Как проверить гражданина как самозанятого

С 2020 года в РФ сфера применения закона о налогообложении самозанятых лиц расширена, и охватит она еще девятнадцать российских регионов. Ранее закон распространялся на Москву и Московскую область, Татарстан, Калужскую область. Поговорим о том, как получить статуса самозанятого лица в России и что это дает в перспективе.

На текущий момент примерно 30% граждан России работают на себя, самостоятельно ищут клиентов и занимаются частной практикой, формируя либо главный источник своего дохода, либо изыскивая подспорье в виде подработки. Вариантов фриланса великое множество: это производство на заказ авторских тортов, изготовление своими руками оригинальных украшений, копирайтинг, и многие другие. Учитывая то, что профессионалы, занятые в частном порядке, обращаются в составе всего населения за бесплатными медицинскими услугами, обучением на бюджетной основе и прочими социальными привилегиями, соответственно, им надлежит и уплачивать налог в порядке, установленном для всех граждан.

ФНС сможет проверить самозанятого гражданина только после специального разрешения

В связи с сокращением числа налогоплательщиков на фоне ухудшения в девяностых годах демографической ситуации в стране, логично прийти к печальным выводам касательно источников формирования российского бюджета. Для улучшения этого плачевного положения государство предприняло меры по созданию дополнительного проекта в сфере налогообложения.

В качестве добавляемого ресурса наполнения государственной казны было вынесено решение об активации налога на профессиональный доход. В 2018 году этот налоговый сбор функционировал в экспериментальном режиме, а с 20-го года предполагается взимание его со всех без исключения лиц, занятых в частном режиме.

Кто входит в категорию самозанятых лиц

К самозанятым относятся физлица, трудящиеся самостоятельно, напрямую работая с клиентурой за вознаграждение, зарабатывают ежемесячно до двухсот тысяч рублей, и не привлекают наряду с этим наемных работников. Диапазон профсфер для частной практики весьма велик, начиная от нотариусов и заканчивая торговлей подакцизными товарными единицами.

С 20-го года в число налогоплательщиков включены также жители Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Пермского и Красноярского края, Ханты-Мансийского, Ямало-Ненецкого и Ненецкого автономного округов, Свердловской, Тюменской, Сахалинской, Челябинской, Ростовской, Новосибирской, Самарской, Омской, Нижегородской, Волгоградской и Воронежской областей, Республики Башкортостан.

Налоговое обременение на профессиональный доход

Налоги для самозанятых предполагают единые ставки, что выгодно отличает их от ИП и прочих налоговых состояний. При сотрудничестве с юридическими лицами, налог на профдоход составит 6%, а при работе с физлицами – всего 4%. Заплатить его требуется до 25 числа следующего месячного периода.

Процесс расчета налога автоматизирован специальным приложением, сдача отчетности при этом не требуется. Оплату произвести также предельно просто, через приложение, портал Госуслуг, банкоматы и терминалы, а при привязке карты налог списывается по умолчанию.

Как получить статус самозанятый в России

Для определения себя в качестве самозанятого лица, можно пройти регистрационную процедуру через приложение «Мой налог», поручить регистрирование обслуживающему банку, через который будут осуществляться расчеты, а также воспользоваться веб-ресурсом Госуслуг либо ФНС.

Приложение для смартфона существенно облегчает налоговые платежи на профдоход, как и формирование документов, так как все данные сохраняются в электронной форме. По мере надобности есть возможность вывести чек, идентифицировав пользователя (путем ввода телефона, адреса email), и отметив название услуги и тип заказчика. В полученном чеке налог рассчитается автоматизированно. Указание в настройках банковской карты автоматизирует перечисление налогов без вашего участия. Это освободит вас от контроля за своевременностью платежей в бюджет.

