Как проверить эффективность бизнеса

Ошибочно принимать значение остатка на банковском счете за показатель успешности бизнеса. Для оценки эффективности работы компании важно отслеживать финансовые показатели, которые в динамике покажут, куда движется бизнес и какие управленческие решения нужно принять.Конкретный перечень параметров для мониторинга компания выбирает для себя сама, но первоочередными индикаторами будут:

360 просмотров

• собственный капитал;
• рентабельность;
• доходы и расходы;
• движение денег;
• себестоимость;
• объем продаж.

Эти показатели сильнее других влияют на прибыльность и каждый из них будет отличным показателем финансового здоровья процессов в организации. Чтобы оценить, насколько бизнес эффективен, отслеживайте 3-4 индикатора в динамике: помесячно, поквартально, год к году.

Знать собственный капитал

Сумма собственного капитала для руководителей компаний наиболее простой и объективный способ понять текущее финансовое положение. Собственный капитал – разница между тем, чем владеет компания, и тем, что должна.

Собственный капитал = Активы — Обязательства

Если размер собственных средств растет — это хороший знак: компания успешно развивается, выплачивает долги и наращивает активы (имущество, деньги, оборудование). Если капитал предприятия не растет или уменьшается — нужно пересмотреть свои расходы, ведь бизнес убыточен.

Собственный капитал позволяет оценить независимость бизнеса: насколько сумма активов покрывает обязательства, получится ли в случае закрытия расплатиться с кредиторами собственными средствами. Еще важнее отслеживать тренд изменений собственного капитала и оценивать не абсолютное значение, а рентабельность.

Уделять внимание рентабельности

Рентабельность помогает оценить насколько эффективно используются ресурсы. Чем выше показатель, тем лучше в компании работают вложенные средства.

Рентабельность = Чистая прибыль/Собственный капитал

Поскольку в бизнесе достаточно много рисков — эффективность капитала должна быть больше 30%. Если показатель меньше, пора разработать план действий по повышению, начать больше сберегать и инвестировать.

При сравнении с рыночной доходностью рентабельность капитала покажет целесообразность ведения бизнеса. Если у компании показатель эффективности капитала стабильно ниже 5% — владельцу выгоднее распродать активы и положить средства на депозит.

Анализировать доходы и расходы

Сумма доходов превосходит сумму расходов — это базовое правило получения прибыли. Анализ структуры расходов и доходов поможет выявить прибыльные и убыточные направления, понять группы затрат, оптимизация которых даст максимальный эффект.

Чтобы компания развивалась эффективно, фокусируетесь на направлениях, которые дают большую доходность и откажитесь от ненужных затрат. Разбейте расходы на группы, чтобы рассматривать их изменения в динамике и понимать, на что расходуются деньги.

Также важно отслеживать и прогнозировать реальные потоки денег, ведь они зачастую оторваны во времени от момента получения прибыли.

Прогнозировать денежные потоки

Документ, в котором отражены все приходы и расходы за конкретный период заранее покажет дефицит и излишки денег и позволит вовремя скорректировать ситуацию в бизнесе.

Реальная картина прихода и расхода денег особенно важна для сезонных предприятий, и компаний, предоставляющих длительные отсрочки, когда между расходами и фактическими поступлениями возникают временные разрывы.

Кассовый разрыв застопорит работу даже прибыльного бизнеса. Компания не может эффективно работать, когда нечем оплатить налоги и материалы. Прогноз движения денег на ближайшие пару недель избавит от ситуации нехватки средств на расчетном счете. Привычка осознанно планировать потоки денег может оказаться весьма полезной.

Считать себестоимость

Без себестоимости не выстроить правильное ценообразование. Понимание затрат на единицу продукции позволит компании формировать адекватные цены на свои товары и услуги.

Себестоимость = Затраты на производство + Затраты на реализацию

При цене товара ниже себестоимости компания будет работать в убыток, а слишком высокая цена, хоть и даст больше прибыли, может отрицательно сказаться на объеме продаж. Понимание себестоимости позволит компании выбрать правильное позиционирование на рынке и контролировать затраты на выпуск товара.

