса.
Так, самозанятые смогут пользоваться витриной «Яндекс Маркета», его доставкой, сортировочными центрами и пунктами выдачи заказов, а также рекламными и другими инструментами для продвижения.
Самозанятые могут продавать на «Яндекс Маркете» товары собственного производства: посуду, украшения, сувениры, детские игрушки, цветочные букеты и многое другое. Им будет доступно более 800 категорий товаров.
Также продавцы смогут выбрать удобную модель партнёрства с маркетплейсом. Самозанятым доступны опции хранения товаров у себя и самостоятельной доставки, использования услуг сервиса по данным направлениям, а также экспресс-доставка маркетплейса за 1–2 часа. Для передачи товаров для доставки достаточно отгружать в их в ближайшие ПВЗ сервиса, которые принимают посылки от продавцов.
Самозанятым будут доступны кампании, акции, промокоды, а также инструменты, которые маркетплейс создал совместно с другими сервисами «Яндекса». Так, покупателям можно предложить оплачивать товар по частям через сервис «Сплит». Сам продавец получит все деньги сразу. Также можно начислять клиентам бонусы «Плюса» за заказы: 1 балл равен 1 рублю.
Часть бонусов будет брать на себя продавец, а часть — маркетплейс из расчета 70% к 30%. Например, если самозанятый начисляет покупателю 10 баллов, то 7 даёт он сам, а 3 добавляет площадка.
До 1 января «Яндекс Маркет» будет компенсировать самозанятым комиссию за размещение товарных предложений.
Маркетплейс сотрудничал с самозанятыми в тестовом режиме с начала лета. Теперь, чтобы стать партнёром сервиса, нужно получить статус самозанятого в налоговой, затем создать личный кабинет продавца на «Яндекс Маркете», выбрать модель партнёрства и добавить товары. Вся процедура занимает 1–2 дня.
Летом этого года Госдума одобрила в окончательном чтении законопроект, который разрешает самозанятым регистрировать в России собственные товарные знаки. В настоящее время в стране зарегистрировано 3,9 млн самозанятых.
- яндекс маркет
- самозанятые
- торговля
- маркетплейсы
- e-commerce
- электронная коммерция
- Управление e-commerce
- Управление продажами
Источник: habr.com
Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами?
Могут ли самозанятые работать с юрлицами и какими для каждой из сторон окажутся последствия такого взаимодействия — об этом в нашем материале.
Вам помогут документы и бланки:
- Варианты самозанятости и их соотнесение с возможным покупателем
- Налоговые последствия для самозанятого при работе для физлица, ИП или ООО
- Получают ли налоговые льготы компании, работающие с самозанятым?
- Итоги
Варианты самозанятости и их соотнесение с возможным покупателем
Самозанятость (т. е. работа физлица на себя с постановкой на налоговый учет, но без оформления в качестве индивидуального предпринимателя или частнопрактикующего лица и без привлечения наемных работников) в России возникла недавно и на настоящий момент имеет два варианта, описанных:
- в п. 7.3 ст. 83 НК РФ — он появился в кодексе с 30.11.2016;
- законе «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, начавшем действовать с 01.01.2019 и установившем изначально режим самозанятости в качестве экспериментального для применения до завершения 2028 года для нескольких регионов России. Однако заметим, что с 19.10.2020 режим самозанятости действует уже на всей территории страны. Распространяется этот документ не только на физлиц, но и на ИП, не имеющих наемных работников.
Правила применения этих двух вариантов различаются. В частности, различия существуют и в ответе на вопрос: «Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами?».
Вариант, регулируемый НК РФ, установлен только для физлиц, оказывающих услуги исключительно физлицам и только в сфере домашних, личных или иных аналогичных потребностей заказчика. То есть для таких самозанятых работа с юридическими лицами не предусматривается изначально.
Совсем другая ситуация с возможными заказчиками самозанятого по закону № 422-ФЗ, упоминающему в таком качестве (ст. 10):
То есть для работы, осуществляемой по закону № 422-ФЗ, сочетание определений самозанятый и ООО в качестве исполнителя и заказчика соответственно имеет под собой основания.