Достоинства и недостатки профессиональной самозанятости

После регистрации и получения статуса самозанятых граждан у них появляется ряд преимуществ:

• право на налоговые вычеты и получение пособия по нетрудоспособности;
• включение периода самозанятости в стаж для расчета пенсии;
• оформление чеков заказчикам;
• право предоставления самозанятым кредита или ипотеки наравне с наемными работниками;
• льготная низкая налоговая ставка.

К недостаткам можно отнести введение налога в экспериментальном режиме – пока его срок действия ограничен периодом до 2028 года. Присутствует опасность, что в дальнейшем ставка возрастет, а выявленных налогоплательщиков обяжут выплачивать и отчисления в социальные фонды. Имеются вопросы по методам обнаружения самозанятых, поскольку добровольный переход к выплате налога большинства работающих на себя лиц маловероятен. К тому же, годовой лимит дохода ограничен 2,4 миллионов рублей, после чего статус утрачивается, и налогообложение производится в общем порядке.

Как проверить статус самозанятого гражданина – является ли он им

При желании проверить факт регистрации лица на предмет самозанятости, достаточно ввести его ИНН в сервисе на сайте налоговой инспекции, указав дату запроса. Услуга бесплатна и предоставляется моментально.

Источник: deipara.com

Как будут вычислять самозанятых граждан, уклоняющихся от уплаты налогов

Из 82 миллионов трудоспособных россиян легальную трудовую деятельность ведут лишь 52 миллиона. Эти люди платят взносы самостоятельно либо за них это делают наниматели. Все остальные граждане, находящиеся за рамками системы, совершенно не готовы отказываться от социальных благ: бесплатного здравоохранения, образования, пособий и пенсий. Но порядка 15 миллионов человек ведут предпринимательскую деятельность «в тени», т. е. налоги не выплачивают. Исправить эту ситуацию государство планирует с помощью введения механизма самозанятости, а также особых мер, которые позволят выявлять самозанятых людей, не несущих налоговой нагрузки.

Самозанятость и ее принципы

Самозанятость – это вид трудовой деятельности, предусматривающих оказание услуг собственными силами, а также продажу продукции, изготовленной или выращенной самостоятельно. Таких людей называют еще фрилансерами. Пока государство не получает никакой выгоды от труда самозанятых, ведь они не платят налоги и оставляют себе всю полученную прибыль.

Не заинтересованы в заключении официального соглашения и заказчики услуг. Далеко не все они имеют регистрацию, позволяющую выступать работодателем, и не готовы уплачивать страховые взносы.

Важно! Сегодня за нелегальное ведение предпринимательской деятельности предусмотрен штраф. Его максимальная сумма – 2 000 рублей, минимальная – 500 рублей.

Выручка фрилансера – это доход, полученный от незаконного осуществления предпринимательской деятельности. Эти средства должны облагаться страховыми взносами, НДФЛ и прочими налогами. Если налоговики вычислят подобные факты, они не только привлекут к ответственности, но и насчитают недоплаченные налоги. Результатом такой проверки может стать начисление налога за 3 предыдущих года и штраф – до 20% от доначисленных сумм.

Способы выявления незаконного фрилансерства

Хотя доказать факт уклонения от налогов при ведении самостоятельной деятельности довольно сложно, власти уже придумали, как будут ловить самозанятых людей. Вычислять их планируется с помощью:

1. Специальных рейдов.
2. Информации о предоставляемых услугах и реализуемых товарах, которая размещается в соцсетях.
3. Отслеживания финансовых потоков (переводов между банковскими карточками).
4. Анализа назначения средств, поступающих на электронные кошельки с указанием, за что производятся выплаты.
5. Сведений от коммунальных служб о трудоспособных лицах, не уплачивающих подоходный налог и взносы.
6. Запросов в налоговые службы.
7. Контрольных закупок на сайтах.
8. Свидетельских показаний соседей.

Доказательствами получения дохода самозанятыми гражданами будут считаться расписки о получении денежных средств, данные о пополнении счета в банковской структуре либо поступлениях на карточку, размещение рекламы своих услуг и продукции, показания лиц, которые оплачивали такие работы или товары.