Следить за объемом продаж

Показатель объема продаж часто используется в розничной торговле. Чем больше продается товаров, тем большую прибыль получит компания. Если объемы растут от периода к периоду без дополнительных вложений, значит эффективность бизнеса растет за счет грамотных управленческих решений.

Ежемесячный анализ покажет, насколько правильно компания выстраивает продажи на рынке: формирует ассортиментную матрицу, мотивирует отдел продаж и взаимодействует с клиентами. Если продажи падают — это сигнал изменить тактику продвижения или повысить качество реализуемого товара.

Перечисленных показателей достаточно, чтобы контролировать эффективность работы бизнеса постоянно. Однако возникает другая проблема: как хотя бы несколько раз в неделю получать данные для анализа показателей. Сбор необходимой информации вручную — трудоемкий процесс.

Выход очевиден — обратиться к автоматизации и настроить сервис управленческой отчетности, который сам соберет показатели из 1С и других источников и построит отчеты.

Правильная конфигурация управленческого учета

«Абсолютная» автоматизация в режиме реального времени в любую дату периода построит управленческие отчеты, по которым станет очевидно, куда движется бизнес:

• Планирование поступления денег. Подробный финансовый отчет автоматически учтет все денежные потоки: наличный и безналичный расчеты, интернет-продажи и прочие.
• Заявки на согласование платежей. Сервис даст возможность контроля над расходованием средств, согласование оплаты это эффективный способ избежать кассовых разрывов.
• Консолидированный учет группы компаний. Независимо структуры и принципа построения экосистемы ваших компаний, руководителю в программе будут доступны и понятны взаиморасчеты между внутренними ООО и ИП

При автоматизации отслеживание индикаторов эффективности компании потребует минимума ресурсов и будет несоизмеримо с пользой от принимаемых управленческих решений.

Источник: vc.ru

Как проверить эффективность бизнеса и оптимизировать управленческие решения на основе профессионального суждения бухгалтерии?

При этом, большинство организаций уже нашло варианты решений, например, в виде импортозамещения и/или параллельного импорта. Конечно, в этом случае возможно возрастают расходы, связанные с логистикой и выбором контрагентов, но в то же время, существующие реалии ведения бизнеса открывают новые возможности для его развития, с использованием современных интернет-технологий и автоматизации бизнес-процессов.

Не менее важным является эффективное использование человеческих ресурсов с учетом систематического повышения квалификации и ключевых профессиональных компетенций. При этом, руководителям и/или собственникам бизнеса ни в коем случае нельзя недооценивать роль и важность работы бухгалтерской службы, так как именно бухгалтерия отражает в бухгалтерском (налоговом, управленческом) учете и отчетности показатели и результаты финансово-хозяйственной деятельности всей организации, которые являются основой для принятия соответствующих управленческих решений. В условиях постоянно изменяющегося бухгалтерского и налогового законодательства значительно возросла роль профессионального суждения, которое может привести как к оптимизации бизнес-процессов, налогообложения и снижению трудоемкости, так и к негативным экономическим последствиям. Таким образом, с целью снижения рисков вероятных налоговых, правовых споров, получения дополнительной прибыли и, следовательно, дополнительных источников для развития и инвестиций, по многим вопросам, имеющим соответствующую вариантность и альтернативу, нецелесообразно «изобретать велосипед», а достаточно обратиться к высококвалифицированным аудиторам и консультантам.

На сегодняшний день ведущие российские аудиторские компании, помимо классического проведения обязательного, инициативного или ситуационного аудита на основе требований Международных стандартов аудита (МСА), накопили достаточный опыт оказания иных (прочих) услуг, связанных с удовлетворением различных потребностей организаций-заказчиков. Чтобы сориентироваться во всем многообразии предлагаемых аудиторами и консультантами услуг, отметим наиболее востребованные из них, основанные на актуальных запросах клиентов.

