Как проверить индивидуального предпринимателя на благонадежность

Проблема проверки контрагента актуальна не только из-за необходимости получения гарантий в том, что деньги не будут потрачены впустую и покупатель оплатит полученный товар, поставщик, в свою очередь, поставит предоплаченный товар, но и для принятия последствий исполнения сделки для целей налогообложения.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, чтобы учесть уплаченные контрагенту деньги в расходах для целей исчисления налогов, необходимо, чтобы понесенные расходы были обоснованы, документально подтверждены и не входили в перечень исключений (ст. 252 НК РФ).

Обращаем внимание! Далеко не все расходы, которые вынуждена нести фирма, учитываются для целей исчисления налогов. Именно поэтому реальная налоговая нагрузка может быть существенно выше, чем декларируемая кодексом.

Вычетам по НДС также подлежат суммы налога, предъявленные плательщику при приобретении товаров (работ, услуг) для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения (п. 1 ст. 171 НК РФ). Для получения вычета налогоплательщик обязан предоставить счет-фактуру, принять купленные товары (работы, услуги) на учет и использовать их в облагаемых НДС операциях (ст. 171 и 172 НК РФ).

Вебинар «Как проверить благонадежность контрагентов»

Судебная практика прибавляет к этим трем условиям «должную осмотрительность». Налогоплательщик должен проверить деловых партнеров до заключения договора. Убедиться, что они не относятся к категории «однодневок» и ведут бизнес добросовестно.

Зачем проверять контрагента?

Согласитесь, требование разумно не только для целей исчисления налогов, но на практике мы регулярно сталкиваемся с проблемой невозможности исполнения судебного акта по взысканному долгу не только в связи с тем, что у должника нечего взять, так как он вывел все активы, но и потому, что его невозможно найти. Изо дня в день мы сталкиваемся с ситуациями, что компании отгружают товар контрагенту, который по юридическому адресу не находится, активов не имеет, а директор — номинал. На вопрос: «Как такое произошло?» — в лучшем случае пространные пояснения: «Вот, нашли в Сети, документы присылали по интернету и «Почтой России», обычно платили».

Ни телефонов, ни контактных лиц должника у взыскателя нет, менеджер, который с ними работал, к моменту обращения к нам или уже уволился, или «впал в амнезию». Сайт, где нашли контрагента, или забыт, или исчез, или не содержит никакой полезной информации. Не настораживает обычных менеджеров по закупкам/продажам ни то обстоятельство, что коммерческое предложение приходит от одной организации, а счет от другой, ни даже тот факт, что первичное коммерческое предложение было прислано на бланке компании, которая уже ликвидирована. Из раза в раз убеждаемся, что даже при таких очевидных «звоночках» компании все равно перечисляют предоплату или производят отгрузку в отсутствие предоплаты. А потом: «Спасите, помогите, судебная система не работает…»

Как проверить контрагента на благонадежность | Проверить покупателя или поставщика

Проверяя контрагента, вы защищаете не только себя от невозвратной дебиторской задолженности, но и свою компанию от претензий налоговых органов.

В сфере налоговых правоотношений проблема проверки контрагентов осложняется тем, что закон не содержит определения понятия «должная осмотрительность».

В результате каждый трактует термин по-своему. И чтобы отстоять расходы или вычеты по НДС, одни судьи посчитают достаточным предоставление копий учредительных документов контрагентов (постановление АС Московского округа от 08.08.13 № А40-79361/12-91-438), другие — потребуют адреса, телефоны, сведения о деловой репутации и другую документацию (постановление АС Поволжского округа от 05.10.16 № А12-45841/2015).

Как проверить контрагента бесплатно

Для самостоятельной проверки добросовестности контрагента сделайте следующее:

1. Запросите у контрагента:
2. устав организации, решение об избрании (назначении) руководителя;
3. решение об избрании гендиректора (проверьте совпадение с данными, указанными в ЕГРЮЛ: https://egrul.nalog.ru/);
4. копию 2-й и 3-й страницы паспорта руководителя фирмы, чтобы проверите его по списку недействительных российских паспортов на сайтеФМС: https://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000;
5. лицензию, если сделка заключается в рамках лицензируемой деятельности (проверить факт ее выдачи можно на сайтах лицензирующих органов);
6. свидетельство о членстве вСРО, если этого требует сделка (проверьте данные на сайте Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности юр. лиц: https://www.fedresurs.ru/).
7. Проверьте факт регистрации контрагента и данные о лице, имеющем право действовать от имени организации без доверенности, на сайте: https://egrul.nalog.ru/.
8. Уточните, не находится ли компания в реорганизации или ликвидации, на сайте «Вестника госрегистрации»: https://www.vestnik-gosreg.ru/search/.
9. Не опубликовано ли сообщение о банкротстве на сайте «Коммерсант»: https://www.kommersant.ru/bankruptcy/.
10. Проверьте, не заявлялся ли руководителем организаций факт отказа от управления на сайте https://service.nalog.ru/svl.do, а также не находится ли руководитель в розыске на сайтеИнтерпола: https://www.interpol.int/en/notice/search/wanted, Федеральной службы исполнения наказаний: https://fsin.su/criminal/ и МВД: https://xn--b1aew.xn--p1ai/wanted.
11. Сдает ли организация налоговую отчетность и не имеет ли задолженности по налогам: https://service.nalog.ru/zd.do.
12. Сдает ли организация бухгалтерскую отчетность, каковы ее показатели на сайтеФедеральной службы государственной статистики: https://www.gks.ru/accounting_report.
13. Имеет ли организация принудительно взыскиваемую задолженность на сайте судебных приставов: https://fssprus.ru/iss/ip/.
14. Имеет ли организация признаки банкротства, выдавала ли гарантии в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц: https://www.fedresurs.ru/.
15. Не приостановлены ли операции по счетам по данным Системы информирования банков о состоянии обработки электронных документов: https://service.nalog.ru/bi.do.
16. Закладывала ли имущество на сайте, который ведетФедеральная налоговая палата: https://www.reestr-zalogov.ru/.
17. Является ли организация взыскателем или ответчиком в суде на сайте Картотеки арбитражного суда: https://kad.arbitr.ru/ или всудах общей юрисдикции: https://sudrf.ru/index.php?id=300.
18. Не входит ли компания в неформальные реестры должников: https://www.centerdolgov.ru/.

Данная рекомендация по проверке сформулирована нами, исходя из:

• разъяснений, содержащихся в п. 12 Приложения № 2 к Приказу ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/3332,
• многочисленных дополняющих друг друга писем Минфина от 12.07.2016 № 03-01-10/41099, от 15.02.2016 № 03-01-11/7857, от 16.10.2015 № 03-02-07/1/59422, от 06.07.2009 № 03-02-07/1-340,
• писем ФНС от 24.07.2015 № ЕД-4-2/130052, от 16.03.2015 № ЕД-4-2/4124, от 11.02.2010 № 3-7-07/84,
• судебной практики.

Что даст проверка контрагента?

Принятие этих мер в случае воздержания от участия в нелегальных схемах по возмещению и/или оптимизации налогов позволяет снизить налоговые риски и вернуть дебиторскую задолженность. Отказать вам в вычете или принятии расхода могут по причине недостоверности счетов-фактур и неосмотрительности. Чаще всего это происходит, когда контрагент утверждает, что не подписывал спорный счет-фактуру, или отрицает сам факт сотрудничества с плательщиком.

Обращаем внимание! Для применения данных проверки для целей налогообложения мало проверить, необходимо надлежащим образом оформить результаты проверки. Что следует учитывать и как оформлять, отражено в письме ФНС РФ от 31.03.16 № СА-4-7/5589.

Что нужно сделать, чтобы использовать данные проверки в суде:

• распечатайте скриншот экрана, на котором видны нужные данные;
• на свободном месте укажите, с какого браузера получены данные (Safari,Opera, Firefox, Chrome и т. д.);
• пропишите название и адрес сайта,
• отметьте данные о компьютере, на котором был сделан снимок (инвентарный номер или имя компьютера в сети);
• укажите, кто сделал копию;
• поставьте дату.

Почему следует обратиться к профессионалам?

Сложность самостоятельной проверки, в том числе с использованием специальных платных сервисов типа «Контур-фокус», «Коммерсант», «Картотеки» и других, состоит в том, что информацию все равно потребуется проанализировать и обобщить. Неопытный человек может не учесть или придать излишнее значение тем или иным данным.

