Может ли самозанятый гражданин открыть интернет-магазин? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-консультация специалиста.
Статус самозанятого с каждым месяцем набирает популярность, а в рунете увеличивается интерес к таким темам как «может ли самозанятый открыть интернет-магазин» и «может ли самозанятый торговать через интернет». Самозанятость выбирают представители разных профессий, при этом законодательством предусмотрены определённые ограничения по видам деятельности самозанятых. Может ли владелец интернет-магазина зарегистрироваться самозанятым – читайте ниже.
Кто такие «самозанятые лица»?
Под самозанятостью понимается форма занятости, при которой гражданин получает доход от деятельности по реализации произведённых им услуг, работ или товаров, при осуществлении которой не имеет работодателя и наёмных сотрудников.
Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого читайте по ссылке.
Может ли владелец интернет-магазина быть самозанятым?
Запреты, связанные с деятельностью самозанятых, оговорены в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. Так, самозанятые граждане не вправе заниматься перепродажей товаров, продавать подакцизные товары и оказывать услуги по договору комиссии, поручения и агентскому договору. При этом в законе о самозанятых не предусмотрено прямых ограничений для торговли через интернет-магазин.
Владелец интернет-магазина вправе зарегистрироваться самозанятым и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД), при этом самозанятый может продавать только продукцию ручной работы (авторская мебель; самодельная обувь и одежда; гончарные изделия; сувенирная продукция и т. п.).
Какие взносы и налоги платят самозанятые лица? В чём плюсы и минусы статуса самозанятого и не лучше ли быть ИП? Как зарегистрироваться самозанятым гражданином? Ответы на эти и другие вопросы читайте далее.
Налоги и взносы при самозанятости
Для самозанятых граждан установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — с юридическими лицами и ИП. Самозанятый гражданин не должен вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога и его уплата производится автоматически через мобильное приложение «Мой налог».
Статью экспертов портала о мобильном приложении для самозанятых «Мой налог» читайте по ссылке.
Платить страховые взносы самозанятые лица не должны, но могут по своему желанию. Согласно постановлению Правительства РФ от 19 февраля 2019 года №160, период уплаты взносов будет засчитываться в страховой стаж при последующем определении пенсии.
🛒 Как самозанятым продавать на маркетплейсах?
Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан читайте по ссылке.
Плюсы и минусы самозанятости для владельца интернет-магазина
Статус самозанятого лица даёт возможность заниматься любимым делом в рамках закона. Явные плюсы регистрации в качестве самозанятого: регистрация и снятие с учёта онлайн за 10 минут, никаких деклараций, легальность деятельности и низкий налог от 4%.
Несмотря на явные плюсы самозанятости, стоит отметить и некоторые недостатки: запрет нанимать работников по трудовому договору, лимит по доходам до 2,4 млн. рублей/год и минимальная пенсия в преклонном возрасте.
Ещё одним минусом может быть новизна налога на профессиональный доход (НПД) и статуса самозанятого, что в отдельных случаях может отпугивать потенциальных клиентов и партнёров. Самозанятость стала законодательно регулироваться недавно, поэтому по статусу самозанятых и порядку их регистрации пока очень мало информации, а вопросов больше, чем ответов. Наверняка и вы нашли эту статью, когда искали в Сети проверенную информацию по запросам типа «может ли самозанятый иметь интернет-магазин, не регистрируя ИП или ООО» и «как открыть интернет-магазин самозанятым».
Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости читайте по ссылке.
Регистрация владельца интернет-магазина в качестве самозанятого
Несмотря на отдельные минусы, регистрация в качестве самозанятого гражданина это хороший вариант для тех, кто хочет работать в рамках закона, не рискуя быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, однако боится регулярной уплаты страховых взносов, сложностей бухгалтерского и налогового учёта или обязанности иметь кассовый аппарат. Самозанятые лица полностью ограждены от этих сложностей ведения бизнеса.