1. Проверка правильности ведения бухгалтерского учета и формирования налоговых баз во всех существенных отношениях

Как правило, заказчиками данной услуги по договору на оказание консультационных услуг по вопросам финансово – хозяйственной деятельности за определенный период времени являются организации, руководители и/или собственники которых сомневаются в правильности определения финансовых результатов финансово–хозяйственной деятельности, либо организации, в которых происходит смена исполнительного органа (собственников, главного бухгалтера). При этом, Заказчики рассчитывают на получение практических рекомендаций (консультаций) по устранению выявленных нарушений и осуществлению превентивных мероприятий по их недопущению в будущем.

Например, очень часто на практике Заказчики хотят получить ответы (рекомендации) по следующим вопросам:

• как организовать систему по проверке добросовестности контрагентов и какие интернет-сервисы целесообразно использовать?
• какие варианты договорных отношений целесообразно использовать при транспортировке товаров силами привлеченной автотранспортной организации?
• как по долгосрочным договорам аренды правильно определить право пользования активом (ППА) и обязательства по аренде (ОПА) с учетом приведенной стоимости, дисконтированной по соответствующей ставке?
• что делать в случае выявления недостачи ТМЦ при отсутствии виновных лиц?
• где экономически выгоднее приобретать подарки и как оформить операции по безвозмездной передаче подарочного сертификата своему работнику?
• как правильно отразить Продавцу и Покупателю операции по реализации и приобретению объектов недвижимости? и т.п.

Таким образом, в процессе оказания этих услуг аудитор (консультант) должен максимально понять цели и задачи, поставленные заказчиком, и определить порядок и формат предоставления результатов своих услуг, основанных исключительно на законных возможностях.

Данная услуга является особенно актуальной с учетом вступления в силу новых ФСБУ (ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»). От правильно настроенной системы бухгалтерского учета будут зависеть как результаты финансово-экономической деятельности, так и налоговые последствия. При этом, в процессе сбора информации с целью дальнейшего отражения в учете и отчетности, помимо бухгалтерии, как правило, принимают непосредственное участие технические службы организации, например, с целью определения (изменения) срока полезного использования соответствующего объекта.

Для сведения: в ближайшее время Минфин РФ планирует принять новые ФСБУ, проекты которых находятся на обсуждении, а именно ФСБУ «Инвентаризация», «Финансовые инструменты», «Некоммерческая деятельность» и т.д.

2.Налоговый аудит

Налоговый аудит — это независимая проверка организации налогового и бухгалтерского учета с целью определения правильности расчета наиболее существенных видов налогов и страховых взносов, соответствия систем бухгалтерского и налогового учета требованиям законодательства и разработка рекомендаций по их совершенствованию, включая налоговую оптимизацию.

В каких случаях целесообразно проводить налоговый аудит?

• Если Вы ожидаете выездную (документальную) налоговую проверку и хотите быть уверены в правильности налогового учета в Вашей организации;
• Если в Вашей организации произошла (или планируется) смена главного бухгалтера;
• Если Вы хотите оценить потенциальные налоговые риски и своевременно, с помощью квалифицированных специалистов, устранить нарушения до начала налоговой проверки;
• Если Вы желаете выявить возможности по налоговой оптимизации и законно снизить налоговую нагрузку.

• Минимизация рисков налоговых споров для организации с гарантированным результатом;
• Советы практиков: как защитить бизнес от необоснованных налоговых претензий и эффективно подготовиться к налоговой проверке;
• Рекомендации по оптимизации налогов и совершенствованию системы налогового планирования (как следствие – повышение квалификации руководителей и сотрудников).

• имеются ли риски при возмещении НДС по авансовым счетам-фактурам?
• насколько эффективна система по проверке «входящих» счетов-фактур?
• что делать с входным НДС при приобретении ТМЦ в розничной торговле при отсутствии счетов-фактур?
• можно ли возмещать НДС при приобретении рекламных буклетов и каталогов?
• как сформулировать налоговую оговорку в договоре с учетом взаимных интересов продавца и покупателя?
• какие условия в посреднических договорах позволят (не позволят) налоговикам увеличить налоговые обязательства сторон сделки?
• какие налоговые последствия «скрываются» для Заказчиков и Исполнителей по работам и услугам? Какие особые условия целесообразно включать в договора Заказчику и отказываться от них Исполнителю? И т.п.