Сферы деятельности в случае самозанятости, регулируемой законом № 422-ФЗ, тоже ограничены. Однако здесь они сводятся не к указанию разрешаемой деятельности, а к запретам на ведение некоторых ее видов и установлению недоступности режима для физлиц, не отвечающих условиям его использования. Этот режим неприменим в случаях (п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ):
- осуществления:
- продажи подакцизных и подлежащих иной обязательной маркировке товаров;
- перепродажи товаров и имущественных прав (кроме имевшихся в личном пользовании у самозанятого);
- реализации добытых самозанятых полезных ископаемых;
- посреднической деятельности (кроме услуг по доставке товаров с приемом наличных платежей в пользу продавца с применением контрольно-кассового аппарата, зарегистрированного на этого продавца);
- деятельности на ином режиме налогообложения;
- нанятых работников;
- годового дохода от его деятельности, превысившего 2,4 млн. руб.
При этом некоторые виды доходов не считаются таковыми для целей самозанятости (п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ). В т. ч. в их перечне указаны доходы самозанятых, подчиняющихся положениям п. 7.3 ст. 83 НК РФ.
Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, узнайте как работать с плательщиками налога на профессиональный доход (самозанятыми). Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ к К+ бесплатно.
См. также:
- «Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2022-2023 годах»;
- «Может ли самозанятый арендовать помещение для работы».
Налоговые последствия для самозанятого при работе для физлица, ИП или ООО
Самозанятость, вне зависимости от законодательного акта, на котором она базируется, освобождает физлицо от платежей по НДФЛ (п. 70 ст. 217 НК РФ, п. 8 ст. 2 закона № 422-ФЗ). Предприниматели, перешедшие на экспериментальный режим, перестают быть плательщиками НДС (п.
9 ст. 2 закона № 422-ФЗ), однако обязанности по уплате этого налога при ввозе товаров в Россию и освобождаются от необходимости уплачивать страховые взносы на ОПС и ОМС сохраняются (п. 11 ст. 2 закона № 422-ФЗ). Физлица, не являющиеся ИП, также оказываются неплательщиками страховых взносов с дохода, полученного в рамках эксперимента (п. 2 ст.
15 закона № 422-ФЗ). Хотя при наличии желания самозанятые, действующие по закону № 422-ФЗ, могут добровольно стать плательщиками взносов на ОПС (подп. 6 п. 1 ст. 29 закона «Об обязательном пенсионном страховании…» от 15.12.2001 № 167-ФЗ).
Что же остается из платежей, предусмотренных налоговым законодательством? Самозанятые (независимо от того, в соответствии с каким из документов они приобрели такой статус) продолжают платить (при наличии у них соответствующего объекта налогообложения):
- имущественные налоги (на недвижимость, землю, транспорт);
- налоги за пользование водными объектами, их биоресурсами и объектами животного мира;
- госпошлины.
ИП продолжают выполнять обязанности налоговых агентов (п. 10 ст. 2 закона № 422-ФЗ).
Дополнительно для самозанятых, подчиняющихся закону № 422-ФЗ, введен налог, базой для которого служит полученный в рамках экспериментального режима доход (профессиональный доход). Налог этот имеет две ставки. Причем выбор ее значения определяет не вид полученного дохода, а то, кем именно является лицо, ставшее заказчиком услуг самозанятого (ст. 10 закона № 422-ФЗ). По величине этой ставки покупатели услуг самозанятого делятся на две группы:
- физлица — полученные от них доходы облагаются по ставке 4%;
- юрлица и ИП — здесь ставка составляет 6%.
Таким образом, при самозанятости в соответствии с законом № 422-ФЗ важно, в чей адрес осуществляется продажа самозанятым — ООО и ИП или физлица.
Получают ли налоговые льготы компании, работающие с самозанятым?
А как работать с самозанятыми ООО или ИП — с какими налоговыми последствиями столкнутся они?
