Как проверить ИП при заключении договора

Проблема с налоговыми претензиями в части сотрудничества с недобросовестными контрагентами старая и закоренелая, поэтому большинством компаний давно организована процедура внутреннего налогового комплаенса, направленная на проявление должной осторожности и осмотрительности при выборе контрагентов. Как правило, все процедуры сводятся к получению от контрагентов установленного перечня документов и их последующей архивации.

Однако, сегодня данных процедур уже недостаточно, так как появились новые правила. В Налоговый кодекс в 2017 году включена статья 54.1. Положения данной нормы фактически вменяют в обязанность налогоплательщикам убедиться, что контрагент обладает достаточными трудовыми и материально-техническими ресурсами, необходимыми для выполнения обязательств по договору. При этом, большинство компаний свою систему налогового комплаенса к современным требованиям не адаптировали, они, по−прежнему продолжая собирать в отношении своих контрагентов большие объёмы документов, фактически работают на корзину, поскольку анализ наличия у партнёров необходимых ресурсов и иных возможностей для надлежащего выполнения обязательств по сделкам фактически не производится.

Как проверить контрагента при заключении договора?

Проверка контрагента

Подробная информация о способах и методах проверки контрагента. О том как проверить контрагента по ИНН, проверить его репутацию и правильно составить отчет по проверке.

Проверка контрагента — сбор информации о юридическом лице (ЮЛ) или индивидуальном предпринимателе (ИП), цель которого — узнать как можно больше о деятельности того, с кем предстоит работать заказчику.

Перед заключением любой сделки заказчику нужно обрести уверенность, что предполагаемый продавец или поставщик выполнит свои обязательства без накладок и в назначенный срок. Для того, чтобы заключить выгодную сделку, получив от нее максимальную прибыль, необходимо выбрать надежного делового партнера. Детальная и обстоятельная проверка контрагента — лучший способ узнать все о том, с кем предстоит работать. Найти необходимую информацию о контрагенте можно по общедоступным электронным сервисам и запрошенным у компании документам.

Причины проверки контрагентов

Необходимость проверки контрагента возникает, когда нужно принять решение о сотрудничестве с потенциальным партнером.

Проверка компании, предлагающей сделку — серьезное и ответственное мероприятие. Сотрудничество с недобросовестным контрагентом может привести к проблемам с налоговыми органами в случае встречных проверок. При отсутствии должной осмотрительности есть риск столкнуться с непоставкой или задержкой товара, поставкой некачественных товаров. Такие неблагоприятные ситуации негативно отражаются на репутации заказчика. Вот почему для осуществления проверки важно использовать достоверные и законные источники информации, предоставляющие подробные сведения о финансовом состоянии контрагента, его руководителях, легальности бизнеса.

Для того, чтобы обезопасить свой бизнес от сделок с ненадежными организациями и избежать «подводных камней», заказчику рекомендуется:

• выяснить статус компании или ИП;
• узнать, не вызывает ли деятельность фирмы повышенного внимания правовых органов;
• исключить факты налоговых правонарушений со стороны контрагента;
• выяснить, располагает ли компания реальными возможностями и необходимыми ресурсами для выполнения условий договора;
• проверить реальность нахождения фирмы по указанному адресу, а также не указан ли один и тот же адрес несколькими юридическими лицами;
• узнать, не находится ли данная компания в стадии ликвидации;
• получить информацию о том, зарегистрирована ли компания или ИП в ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
• найти достоверные сведения о финансовом состоянии будущего партнера;
• проверить полномочия руководителя.

Таким образом, проверка контрагента юридических лиц (ООО или ИП) позволяет установить, не является ли будущий деловой партнер «фирмой-однодневкой», и минимизировать налоговые и кредитно-финансовые риски при заключении договора.

Проверка контрагента по ИНН

Начинать проверку надежности контрагентов компании рекомендуется с поиска общей информации о компании по ИНН. Таким образом можно получить сведения, позволяющие составить представление о деятельности ЮЛ или ИП, и проанализировать его финансовые возможности. Произвести проверку по ОГРН или ИНН может любой желающий.