Как показывает практика, эффективность от результатов налогового аудита превышает расходы на его проведение в десятки и даже сотни раз. При этом, сама организация минимизирует риск налоговых доначислений и, соответственно, налоговых санкций (штрафов), оптимизирует систему налогового учета, да и в бюджет вполне возможно сможет что-то перечислить дополнительно (в случае осознанной необходимости).

3. Аудит эффективности бизнеса (аудит-контроллинг)

Цель проведения аудита эффективности бизнеса (аудит-контроллинга) в удовлетворении потребности собственников и/или руководителей организаций в получении объективной информации об эффективности использования вложенного капитала, управления материальными, финансовыми, трудовыми ресурсами организации, о целесообразности и законности совершаемых сделок и хозяйственных операций, а также в получении уверенности правильно выбранной стратегии дальнейшего развития бизнеса и сохранении репутации.

С утверждением «Кто владеет информацией, тот владеет миром» вряд ли кто-то будет спорить. Но просто владеть информацией – недостаточно, так как ее необходимо правильно интерпретировать (анализировать) и использовать в интересах развития бизнеса для принятия наиболее оптимальных управленческих решений. Зачастую собственники организаций не занимаются непосредственным управлением, нанимая для ведения бизнеса профессиональных менеджеров. При этом, особенно важным является вопрос контроля их деятельности и гарантии того, что управление организации выполняется исключительно в интересах владельца бизнеса, а не в интересах топ-менеджеров или отдельной группы инвесторов. Потеря контроля может стать фатальной для любого бизнеса.

Для удовлетворения таких потребностей собственников бизнеса аудиторскими компаниями, как правило, предлагается услуга «Аудит эффективности бизнеса» (аудит-конроллинг), основанная прежде всего на базе существующих услуг, таких как «Ревизия и анализ финансово-хозяйственной деятельности», «Оценка эффективности системы внутреннего контроля», «Финансовые расследования» («Форензик»), «Комплаенс-аудит», Due Diligence («дью-дилидженс» или просто «дью-дил») с использованием современных интернет-технологий и возможности осуществления дистанционной проверки.

Как правило, такая проверка проводится в рамках трех основных направлений.

Во-первых , проводится текущий анализ, с помощью которого определяется финансовая устойчивость организации, прогнозируется изменение этого состояния и оценивается непрерывность деятельности и экономическая состоятельность бизнеса.

Во-вторых , проводится анализ целесообразности и эффективности совершаемых сделок, управления ресурсами организации, в том числе материальными, финансовыми и трудовыми, в процессе которого определяются наиболее «узкие» места и выявляются правовые, налоговые, рыночные и репутационные риски.

Например, если организация выступает заказчиком (плательщик НДС) или подрядчиком (также плательщик НДС) в договорах строительного подряда, в которых предусмотрено выполнение строительно-монтажных работ в несколько этапов, авансирование подрядчика, а также особым условием является зачет какой-то суммы аванса в счет стоимости работ по соответствующему этапу, то необходимо учитывать особенности налогового законодательства. Так, в данном случае заказчик, учитывая инфляционные процессы, будет заинтересован в этих особых условиях договора, дающих ему право на возмещение НДС в больших суммах в течение первых этапов выполнения работ, а подрядчик, соответственно, будет заинтересован в отсутствии в договоре особых условий зачета полученной суммы аванса в счет стоимости работ по этапам только в какой-то части.

В-третьих , формируются обоснованные предложения собственникам (руководству организации) по повышению эффективности бизнеса, в том числе за счет совершенствования организационной и финансовой структуры, более качественного управления активами и капиталом, совершенствования маркетинговой политики и т.д.

Все эти направления между собой тесно взаимосвязаны. Так, без анализа экономической целесообразности сделок и эффективности управления ресурсами невозможно сделать вывод о непрерывности деятельности организации и экономической состоятельности бизнеса, а аргументированные предложения и рекомендации собственникам и/или руководству организации являются логическим завершением работ по оценке эффективности управления ресурсами.