Уже сейчас существуют способы выявлять самозанятых граждан. Проводится контроль среди лиц пенсионного возраста, которые сдают жилплощадь в аренду и не платят налоги. Относительно налоговых проверок воплощение этой идеи сопряжено с определенными проблемами. При существующей численности неработающих трудоспособных лиц, которые теоретически могут вести теневую деятельность и уклоняться от налогов, придется проверить тысячи человек. А это означает существенное увеличение штата налоговых служб.

Свои сложности есть и в попытках отслеживать самозанятых через данные, полученные от банковских учреждений и касающихся зачисления денег, особенно регулярных поступлений. Действительно, налоговики вправе запросить такие сведения для выявления фрилансеров, работающих без легальной регистрации. Однако это возможно исключительно при условии, что налоговая проверка в отношении конкретного человека уже запущена. Но даже при возможности отслеживать операции по счетам и картам вопрос не решается. Самозанятые могут просто получать оплату за результаты своей деятельности наличными.

Налоговики уже обратились к властям с просьбой расширить их полномочия для получения информации о счетах физлиц вне проверок. Предполагается, что это поможет ловить самозанятых, непроизводящих отчислений. Уже определены технические возможности для создания системы, позволяющей вычислять незадекларированные прибыли.

Также непонятно, как различить возврат долга на карту от поступлений платы за товары и выполненную работу. То же самое касается формата отражения всех операций с клиентами в приложении. Остается надеяться, что со временем власти найдут ответы на все эти вопросы.

Попытки государства контролировать самозанятых могут привести к нежеланию организаций работать с фрилансерами. Если работы в интересах юрлица выполняются на регулярной основе, налоговая может определить это как мошенническую схему: оформление компанией собственного сотрудника как самозанятого с целью сокращения налога на зарплату.

Плюсы для самозанятых

Госорганы не только будут выявлять самозанятых российских граждан в 2023 году, но и создадут условия для вывода теневых доходов в легальную сферу. Фрилансерам предоставят возможность официально зарегистрироваться и работать на законных основаниях. Не исключено, что многие воспользуются такой возможностью, и искать самозанятых граждан не придется.

Пока нововведения реализуются в экспериментальном режиме и только в нескольких регионах. Это столица и Московская область, а также Татарстан и Калужская область. Впоследствии проект собираются распространить на другие районы страны, если его итоги оправдают ожидания.

Проект законодательного акта рассчитан на людей, которые оказывают физлицам определенные услуги:

1. Помогают вести домашнее хозяйство.
2. Занимаются репетиторством.
3. Убирают жилые помещения.
4. Присматривают за детьми, пожилыми или больными гражданами.

Такие граждане не должны иметь регистрации в качестве ИП и иметь наемных сотрудников. Платить налоги в 2023 году они будут после уведомления налоговиков и начале деятельности и постановки на соответствующий учет. Сроков подачи такого уведомления нет, предусмотрено обращение в инспекцию на добровольной основе.

Мнение эксперта
Юрист Консультант
Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Уплата налога на самозанятость

Для уплаты налогов самозанятыми предлагается разработать специальную контрольно-кассовую технику. Речь идет о приложении, устанавливаемом на мобильный гаджет с прохождением биометрической идентификации. Ежемесячно в приложении будет отображаться полученная прибыль, с которой и предстоит платить налог по установленной ставке.

Важно! Других сборов или налогов при таком формате вводить не планируется.

ККТ поможет налоговикам искать не легализовавшихся самозанятых за счет запросов покупателями чеков на оплаченные услуги и продукцию. Если потребители не будут заинтересованы в получении таких чеков, поймать нарушителей будет сложнее. Разработана инициатива по введению системы баллов, которые будут учитываться при выплате налогов.

Как фрилансеру заработать пенсию

В рамках законодательных актов, которые выводят самозанятых из «тени», предусмотрены специальные меры для обеспечения пенсионных выплат. Фрилансеры могут добровольно делать взносы в Пенсионный фонд, покупая баллы и зарабатывая страховую пенсию.