База идентификационных номеров налогоплательщиков доступна на сайте ФНС. Для первоначальной проверки достаточно ввести в поисковую строку ИНН, ОГРН или наименование проверяемого объекта. Если название является распространенным, можно уточнить запрос, добавив в поиск фамилию директора или адрес компании.

Располагая ИНН контрагента, проверяющий может получить выписку из ЕГРЮЛ, которая поможет установить реальность существования данного юридического лица, убедиться, что оно зарегистрировано в установленном порядке, а предоставленные им документы и адреса организации достоверны. В случае отсутствия проверяемой компании в указанном реестре не рекомендуется заключать с ней договор.

Налоговая проверка контрагента

Оценить возможные налоговые риски заключения контракта можно на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, располагающем наиболее полной и достоверной базой данных. Здесь предоставляются ценные для детальной проверки сведения о выполнении обязательств контрагента по уплате налогов, наличии налоговой задолженности компании и своевременности сдачи отчетов (не рекомендуется начинать сотрудничество с организацией, задерживающей их на год и более). Запросить эту информацию можно и в территориальных налоговых органах. Налоговая проверка контрагента необходима для того, чтобы избежать проблем с ФНС: ведь проверяющая организация несет ответственность за выбор контрагента.

Проверка генерального директора

Признаком недобросовестности компании может быть ее оформление на номинальных, а не реальных руководителей. Вот почему проверка генерального директора — необходимый шаг для получения достоверной информации о компании.

Сведения о репутации руководителя будущего контрагента можно получить на сайте service.nalog.ru:

• в реестре дисквалифицированных лиц;
• в списке лиц, лишенных судом права на руководство;
• в разделе «Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц»;
• в списке недействительных российских паспортов на сайте services.fms.gov.ru.

Проверка репутации контрагента

Чтобы заключение договора не повредило интересам бизнеса, необходимо произвести детальную проверку деловой репутации компании, предлагающей сделку. Это можно сделать с помощью информационных ресурсов, изучив все упоминания фирмы или ИП в СМИ и на интернет-сайтах, а также отзывы клиентов и сотрудников фирмы.

Сведения о репутации контрагента содержатся и на сайтах отраслевых союзов, членом которых является проверяемая организация. Полное отсутствие сообщения и отзывов о деятельности компании вызывает сомнения в реальности ее существования как юридического лица. Участие в судебных процессах по неисполнению обязательств в качестве ответчика также говорит о недобросовестности потенциального партнера. Информация об этом хранится на сайтах Арбитражного суда и ФНС. Кроме того, благонадежный контрагент должен отсутствовать в списках банкротств на сайтах www.kommersant.ru/bankruptcy и www.kartoteka.ru/poisk_soobshcheniya_o_bankrotstve, а также в реестре недобросовестных поставщиков Федеральной антимонопольной службы и Единой информационной системы в сфере закупок.

Какие документы запросить для проведения проверки

Для того, чтобы проверить, сможет ли потенциальный партнер выполнить взятые на себя обязательства, необходимо запросить у контрагента следующие документы:

• устав или учредительный договор;
• выписку из ЕГРЮЛ, подтверждающую регистрацию (или из ОГРН, если компания была зарегистрирована до 1 января 2017 г.);
• документ, подтверждающий госрегистрацию фирмы;
• свидетельство о постановке фирмы на учет в налоговом органе и о присвоении ИНН;
• документ о назначении руководителя (решение общего собрания или протокол о назначении);
  если договор будет подписывать не директор, то документы, удостоверяющие личность уполномоченного лица, а также доверенность, оформленную на него организацией;
• сведения о численности сотрудников организации;
• лицензию (для лицензируемых видов деятельности);
• налоговую и бухгалтерскую отчетность;
• документы, которые удостоверяют право организации на имущество, являющееся предметом сделки.