Компания «Долги. Налоги. Доли» использует данные и иные сервисы проверки контрагентов и предоставит вам действительно необходимую информацию для принятия управленческого решения. Контрагентам на абонентском обслуживании при желании может быть подключена услуга формирования архива проверки и мониторинга изменений контрагентов. Опция мониторинга позволяет оперативно предпринять нужные шаги, чтоб контрагент не «слился», оставив на память нереальную к взысканию дебиторку.

Проверка физических лиц для бизнеса

Определение действительности паспорта по серии и номеру. Источник — МВД РФ.

Действительность прав

Подтверждение действительности или причина перевода в статус недействительных. Источник — ГИБДД РФ.

Характеристики прав

Срок действия прав, открытые категории (даты открытия и срок действия каждой категории), нахождение прав в розыске, наименование выдавшего органа, дата рождения владельца. Данные можно получить только при наличии их в открытом доступе. Источник — ГИБДД РФ.

Стаж вождения

Год выдачи первого водительского удостоверения. Данные можно получить только при наличии их в открытом доступе. Источник — ГИБДД РФ.

Предоставление ИНН физического лица или сообщение о его отсутствии. Источник — ФНС РФ.

Кредитный рейтинг на альтернативных данных

Рейтинг финансового здоровья, или кредитный рейтинг, – один из главных показателей, который оценивается банками при решении о предоставлении займа. Рейтинг неразрывно связан с кредитной историей и фактически представляет собой числовую оценку ее качества, т.е. скоринговый балл.

Начисленные налоги

Описания, суммы, получатели и статусы оплаты начисленных к уплате налогов. Источник — ФНС РФ.

Разрешения на работу и патенты

Действительность документа, подтверждающего право иностранного гражданина на осуществление трудовой деятельности на территории РФ – патента либо разрешения на работу. Источник — МВД РФ.

Участие в юридических лицах и ИП

Данные о физлице из ЕГРЮЛ и ЕГРИП с указанием для ИП — вида деятельности, даты образования и текущего статуса, адреса регистрации и реквизитов, для юридических лиц — также: наименования и организационно-правовой формы, статуса руководителя/учредителя, доли в уставном капитале. Источник — ФНС РФ.

Штрафы ГИБДД

История и статус оплаты штрафов по водительскому удостоверению за нарушение ПДД. Источник — ГИС ГМП.

Залоги движимого имущества

Обременения автотранспортных средств и другого движимого имущества. Источник — ФНП.

Исполнительные производства

Наличие исполнительных производств на удовлетворение законных прав и интересов граждан и организаций. Источник — ФССП РФ по месту жительства, месту пребывания или местонахождению имущества.

Нахождение в розыске

Проверка нахождения в розыске по базам МВД с указанием основания для розыска и региона. Источник — МВД РФ.

Скоринг правовой благонадёжности

Скоринг правовой благонадёжности представляет собой индекс, или скоринговый балл, позволяющий оценить наличие проблем с законом у физлица.

Терроризм и экстремизм

Проверка человека на попадание когда-либо в списки террористов и экстремистов, в том числе информация об исключении лица из этих списков. Источник — Росфинмониторинг.

Оценка водителя. Скоринговый балл

Данные, позволяющие оценить качества проверяемого лица как водителя. Скоринговый балл (индекс) рассчитывается на основании нашей собственной методики. Источник — ГИБДД РФ, ФССП, открытые источники в сети Интернет.

Действительность медицинской книжки (Москва)

Информация о подлинности медицинских книжек, категориях, дате последней аттестации и дате допуска к работе в формате ISO. Источник – Роспотребнадзор.

Верификация данных физлица

Данные для подтверждения принадлежности паспорта и номера телефона физлицу. Источник – БКИ, удостоверяющие центры и ЕСИА.

Аккаунты в соцсетях

Определение привязки номера телефона к аккаунтам в соцсетях (ВКонтакте, Одноклассники) и получение информации из них

Распознавание данных паспорта и прав

Автоматическое распознавание информации из паспорта гражданина РФ и водительского удостоверения РФ по фотографии или скану документа.

История размещения объявлений

Информация о размещении физлицом объявлений на крупнейших интернет-порталах

Наличие аккаунта в WhatsApp

Информация о наличии мессенджера WhatsApp с ссылкой на фото из аккаунта

Возрастная группа

Информация о возрастной группе физлица. Данные можно получить только при наличии их в открытом доступе.