Важно! Такая же возможность есть и у других категорий населения. Добрать баллы, которых не хватает до перехода на пенсию, возможно с помощью индивидуальных взносов.

Предполагается, что самозанятых выведут из «тени» еще и за счет преференций в части исчисления страховых взносов. Их будут рассчитывать от однократной, а не двукратной величины минимальной оплаты труда. Фактически для фрилансеров баллы будут вдвое дешевле, чем для остальных граждан. Для получения такой льготы нужно обязательно подать заявку в ПФ в качестве самозанятого. Допускается «покупка» не больше половины стажа, который требуется для назначения выплат.

Налоги и льготы для самозанятых

Власти уже определили, какой налог заплатят самозанятые граждане, прошедшие процедуру официальной регистрации. НПД (налог на профессиональную деятельность) смогут уплачивать:

1. Физлица, оказывающие услуги или производящие какую-то продукцию самостоятельно.
2. ИП, не имеющие наемных сотрудников, клиентских и агентских соглашений, договоров поручения.
3. Граждане, получающие не больше 2,4 миллиона рублей дохода за год.
4. Люди, живущих в одном из четырех пилотных регионов.

Соответственно, налоговикам придется проверять, сколько именно зарабатывает самозанятый и соответствует ли он другим требованиям к данной категории плательщиков.

Важно! Если трудовая деятельность ведется онлайн, учитывается местонахождение фрилансера, а не его заказчика.

Фрилансеры, управляющие своим бизнесом самостоятельно, будут отчислять государству 4% дохода, если они взаимодействуют с гражданами. И 6% – если работают с юрлицами. От НДС они освобождаются.

Выплата налога требует только регистрации в приложении для мобильных гаджетов. Самозанятому не придется находить время на посещение налоговой службы, заниматься администрированием и нести дополнительные расходы. Кассовая аппаратура им тоже не нужна. Налоговики сами отследят объемы дохода и насчитают соответствующий налог, который уплачивается без предоставления бухгалтерской документации.

Ранее в стране уже был принят законодательный акт, касающийся самозанятости. Такие люди могли приобрести патент стоимостью 20 тысяч рублей. Из этой суммы 10 тысяч предполагалось считать налогом на самозанятость, 9 тысяч – взносами в ПФ, 1 тысячу – расходами на медстрахование.

Но на практике фрилансерам пришлось собирать вдвое меньшую сумму, поскольку им предоставили налоговые каникулы. Это еще один стимул избежать отслеживания доходов со стороны налоговой и легализовать свою деятельность. Освобождение от выплат действует до 2019 года.

Выгоды самозанятости

Исходя из определения и установленных условий, самозанятость имеет свои преимущества:

1. Возможность работать легально, не опасаясь, что их деятельность обнаружат налоговики.
2. Формирование пенсионных накоплений.
3. Официальное заключение соглашений с клиентами.
4. Возможность размещения рекламы.
5. Налоговые каникулы.
6. Простота уплаты сбора на профессиональную деятельность.
7. Доступ к программам поддержки бизнеса и грантам.

Среди негативных моментов можно назвать некоторую неопределенность в вопросах администрирования самозанятости и нестабильность законодательства.

Важно! Заполнять декларацию 3-НДФЛ самозанятым нужно только при наличии других доходов, помимо легализованной самозанятой деятельности.

У налоговиков имеются возможности выявить людей, занимающихся деятельностью и получающих от нее доход без уплаты налогов. В поисках таких нарушителей инспекция может задействовать соцсети и собственный ресурс для проведения рейдов или контрольных закупок. Обнаружить и определять таких лиц помогают и другие методы. Единственный способ избежать санкций и работать спокойно – легализация собственного бизнеса на условиях самозанятости.