Если договор заключается с индивидуальным предпринимателем, то вместо ЕГРЮЛ следует запросить выписку из ЕГРИП (или ОГРИП, если ИП зарегистрирован до 02.01.2017).

Перечисленные документы, которые запрашиваются для проверки информации, предоставленной контрагентом, являются действительными только при наличии подписи и печати проверяемой организации.

Подведение итогов и составление отчета

Анализ полученной информации позволит сделать вывод о состоянии проверяемой организации и о возможностях сотрудничества с ней. Подведение итогов бизнес-проверки оформляется в виде отчета, составитель которого должен убедительно обосновать выбор данного контрагента, чтобы избежать претензий к заключаемой сделке со стороны налоговых органов. Грамотно составленный отчет упрощает принятие решения о сотрудничестве, поскольку благодаря его компактности можно сразу увидеть все рискованные моменты, выявленные во время проверки.

Чтобы отчет выглядел убедительно, не нужно употреблять в нем общие, неопределенные выражения (например, «контрагент прекрасно зарекомендовал себя в работе с клиентами»). Все формулировки должны быть точными и подкрепляться конкретными фактами.

В отчете должны быть отражены следующие сведения:

• основная информация о компании (реквизиты ИНН, дата создания, род деятельности и др.);
• данные о наличии или отсутствии банкротства;
• сведения о руководителе;
• размер уставного фонда;
• отзывы партнеров.

К отчету о проверке прилагаются:

• данные, полученные из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
• фотография руководителя организации;
• снимки офиса компании;
• скриншот с результатами поиска информации об отсутствии контрагента в списке дисквалифицированных лиц (сведения об этом можно найти на сайте egrul.nalog.ru).

Онлайн сервисы для проверки контрагента

Проверяющий может искать сведения о контрагенте самостоятельно, используя все доступные и известные ему источники.

Бесплатные сервисы проверки

Сайт ФНС, предоставляющий много возможностей для проверки контрагента по разным параметрам. Здесь можно получить выписку из ЕГРЮЛ, узнать, зарегистрирована ли компания в Едином государственном реестре налогоплательщиков, осуществить проверку реквизитов и юридического адреса организации, узнать, числится ли руководитель фирмы или ИП в списке дисквалифицированных лиц.

Картотека Арбитражных дел. На этом сайте собраны сведения о всех судебных процессах с участием ИП или юридического лица. Сервис предоставляет доступ к каждому имеющемуся в базе судебному делу.

«Ваш финансовый аналитик». Здесь можно получить все сведения о бухгалтерской отчетности проверяемой компании и подробный анализ ее финансовой деятельности.

Необходимую информацию о контрагенте предоставляют также Единый федеральный реестр сведений о банкротстве, Сервис проверки паспорта (http://сервисы.гувм.мвд.рф/info-service.htm?sid=2000) и другие бесплатные источники.

Платные сервисы проверки

Чтобы сэкономить время, для проверки можно использовать платные онлайн-сервисы, имеющие обширную и надежную базу поиска и предоставляющие все собранные сведения о компании сразу. Ниже представлены наиболее популярные из них.

Контур.Фокус — сайт, где можно быстро получить максимально полную информацию о контрагенте. Проверяющий может настроить оценку надежности компании по 60 критериям. К преимуществам данного сервиса относятся наглядный и удобный в использовании интерфейс, возможность получить сведения не только о российских, но и о зарубежных физических и юридических лицах, поиск деловых связей будущего партнера.

Прима-Информ. Этот сайт отличается высокой скоростью обновления баз данных, а следовательно, предоставляет самую актуальную информацию. Сведения берутся из большого (свыше 20) количества достоверных источников. Здесь можно получить развернутую бизнес-справку о финансовом состоянии проверяемой компании, включающую выписку из ФНС, данные о банкротстве, судебных делах и лицензиях.