Конечно, в рамках данной статьи невозможно описать весь спектр услуг, оказываемых аудиторскими организациями в интересах клиентов, но надеемся, что полученная информация поможет собственникам и/или руководителям организаций сориентироваться в их многообразии и получить ответы на свои вопросы.

Источник: crowe-audex.ru

Оценка эффективности компании и успех вашего бизнеса: что у них общего?

Для успешного процветания бизнеса недостаточно заботиться только об оперативном планировании и текущем состоянии дел. Не менее важно максимально ответственно подойти к разработке дальнейших путей развития компании, формированию новых стратегий и способов развития, а главное, определить – каким образом их эффективно реализовывать.

Для разработки эффективной стратегии в собственном бизнесе, как минимум, нужно знать ответы на следующие вопросы. В каком состоянии находится ваша компания? На каком этапе развития? С какой эффективностью она работает в данный момент? Какие цели нужно поставить для достижения желаемого результата?

Каким образом реализовать необходимые меры, чтобы достичь этот самый результат?

Правильно ответить на столь важные «бизнес-вопросы» поможет своевременная и оперативная оценка эффективности текущей деятельности. На первый взгляд алгоритм действий достаточно прост. Однако при его реализации на практике возникает множество проблем, среди которых: устанавливаются неверные цели, неправильно определяется текущее состояние и потенциальные возможности для роста компании. Чтобы избежать ошибок, которые могут привести бизнес к провалу, стоит обратиться к высококвалифицированным специалистам по оказанию услуг профессиональной оценки эффективности бизнеса.

Сущность оценки эффективности работы компании для бизнеса

Оценка эффективности деятельности компании поможет выявить границы соотношения полученных результатов и расходов для их достижения. Основываясь на данный анализ, можно выбрать самый лучший способ увеличения эффективности компании. В частности, благодаря оценке эффективности бизнеса можно получить данные о том, как происходит развитие компании и работает ли бизнес-план.

Если компания стремится процветать и приносить хорошую прибыль, то система оценки ее деятельности должна ориентироваться на потенциальные возможности и стратегические задачи, стоящие перед компанией.

Таким образом, оценка эффективности работы компании – это совокупность мероприятий по разностороннему анализу компании, которые направлены на детальное изучение основных показателей бизнес-деятельности. Обычно оценка эффективности базируется на анализе самых разных показателей, как чистая прибыль, денежные потоки, рентабельность, остаточный доход, рыночная стоимость компании.

Критерии оценки эффективности компании

Анализ эффективности функционирования любой компании проводится с помощью целого комплекса показателей, которые подразделяют на группы:

• общие показатели производственной эффективности;
• показатели, выявляющие эффективность организации и использования труда;
• показатели, отражающие степень использования и распределения производственных фондов;
• показатели, определяющие эффективность применения всех финансовых ресурсов компании.

Кроме того, показатели эффективности условно группируют на:

• объективные или финансовые, к ним относятся экономические показатели: экономическая эффективность, производительность, окупаемость затрат, энергозатраты, рентабельность;
• субъективные или социально-психологические факторы, в данную группу включены: активность сотрудников, их удовлетворенность работой, мотивация, постоянство кадрового состава.

Главная цель оценки эффективности работы компании – поиск и нахождение потенциальных возможностей для роста всех указанных показателей, а также корректировка или устранение факторов, которые тормозят развитие бизнеса.

К слову сказать, в России при анализе оценки эффективности организаций, прежде всего, принимают во внимание финансовые показатели. Они выступают и в роли предопределяющих при оценке кредитоспособности, конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности отечественных компаний.