Источник: investingclub.ru

Как проверить статус самозанятого гражданина и все равно вляпаться

Жило-было ООО «ЮРЛИЦО». Неплохая такая компания, вполне себе процветающая, с дружным коллективом и креативным гендиром — большим любителем, кроме прочего, всяческих тренингов для своих сотрудников.

И тренер по всем этим делам был свой-проверенный и эффективный. Был запланирован бизнес-тренинг по управлению продажами. Конечно же с целью повышения конверсии заявок от потенциальных клиентов в реальные оплаты. А было это в самом начале действия в их регионе Закона федерального о налоге на профессиональный доход. Бизнес-тренер был в первых рядах и к тому времени встал на налоговый учет как самозанятый гражданин.

С ним был заключен договор на оказание возмездных услуг по проведению 48 академических часов бизнес-тренинга, включая кейтеринг в последний день и прочие перетягивания каната на свежем воздухе.

В договоре прописали все условия. Стоимость услуг в размере 220 000 рублей. Выплата аванса в размере 110 000 рублей (50%) в день подписания договора и дату окончательного расчета. И что Исполнитель присылает чеки, сформированные на сайте «Мой налог», которые будут являться актами об оказании услуг. Реквизиты счета для перечисления оплаты.

Даты начала и окончания тренинга. И т.д.

Проверка статуса самозанятого

Несмотря на проверенность тренера, ООО «ЮРЛИЦО» попросило его подтвердить свой статус законопослушного самозанятого гражданина. Тренер предоставил справку о постановке на налоговый учет как плательщика налога на профессиональный доход. Справка была сформирована в электронном виде в мобильном приложении при постановке на учет. Такая справка приравнивается к бумажной, которую, кстати, получить в налоговой невозможно.

Так же проверили статус плательщика НПД на сайте ИФНС . Ввели ИНН тренера и дату заключения договора. Кстати вот этот сервис для проверки статуса самозанятого. Сайт официальный, от налогой службы, вирусов по ссылке точно нет.

Статус был подтвержден! Аванс перечислен. Тренинг начался и закончился ! Все были довольны! Вторая часть оплаты за услуги так же перечислена в установленный срок.

Потеря статуса самозанятого

Варианты утраты статуса:

• Может сам в любой момент сняться с регистрации. Предупреждать своих заказчиков об этом факте не обязан.
• Сумма заработка составит более 2 400 000 рублей за год.
• Налоговики узнают, что самозанятый занимался таким видом деятельности, которая запрещена для самозанятых.

В описываемом случае все пошло по второму варианту. Причем Исполнитель вроде был даже не в курсе внезапно случившегося. Но в тот момент, когда на его счет поступила окончательная оплата за проведенный бизнес-тренинг, он уже был как все, кто не стоит на учете.

Последствия для ООО «ЮРЛИЦО»

Утратив статус самозанятого, гражданин становится обыкновенным физлицом! Ничего не подозревая ООО «ЮРЛИЦО» становится налоговым агентом тренера со всеми вытекающими последствиями:

13% *110 000=14 300 рублей-НДФЛ

27,1%*110 000=29 810 рублей- страховые взносы

20%*44 100=8 822 рубля — штраф (20% это если налоговая посчитает, что неумышленно, и 40%, если умышленно)

Итого: 52 932 рубля, как с куста!

Выводы:

• проверять статус самозанятого нужно не только в день подписания договора, но и перед каждой оплатой, хотя там не будет видно-будет ли превышение дохода после вашей оплаты, так что это не очень надежно;
• в договоре обязательно прописывать, что исполнитель является плательщиком НПД; обязан платить налог сам; утрата права на применение НПД или неуплата налога-его проблемы; обязан компенсировать убытки Заказчику, если они произошли по его вине.

Подписывайтесь на наши социальные сети:

Насколько публикация полезна?

Нажмите на звезду, чтобы оценить!

Средняя оценка 5 / 5. Количество оценок: 21

Оценок пока нет. Поставьте оценку первым.

Источник: nalogobroksovet.ru