Для начала отметим, что организация может сотрудничать с самозанятым только в том случае, если последние два года он не являлся ее работником. Далее важный момент. Сотрудничество с самозанятым не должно быть подменой трудовых отношений. За этим строго следят налоговые органы. Если такой факт подтвердится, компанию ждут доначисления страховых взносов и НДФЛ.
Само сотрудничество с самозанятыми для заказчиков-юрлиц и ИП будет иметь как положительные, так и отрицательные последствия в части налогообложения.
Положительным моментом является то, что компании и ИП, работающие с самозанятыми, получают налоговые льготы в виде исчезновения (в связи с отсутствием трудовых взаимоотношений) обязанности платить с причитающихся самозанятым доходов страховые взносы и НДФЛ. Соответственно, нет необходимости и в сдаче отчетности по этим платежам в ИФНС и внебюджетные фонды.
Однако не начислять страховые взносы юрлицу или ИП, выплатившему доход самозанятому, допустимо лишь в случае получения от самозанятого чека с обязательными для этого документа реквизитами. В числе этих реквизитов (п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ):
- название документа и дата его формирования, соответствующая моменту поступления платежа к самозанятому;
- Ф. И. О. продавца и его ИНН;
- информация о применяемом им режиме в виде налога на профессиональный доход;
- сведения, характеризующие предмет продажи;
- стоимость проданного;
- ИНН покупателя, являющегося юрлицом или ИП;
- код (QR-код), позволяющий покупателю проверить факт отражения документа в системе учета ФНС;
- данные (ИНН и наименование) уполномоченных (электронного оператора площадки или банка) — при их участии в процессе расчетов;
- являющийся уникальным номер чека, присваиваемый ему в момент создания в системе ФНС «Мой налог».
Кроме того, только этот чек позволит компании или ИП взять в расходы платеж, осуществленный в адрес самозанятого (пп. 8-10 ст. 15 закона № 422-ФЗ).
Взаимоотношения юрлиц с самозанятыми под пристальным вниманием налоговиков. Как правильно оформить отношения с самозанятым, чтобы их не переквалифицировали в трудовые, мы рассказывали здесь.
Плюсом оказывается возможность принятия к учету чека, полученного в качестве электронного документа (пп. 4, 5 ст. 14 закона № 422-ФЗ). Но объем затрат, принимаемых по этому чеку в расходы, учитываемые при формировании налоговой базы (при использовании таких режимов как ОСНО, УСН с объектом «доходы минус расходы» и ЕСХН), уменьшится за счет неначисления на него страховых взносов.
Итоги
Вопрос взаимодействия с юрлицами возникает для самозанятых физлиц только в том случае, если такой статус они получили в результате применения режима, введенного в качестве экспериментального законом № 422-ФЗ на период 2019-2028 годов. По этому документу самозанятость применима к достаточно широкому перечню видов деятельности, однако имеет ряд ограничений для признания самозанятым.
В части доходов, получаемых в рамках экспериментального режима, самозанятые освобождаются от платежей по НДФЛ, НДС, страховым взносам. Но этот режим не влияет на обязанность (при наличии объекта, попадающего под налогообложение) платить имущественные налоги, налоги за пользование водными объектами, их биоресурсами и объектами животного мира, а также госпошлины. Применяющие экспериментальный режим уплачивают новый налог на профессиональный доход. Величина ставки по нему ставится в зависимость от того, кто является покупателем для самозанятого: физлицо (ставка составляет 4%) или юрлицо/ИП (ставка равна 6%).
Юрлица и ИП, взаимодействующие с самозанятыми, в отношении выплачиваемых им доходов освобождаются от платежей и отчетности по НДФЛ и страховым взносам, однако только при условии получения от самозанятого оформленного по всем правилам чека. И только при наличии этого чека выплаченный самозанятому доход попадет в расходы, учитываемые юрлицом или ИП при формировании налоговой базы по ОСНО, УСН или ЕСХН. При этом организации нужно следить, чтобы отношения с самозанятым нельзя было квалифицировать трудовыми. Иначе компанию ждут доначисления налогов и взносов.
Источник: nalog-nalog.ru