Регистрация самозанятых лиц осуществляется одним из следующих способов:
- через мобильное приложение ФНС России «Мой налог» (доступно в App Store и Google Play);
- через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России (lknpd.nalog.ru);
- через уполномоченный банк (через онлайн-банк или мобильное приложение).
Статью экспертов портала о вариантах регистрации самозанятых с пошаговой инструкцией читайте по ссылке.
Стоит ли регистрироваться самозанятым? Что лучше ИП или самозанятость? Многое зависит от региона страны, стабильности дохода, масштабов вашей деятельности и иных параметров – здесь нет универсального ответа.
Если у вас остались вопросы по регистрации и нюансам ведения деятельности в качестве самозанятого лица, то обратитесь за консультацией к специалисту.
Авторы: Татьяна Князева, Александр Грищенко
Фото: PhotoMIX-Company, StartupStockPhotos, NjoyHarmony, congerdesign, 6689062 / Pixabay
Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону +7 800 350-84-13 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.
Часто спрашивают: Можно ли работать удаленно, через интернет? А интернет-магазин можно открыть?
Сначала рассмотрим простой вопрос о том, можно ли предоставлять услуги удаленно, через интернет?
В законе о налоге на профессиональный доход (далее НПД) нет ограничения на работу самозанятых граждан через интернет.
Соответственно, можно продавать свои услуги (после официальной регистрации, конечно) через интернет. Но не следует забывать, что необходимо выдавать чек на свои услуги.
С удаленным предоставлением услуг у самозанятых проблем быть не должно. При условии выполнения других требований по самозанятым, конечно.
Что с интернет-магазином? Можно его открыть?
Для начала отметим, что представители ФНС еще не давали комментарии по этому вопросу в своих информационных письмах.
Но если почитать закон, то можно сделать вывод, что перепродажа товаров запрещена.
В законе «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» ясно указано:
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
—
5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
То есть, перепродажа товаров запрещена. Тем более товаров, которые подлежат обязательной маркировке.
Причем доходы из второго пункта из списка выше:
Не признаются объектом налогообложения для НПД:
5) от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
Из этого можно сделать вывод, что полноценный интернет-магазин самозанятому гражданину организовать не представляется возможным.
А можно стать ИП на УСН, получить статус самозанятого и открыть интернет-магазин? Для интернет-магазина применять УСН, а для других видов деятельности — НПД?
Нет, так делать нельзя.
ИП на НПД не имеет право совмещать налог на профессиональный доход (НПД) с другими системами налогообложения.
Частые вопросы от читателей:
- Можно ли сдавать в аренду нежилое помещение самозанятому гражданину?
- Как считать налог самозанятых с учетом налогового вычета? Три примера для наглядности!
- Как считать и как платить налог самозанятым? Девять самых частых вопросов!
9 комментариев к “Часто спрашивают: Можно ли работать удаленно, через интернет? А интернет-магазин можно открыть?”
Добрый день. У меня тоже изделия ручной работы собственного производства. Делаю украшения сама. Тоже нужен интернет-магазин. Самозанятые могут его открыть при данной системе налогообложения. Ответить
Добрый день. А если я фрилансер, проживаю в регионе, в котором не введен нпд, однако услуги оказываю ИП, который зарегистрирован в Москве? Что считать местом ведения деятельности? Москву или регион где я проживаю? Могу ли я быть плательщиком НПД?? Ответить
Татьяна, нельзя. Местом ведения деятельности должен быть один из четырех регионов:
Москва
Московская область
Калужская область
Республика Татарстан
Но, возможно, разрешат регистрацию по всей РФ начиная с 2020 года. Ответить
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по биржам фрилансеров. Это электронные площадки, не упомянутые на сайте ФНС. Например, копирайтеры, фотографы. Биржа не отказывается работать с самозанятыми. Ответить
Добрый день
Не очень понятна суть Вашего вопроса. Ответить
Григорий! Тоже интересует этот вопрос! Я например сам издаю свои книги и сам собираюсь их реализовывать через свой интернет-магазин. Книги большие и красочные, а значит дорогие, поэтому книжные магазины не всегда готовы брать на реализацию дорогой товар, так как заинтересованы в быстрой проходимости. Вот и приходится подумывать о собственном интернет-магазине.
