Специальный налоговый режим в виде налога на профессиональный доход (НПД) вправе применять физлица, которые ведут деятельность в любом из субъектов РФ.
21.01.2021 На 1 января 2021 года действуют 479 000 самозанятых, 30% из которых зарегистрированы в Москве. Наиболее популярные виды деятельности: строительство, доставка, сдача квартир в аренду, маркетинг, реклама, такси, услуги курьера (mos.ru).
Главные преимущества спецрежима:
- Плательщики освобождаются от НДФЛ, НДС и других налогов.
- Спецрежим можно применять до 31 декабря 2028 года включительно. Условия применения спецрежима в этот период меняться не будут: ставки налога не увеличат, а предельную сумму дохода для расчета налога не уменьшат.
- Признанный банкротом ИП, в отношении которого введена процедура реализации имущества, также вправе применять НПД.
- Ставки налога: 4% с доходов от физ. лиц, 6% с доходов от юридических лиц и ИП.
- Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн. рублей в год.
- Если лимит превышен, то лицо теряет право применять спецрежим. Со дня превышения лимита доходы нужно облагать НДФЛ. ИП может перейти на другой спецрежим, например УСН, уведомив налоговый орган.
- При реализации товаров и оказании услуг иностранцам действуют те же ставки: 4% для физических лиц и 6% для юридических.
- При отсутствии дохода нет никаких обязательных или фиксированных платежей.
- Участие в системе обязательного медицинского страхования.
- Самозанятые граждане (кроме ИП) не могут добровольно вступать в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивать за себя страховые взносы (Письмо ФСС РФ от 28.02.2020 N 02-09-11/06-04-4346).
- Для работы и взаимодействия с налоговой инспекцией плательщик использует приложение “Мой налог”.
Преимущества для граждан:
- Простота регистрации – получить статус самозанятого можно через интернет: в мобильном приложении, либо на сайте ФНС, либо через банк или Госуслуги.
- Не нужно подавать отчёты и декларации в налоговую. Учёт ведётся с помощью мобильного приложения ФНС.
- Можно работать без статуса ИП. Доход можно подтвердить справкой из мобильного приложения.
- Предоставлено право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке.
- Налоги рассчитываются автоматически. Самозанятые получают уведомления 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок оплаты – до 25-го числа.
- Не нужно приобретать контрольно-кассовую технику. Чеки формируются в мобильном приложении.
- Возможность совмещения с работой по трудовому договору. Зарплата не учитывается при расчёте налога с самозанятого, и с доходов от работы в режиме самозанятого не взимается НДФЛ.
- Зарегистрировавшимся в качестве самозанятых в 2020 году не нужно платить налог до конца года, если налог не превышает 22 130 рублей. Из них 12 130 рублей налогового капитала (налоговый бонус в размере МРОТ) можно использовать только до 2021 года, а остальные 10 000 налогового вычета будут сохранены в 2021 году в виде пониженной налоговой ставки – 3% на доходы от физических лиц и 4% на доходы от юридических лиц.
- В связи с распространением COVID-19 самозанятым предоставляется субсидия в сумме уплаченного за 2019 год налога на профессиональный доход.
Индивидуальные предприниматели могут стать самозанятыми. При переходе с УСН, ЕСХН и ЕНВД в течение месяца после постановки на учёт в качестве самозанятого необходимо отправить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных видов налогообложения. ИП, применяющие патентную систему налогообложения могут стать самозанятыми только после уведомления налогового органа о прекращении деятельности на основании патента, либо после окончания его срока действия.
Работать в статусе самозанятых могут и иностранные граждане из стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Зарегистрироваться можно через мобильное приложение или личный кабинет налогоплательщика по ИНН.
Снятие с налогового учёта налогоплательщика НПД осуществляется на основании заявления, поданного в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог». Датой снятия с учёта будет являться дата направления заявления о снятии с учёта. В случае, если регистрация статуса самозанятого была осуществлена через банк, необходимо уведомить его о снятии с учёта. Повторно стать самозанятым можно в любой момент при условии отсутствия недоимки по налогу, задолженностей по пеням и штрафам.
Ограничения по применению налогового режима НПД
Не могут перейти на уплату налога на профессиональный доход лица, если они (ч. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ):
- перепродают имущественные права, товары (кроме личных вещей);
- продают подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
- занимаются добычей и (или) продажей полезных ископаемых;
- имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры. При этом не запрещено привлекать к работе лиц, например, по договору подряда;
- ведут посредническую деятельность;
- оказывают услуги по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц (исключение – доставка с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров);
- ИП не разрешено совмещать налог на профессиональный доход с другими спецрежимами или с общей системой налогообложения (уплата НДФЛ).
- лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ.
Как выглядит работа с самозанятыми с точки зрения юридических лиц
Перед началом работы необходимо убедиться в том, что:
При планировании работы с самозанятыми необходимо иметь в виду, что большинство банков будут брать комиссию за переводы на счета физических лиц.
Источник: konsugroup.com
Как произвести оплату самозанятому от юр лица
- B2B2C MARKET
- » Юридические услуги
- » Как осуществлять платежи от юридического лица самозанятому лицу | Пошаговое руководство Июль 21, 2023 0
Для юридических лиц, желающих осуществлять платежи в качестве самозанятых, важно понимать процесс и обеспечить соблюдение соответствующих правил. Вот некоторые шаги, которые помогут вам в процессе осуществления платежей
- Сбор необходимой информации: обязательно получите всю необходимую информацию о самозанятом лице (например, имя, адрес, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и т.д.).