Seldon.Basis. Данный ресурс, обладающий обширной, регулярно обновляемой базой данных, держит проверяющего в курсе всех последних новостей, связанных с организацией. С помощью специальных инструментов можно быстро оценить стабильность и договороспособность выбранной компании. По итогам проверки выдается экспертное заключение, содержащее рекомендации о возможности сотрудничества с контрагентом.

Главбух — система проверки, которая в полном объеме и в удобном формате предоставляет актуальную информацию о контрагенте, полученную на основе анализа 28 источников, в течение нескольких секунд. Для поиска сведений о фирме достаточно ввести ее ИНН или название. После проверки заказчик получает развернутое заключение эксперта о целесообразности сотрудничества с фирмой или ИП.

В заключение

Проверка контрагента — необходимый шаг, который должен предшествовать сотрудничеству с любым новым партнером. Для того, чтобы заключенный договор не повредил интересам бизнеса, проверяющий должен узнать, что готов предложить контрагент не на словах, а на деле. Перед тем, как вносить предоплату по сделке, важно убедиться в прозрачности деятельности компании. Это можно сделать на основании подробной и объективной информации о деятельности и финансовом состоянии контрагента. Оценка степени надежности проверяемой организации позволит сделать правильные выводы о перспективах сотрудничества с ней, избежать возможных рисков и потери средств, сохранить деловую репутацию своей компании.

Действующий предприниматель и автор блога Garant.ooo. В бизнесе уже более 8 лет. До этого работал в налоговой инспекции. Отлично знаю работу бизнеса, как со стороны предпринимателя, так и со стороны налоговых органов. Очень надеюсь, что мои статьи помогут вам в вашем непростом предпринимательском деле.

Оцените автора
Источник: garant.ooo

Зачем и как проверять соискателей и контрагентов

Каждой организации приходится взаимодействовать с физлицами: арендодателями, подрядчиками, соискателями работы. У крупных и средних предприятий есть служба безопасности, которая проверяет физлиц, в отличие от малого и микробизнеса. Проверку физлиц в таких фирмах поручают бухгалтеру, кадровику либо и сотруднику, который совмещает обе должности.

Рассмотрим инструменты, которые помогут снизить предпринимательские риски в рамках закона о персональных данных.

В каких случаях нужна проверка данных и кого проверять

Директор организации, ИП

Каждый контрагент (руководитель юрлица либо ИП) – человек со своими проблемами. Административные или уголовные правонарушения, банкротство, дисквалификация могут отразиться на успешности сотрудничества и повлиять на будущее бизнеса.

Например, может произойти такая ситуация: организация заключила договор на приобретение ноутбуков с ИП Сидоровым В.А. Хотя он вполне надёжный предприниматель, проверка показала, что в его отношении как физлица возбуждено исполнительное производство. Сидоров В.А. не погасил большой кредит за квартиру, дело передано в суд. Так как имущество ИП и физлица не разделяется, предприниматель будет рассчитываться с кредиторами средствами своего бизнеса и не сможет исполнить обязательства по договору.

Физическое лицо как контрагент

Типичная для мелкой фирмы ситуация – сотрудничество с подрядчиком, который работает сам на себя. Услуги таких людей дешевле и проще в оформлении, поэтому с ними сотрудничать выгоднее, чем с фирмами, особенно для разовой услуги (заменить электрику, починить дверь).

Например, известная сеть товаров бытовой химии расширяется и открывает новый магазин. Договор аренды заключён с физлицом. Чтобы минимизировать риски, нужно убедиться, что этот человек не мошенник и с ним безопасно иметь дело.

Кандидат на работу

При приёме человека на руководящую либо материально ответственную позицию, важно удостовериться, что он не имеет проблем, которые могут причинить вред компании. Например, связи с конкурентами, кредитные задолженности, административные либо уголовные дела.

Основные стоп-факторы:

• нахождение в розыске
• судимость
• большие долги по кредитам
• скандальные увольнения с предыдущих мест работы

Защита персональных данных. Как получить доступ

В открытом доступе есть много сведений о юрлицах и ИП в России. Получить информацию о физлице сложнее. Поэтому часто возникают вопросы, как, не нарушив закон, получить информацию о человеке.