Как с этим вопросом? К тому же книги получают свой ISBN номер, не является ли это маркировкой, которая ограничевает деятельность самозанятым? И можно ли торговать своим товаром с помощью интернет-магазина за пределы РФ? Ответить
А если это магазин по продаже товаров собственного производства, например, моя жена шьет детские одеяла, а знакомый — сам делает кроватки. Могут они свои работы продавать через собственный интернет-магазин? Ответить
Григорий! Ваш вопрос задан два месяца назад, на сайте на него не ответили. Может быть Вы уже нашли сами на него ответ?! Поделитесь пожалуйста информацией. Ответить
Источник: ip-samozanyat.com
Как и что самозанятый может продавать в своём магазине
Самозанятый может почти всё, что и индивидуальный предприниматель: открывать интернет-магазины, продвигаться в соцсетях, давать рекламу. Открыть обычный магазин — тоже. Там можно продавать товары своего производства, но не любые.
Как продавать и продвигаться онлайн
Аккаунт в соцсети можно сравнить с прилавком на площади.
Плюсы: бесплатно, удобно приглашать друзей, легко настраивать рекламу.
Минусы: высокая конкуренция, много холодной аудитории.
Маркетплейс похож на место в ТЦ — сюда приходят для покупок и продаж. Выбирая площадку, следует внимательно читать условия и понимать, что бывает разная аудитория.
Плюсы: горячая аудитория, готовая инфраструктура.
Минусы: высокая конкуренция, особенности политики площадки.
Лендинг — сайт-одностраничник. Его можно сравнить с лотком или киоском. Лендинги придумали, чтобы продвигать отдельный товар, услугу или мероприятие.
Продвигают лендинг за счёт рекламы. Горячей аудиторией маркетплейса или соцсети воспользоваться не получится. Поисковое продвижение (SEO) на сайтах-конструкторах работает плохо.
Плюсы: легко сверстать по шаблону.
Минусы: ограниченные функции, не подходит для масштабирования бизнеса.
Интернет-магазин — это как свой супермаркет, только онлайн. Просторный, масштабируемый, удобный. Можно интегрировать с 1С и другими программами, чтобы автоматизировать продажи.
Плюсы: функционал разработан под продажи, можно поддерживать рекламу SEO-продвижением, продажи автоматизированы.
Минусы: лучше, когда интернет-магазин делает специалист и потом поддерживает, чтобы всё корректно работало, а это дорого.
Как правило, свой интернет-магазин открывают, когда доходы выходят за рамки самозанятости.
Как торговать офлайн
Самозанятый может арендовать любую торговую площадку: остров или павильон в торговом центре, место на рынке, отдельный магазин. Это может быть шоурум, его часть и даже отдельная полка в магазине. Право на аренду закреплено в ст. 421 ГК РФ.
На практике открывать свой магазин невыгодно: аренда стоит дорого, а объёмы товара невелики. Очень часто мастер физически не может изготовить столько товара, чтобы заполнить пространство, которое арендует.
Главное — налоги самозанятый всегда платит с дохода. Если он отдал 70 % заработка за аренду или вышел в убыток, налоговая это не учитывает.
Из-за особенностей налогообложения большинство самозанятых выставляют товары на настоящий прилавок только на выставках и ярмарках. Это касается посуды, ювелирных изделий, одежды, обуви. Фермерские продукты тоже хорошо продаются офлайн — так покупатель не станет сомневаться, что их хранят правильно и в чистоте.
В таком случае выгодно арендовать часть магазина: рейлинг (вешалку), полку, прилавок.