- Подготовьте договор или соглашение: перед осуществлением платежа рекомендуется заключить письменное соглашение или договор. В этом документе должны быть указаны объем работ, условия оплаты и другие соответствующие детали.
- Рассчитайте сумму платежа: определите сумму, которая должна быть выплачена самозанятому лицу, исходя из согласованной процентной ставки или вознаграждения. Примите во внимание любые применимые налоги и вычеты.
- Оформить платежное требование: отправить официальное платежное требование, чтобы проинформировать самозанятое лицо о дате платежа. Это можно сделать с помощью электронной почты или другого подходящего способа связи.
- Установите способ оплаты: установите способ оплаты, удобный для обеих сторон. Это могут быть банковские переводы, чеки и электронные платежные платформы.
- Произвести оплату: после получения запроса на оплату и проверки всех деталей начните процесс оплаты. Убедитесь, что платежи осуществляются в согласованные сроки.
- Ведите учет: важно вести точный учет всех платежей, произведенных самозанятым лицам. Это поможет при составлении финансовой отчетности, проведении аудита и налогообложении.
Помните, что при осуществлении выплат самозанятым важно проконсультироваться с юристом или бухгалтером, чтобы обеспечить соблюдение всех применимых законов и правил. Следование этим шагам позволит упорядочить процесс выплат и будет способствовать гладкому и прозрачному проведению операций.
Преимущества выплат самозанятым лицам как юридическому лицу
Когда речь идет об оплате труда самозанятых, использование юридического лица дает ряд преимуществ. Ниже перечислены основные преимущества, которые следует рассмотреть
- Налоговые преимущества: оплата труда самозанятых лиц в качестве юридического лица может дать вам право на определенные налоговые преимущества. Например, вы можете вычесть расходы, связанные с наймом самозанятого лица, в качестве расходов на ведение бизнеса, что уменьшит ваши общие налоговые обязательства.
- Защита от юридической ответственности: осуществление выплат самозанятым лицам как юридическому лицу может защитить ваш бизнес от потенциальной юридической ответственности. При возникновении юридических проблем ответственность обычно лежит на самозанятом, а не на компании.
- Гибкость: выплаты самозанятым как юридическому лицу позволяют более гибко подходить к условиям договора и порядку оплаты. Можно согласовать конкретные условия, которые устраивают обе стороны и обеспечивают взаимовыгодную сделку.
- Профессионализм: оплата труда самозанятого как юридического лица привносит определенный уровень профессионализма в трудовые отношения. Это устанавливает четкие границы и ожидания, делая контракт более официальным и надежным.
В целом, выплата зарплаты самозанятому лицу как юридическому лицу дает ряд преимуществ с точки зрения налогообложения, защиты ответственности, гибкости и профессионализма. Чтобы понять конкретные последствия и преимущества для вашего бизнеса, важно проконсультироваться с вашими юридическими и налоговыми консультантами.
Пошаговое руководство по оплате труда самозанятых как юридического лица
Если вы платите самозанятым как юридическое лицо, необходимо выполнить ряд важных шагов, чтобы процесс прошел гладко и в соответствии с требованиями законодательства. Это руководство поможет вам легко и просто осуществить законные и эффективные выплаты самозанятым лицам.
Шаг 1: Проверьте данные о вашей самозанятости
Перед осуществлением платежа важно проверить данные самозанятого лица, включая его юридическое имя, номер налогоплательщика и рабочий адрес. Это поможет убедиться, что платеж производится правильному лицу и что вся необходимая налоговая документация предоставлена.
Шаг 2: Определите подходящий способ оплаты
Далее необходимо определить оптимальный способ оплаты для самозанятого лица. Распространенные варианты включают банковские переводы, онлайн-платежные платформы и чеки. При выборе способа оплаты учитывайте такие факторы, как удобство, скорость и сопутствующие сборы.
Шаг 3: Подготовьте необходимые платежные документы
Перед осуществлением платежа важно подготовить необходимую платежную документацию. В зависимости от характера сделки это могут быть платежные соглашения, счета-фактуры или контракты. Убедитесь, что все необходимые детали и условия включены, чтобы избежать споров и недоразумений.
Шаг 4: Произвести платеж
После того как вы проверили данные о своей самозанятости, настроили способ оплаты и подготовили необходимые документы, настало время совершить платеж. Следуйте конкретным инструкциям, предоставленным выбранным вами способом оплаты, чтобы перевод денег прошел успешно и дошел до адресата!
Шаг 5: Ведите учет вашего платежа
После осуществления платежа важно сохранить запись о транзакции для целей учета и налогообложения. Сюда входят счета, квитанции, копии электронных писем с подтверждением и любая переписка, связанная с платежом. Четкие и организованные записи помогут вам в случае будущих проверок или расследований.
Следуя этому пошаговому руководству, вы обеспечите бесперебойный процесс осуществления платежей самозанятым лицам как юридическому лицу. Не забывайте всегда соблюдать местные правила и при необходимости обращайтесь за профессиональной консультацией, чтобы избежать юридических или финансовых проблем.
Источник: b2b2c.market