Методы оценки эффективности компании

Результативность показателей эффективности работы компании в большей степени определяется методами, применяемыми для ее расчета. В основном используют традиционные методы оценки эффективности:

1. Горизонтальный, нередко именуется трендовым – в основе лежит изучение динамики отдельных показателей прибыли в определенный временной период. Посредством этого метода осуществляют расчет темпов роста конкретных видов прибыли, в итоге проясняется специфика их изменений. На практике чаще всего можно встретить следующие разновидности данного метода:

1. Сравнение показателей отчетного периода с такими же показателями предшествующего периода, к примеру, показатели прошлого месяца или года;
2. Сравнение конкретных показателей отчетного периода с показателями за аналогичный временной период прошлого года, чаще всего используется предприятиями с сезонным бизнесом;
3. Сравнение конкретных показателей за несколько предшествующих периодов, его цель – изучение динамики отдельных исследуемых показателей.

2. Вертикальный, еще называют структурным , поскольку он состоит в структурном разделение обобщенных показателей, которые характеризуют прибыль компании. Он, как и предыдущий метод, подразделяется на отдельные виды:

1. Структурный анализ отдельных сфер деятельности, образующих прибыль. Производится подсчет удельного веса либо соотношение сумм прибыли, приобретенной от различных сфер деятельности;
2. Структурный анализ прибыли по отдельным видам товаров или услуг. Список товаров или услуг, подлежащих анализу, устанавливается самой компанией;
3. Структурный анализ активов, в результате чего выявляется имеющийся ресурсный потенциал формирования прибыли компании;
4. Структурный анализ прибыли относительно ее применения и распределения, проводится для выявления путей распределения выручки.

Сравнительный – в его основе заложено сравнение конкретных групп показателей прибыли. Метод предусматривает расчет относительных и абсолютных отклонений параметров в проводимом сравнении. Наиболее распространены его следующие виды:

1. Сравнительный анализ значений уровня доходности, где объект исследования – показатели операционной прибыли. Сам анализ проводят, чтобы выяснить какую позицию занимает компания относительно конкурентов, и какие имеет дополнительные резервы для последующего развития;
2. Сравнительный анализ показателей доходности компании и ее основных конкурентов. Проводится для выявления позиции компании на рынке и разработки мер по увеличению прибыли;
3. Сравнительный анализ отчетных и плановых значений выручки. Выявляется степень отклонения отчетных значений от запланированных и что привело к такому результату. Полученные сведения применяются для внесения соответствующих корректив в экономическую деятельность компании.

Для чего нужна оценка эффективности компании?

Многие полагают, что чем меньше расход и выше прибыль, тем успешней бизнес. С одной стороны, с этим мнением нельзя не согласиться, но с уточнением, что, опираясь исключительно на финансовые показатели, можно сделать заключение лишь о текущем состоянии дел. С другой стороны, для обеспечения высоких перспектив стоит сформировать целую карту стратегий, учитывая то обстоятельство, что стоимость компании составляют не только материальные ресурсы, но и бизнес-проекты, инновационная деятельность, новые технологии, кадровый состав, взаимоотношения с клиентами и много иных факторов.

Посредством своевременной и всесторонней оценки эффективности компании возможно:

• качественно и профессионально оценить результативность хозяйственной деятельности компании и ее филиалов;
• безошибочно выявлять и учитывать показатели, оказывающие ключевое влияние на получаемую прибыль по конкретным видам товаров и услуг;
• своевременно определить негативные стороны в работе компании и принять соответствующие меры;
• найти оптимальные пути решения проблем компании и получения максимального дохода в ближайшей и отдаленной перспективе;
• обнаружить дополнительные возможности для увеличения прибыли;
• определить приоритетные ориентиры развития бизнеса на перспективу.

Правильная оценка эффективности бизнеса, проведенная опытными и грамотными специалистами , позволит компании сбалансировать работу всех систем, расширить рынок сбыта, повысить производительность труда, внедрить наиболее эффективные инструменты и технологии, спрогнозировать дальнейшее развитие, и найти новые направления бизнеса.

Наша IT-компания «+Альянс» поможет вашему бизнесу успешно развиваться и с уверенностью смотреть в будущее.

Мы выполним оценку эффективности вашего бизнеса качественно и в кратчайшие сроки.

Источник: dzen.ru