В крупных городах есть компании, целиком ориентированные на самозанятых и мелких предпринимателей. Они арендуют павильон, дают рекламу и сдают пространство одновременно десятку продавцов. Однако владельцы магазина часто экономят на рекламе и неправильно раскладывают товары.
Многим специалистам нужен не магазин, а кабинет. Для юристов, риелторов, психологов личный кабинет — часть имиджа. Сэкономить можно, назначая личный приём один-два дня в неделю и арендуя площадь только в эти дни.
Внешние площади нужны мастерам, которые работают на крупном оборудовании или лично встречаются с клиентами. Ателье или массажный кабинет соберут больше клиентов, если находятся в торговом или деловом центре.
Специальных документов для оформления аренды не требуется.
С хозяином (арендатором) нужно подписать два документа:
- договор аренды (субаренды);
- акт приёма-передачи, где зафиксированы состояние помещения и особые условия (если есть).
Всё вышесказанное справедливо для хранения и доставки товара.
Исключение — мелкооптовые партии по 5–10 штук, например, праздничные наборы пирожных или букеты. Но чаще ставка делается на штучные изделия, хотя продавать оптом не запрещено — просто физически столько не всегда удаётся сделать.
Что можно продавать
Услуги и товары своего производства
Согласно закону 422-ФЗ «О самозанятых», можно продавать товары только собственного производства. Чтобы перепродавать, нужно стать ИП.
Так, можно собирать серьги из готовых элементов, но продавать отдельно перья, бусины, швензы нельзя. Исключение — если перья собраны и раскрашены вручную.
Ещё пример: нельзя перепродавать флорариумы (прозрачные сосуды для растений). Но купить готовый и расположить там собственную композицию из суккулентов — можно. Это уже товар собственного производства, в другом месте точно такой же не купить.
Чужой товар — нельзя
Продажа чужого товара запрещена, согласно тому же 422-ФЗ.
Подакциз и лицензия — тоже нельзя
Актуальный перечень подакцизных товаров есть в ст. 181 НК РФ.
То же касается услуг. Есть лицензируемые виды деятельности, которыми все желающие заниматься просто не могут: медицина, сбор и утилизация отходов, образование и многие другие.
Самозанятым лицензии не выдают, делать подакцизные товары они тоже не могут (ст. 4 422-ФЗ, п. 1 ч. 2).
Что такое маркированные товары
Кроме акцизных товаров, есть ещё маркированные, к качеству которых предъявляются строгие требования. Согласно Распоряжению № 792-р, маркировка содержит сведения о продукте и его изготовителе. Эту информацию наносят на этикетки, зашифровывают в штрих-кодах и микрочипах.
Перечень продуктов, которые надо маркировать, меняется каждый год. Актуальный список публикуется на сайте честныйзнак.рф. Например, в 2023 году маркировке подлежат молочные продукты, бутилированная вода, одежда и обувь, табак и лекарства.
Некоторые позиции пересекаются с подакцизными и теми, которые производят по лицензии. Те, что не пересекаются, самозанятым производить тоже нельзя. Но есть тонкости.
Некоторые виды одежды можно шить и продавать свободно, без маркировки — это футболки, платья, юбки, джинсы, толстовки.
Запрет касается верхней одежды, трикотажных блузок и любой обуви (включая домашние тапки и пляжные сандалии). Всё это самозанятым продавать нельзя.
То же относится и к мехам, коже и изделиям из неё — это связано с санитарными требованиями. Но использовать мех для декора, наружной отделки — можно. Разрешается шить из кожи ремни, сумки, портмоне — они считаются народными промыслами и маркировке не подлежат.
В изготовлении одежды есть ещё одна тонкость. Нельзя продавать готовые вещи и запускать серийное производство. Но шить эксклюзивные изделия на заказ — можно. Это уже не торговля одеждой, а оказание услуг по пошиву.
Источник: segment.ru