Соответствие ФИО и номера телефона

Данные позволяющие подтвердить принадлежность номера телефона физлицу. Источник – БКИ, удостоверяющие центры и ЕСИА.

Соответствие паспорта и адреса регистрации

Данные для определения соответствия информации о номере основного документа, удостоверяющего личность гражданина РФ на территории РФ, и информации об адресе регистрации по месту пребывания или по месту жительства владельца такого документа. Источник — МВД РФ.

Соответствие фото (селфи) и паспорта

Подтверждение соответствия фото физлица с фото из паспорта для удалённой идентификации.

Банкротства

Проверка физических лиц на факт банкротства. Источник – ЕФРСБ (Единый федеральный реестр сведений о банкротстве).

Решения Арбитражных судов

Проверка физических лиц на участие в арбитражных делах. Источник: Картотека Арбитражных дел в РФ.

Дела судов общей юрисдикции

Проверка физических лиц на участие в делах, рассматриваемых судами общей юрисдикции

.01

.02

.03

.04

.05

.06

.07

.08

Наш сервис уже используют

Ежемесячно около 40 000 пользователей обращаются к нам, чтобы узнать необходимые данные.

Возможности сервиса

Многофункциональный web-интерфейс, не требующий установки приложений и настройки ИТ-специалистом.

• Визуализация всех проведенных проверок
• Групповые операции, срезы и фильтры
• Возможность настройки различных типов проверок
• История проверок по каждому физлицу

Подключение по API

Решение для автоматизации подбора кадров, выбора подрядчиков, заполнения и одобрения заявок клиентов.

• Интеграция с внутренними ИТ-системами компании
• Получение данных в форматах sql или json
• Возможность заказать кастомизированный отчет
• Массовые проверки в автоматическом режиме

Выгрузки

Решение на случай периодической потребности в больших объемах данных.

• Не требуется интеграция
• Получение данных в удобном формате
• Возможность заказать кастомизированный отчет
• Вариативность дальнейшего анализа данных

Становимся лучше

Проверка контрагента

Проверка контрагента на благонадежность позволяет владельцам бизнеса и руководителям предприятий обеспечить финансовую безопасность компании. Необходимость проверки контрагента на благонадежность возникает при заключении договоров, вступлении в деловые отношения.

Основные признаки неблагонадежности контрагента Наличие одного или нескольких признаков из следующего списка может прямо или косвенно указывать на неблагонадежность контрагента. В таком случае заключение договора может быть рискованным: — Организация имеет юридический адрес, где уже зарегистрировано несколько других фирм; — Присутствие бюджетной задолженности; — Выполнение директором организации обязанностей главного бухгалтера; — Государственная регистрация осуществлена непосредственно перед заключением договора.

Методика осуществления проверки благонадежности контрагентов Проверка контрагента на благонадежность включает следующие этапы: — Анализ документов. Перед заключением договора, необходимо запросить у фирмы-контрагента копии следующих документов: свидетельство о регистрации организации, выписка из ЕГРЮЛ, устав, приказы о назначении директора и главного бухгалтера; — Установление факта участия организации в арбитражных разбирательствах; — Проверка отсутствия или наличия запущенной в отношении организации процедуры банкротства; — Проверка наличия лицензий на осуществляемые виды деятельности; — Анализ годовой отчетности предприятия; — Проверка наличия полномочий у лица, подписывающего договор.

Если по каждому из вышеперечисленных этапов не обнаружено нарушений, контрагент может считаться благонадежным. Заключение договора в таком случае будет связано с минимальными финансовыми рисками. Проверка благонадежности контрагента – важный этап при заключении договора.

В особенности это важно, если договор заключается на длительный срок и связан с большими финансовыми затратами. Проверка благонадежности контрагентов является обязанностью службы безопасности организации. Штатная служба безопасности существует не в каждой фирме, кроме того, некоторые службы безопасности не обладают необходимыми базами и навыками для проведения таких проверок. В таких случаях необходимо обращаться в профессиональные организации, имеющие опыт работы в данной сфере деятельности.

8(800)200-35-34

+7(495)241-35-36

ул. Большая Тульская, д. 2

Давайте дружить в социальных сетях

Источник: proverk.ru