ФЗ от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» (далее – 152-ФЗ) регулирует порядок обращения с личными данными граждан в России. Перед проверкой соискателя либо контрагента нужно получить согласие на обработку персональных данных.

Получение и обработка информации о человеке без его согласия – нарушение закона, за которое предусмотрен штраф (п. 2 ст. 13.11 КоАП РФ). Размер взыскания зависит от того, на кого оно налагается:

1. Граждане – штраф от 6 до 10 тыс. руб.
2. Должностные лица – штраф от 20 до 40 тыс. руб.
3. Компании – штраф от 30 до 150 тыс. руб.

При повторном нарушении штраф удваивается.

Исключение – данные, которые человек с письменного согласия размещает в общем доступе: ФИО, год рождения, адрес, номер телефона, профессия и другие данные (ст. 8 152-ФЗ).

Чтобы проверить лицо по открытому источнику, потребуются данные для идентификации его в системе – Ф.И.О, дата рождения и регион, то есть персональные данные, которые нужно получить у физлица.

Например, по внутренним правилам организации нанимать можно только тех водителей, которые за 5 лет имеют не более 5 штрафов. Кандидат не обязан предоставлять подобную информацию при трудоустройстве и в открытых источниках её не выкладывал. Эти данные можно получить с его согласия.

Получение согласия на обработку персональных данных

Оформление зависит от цели.

Для проверки соискателя в форму отклика на вакансию можно вписать строку о согласии на обработку персональных данных. Формулировка по типу: «для рассмотрения вопроса о соответствии кандидатуры вакансиям».

Важно: при трудоустройстве нужно получить ещё одно согласие «в целях формирования кадрового документооборота организации, налоговых отчислений и бухгалтерских операций, а также на хранение всех перечисленных данных на электронных носителях».

Для проверки будущего контрагента строку с согласием можно добавить к форме договора либо прописать отдельно. Есть риск для первого варианта: если договор не будет подписан, данные контрагента уже будут взяты.

Рекомендуем воспользоваться конструктором от Роскомнадзора, чтобы проверить точность формулировок, если в штате нет юриста.

Информация в открытом доступе

Не все госорганы раскрывают информацию о физлицах. Например, сведения об отсутствии судимостей кандидата можно получить, если соискатель лично обратится в МВД за справкой.

Также в открытом доступе нет сведений о кредитах и задолженностях по уплате налогов. Об этом можно узнать, только если в отношении лица возбуждено исполнительное производство, на сайте ФССП России.

По Ф.И.О и дате рождения в базе МВД можно проверить, не находится ли человек в розыске. В сервисе МВД можно также проверить действительность паспорта.

В сервисе ФНС можно убедиться, не дисквалифицирован ли руководитель организации-контрагента. При заключении сделки важно учесть данный момент, так как подписанные неуполномоченным лицом документы недействительны.

О запуске процедуры банкротства физлица можно узнать через Единый федеральный реестр сведений о банкротстве.

На сайте Росфинмониторинга можно проверить, не внесён ли человек в список террористов и экстремистов.

Фокус сформировал подробный отчёт обо всей информации о физлицах из десятка открытых официальных источников. По такому отчёту можно узнать, к примеру, имеет ли человек личный бизнес и не связан ли он с конкурентами.

Использование соцсетей для проверки физлиц

Страницы кандидатов в соцсетях часто проходят проверку. Данные опросов, которые проводились платформой онлайн-рекрутинга HeadHunter, показали:

• 46 % опрошенных проводят такие проверки выборочно
• 22 % опрошенных анализируют социальные сети кандидатов на любые вакансии
• 16 % организаций не изучают профили кандидатов в соцсетях

Анна Осипова, руководитель пресс-службы HeadHunter Урал, отмечает, что сейчас многим работодателям важен не только профессионализм человека, но и его коммуникативные качества, чтобы он мог вписаться в корпоративную культуру компании. И соцсети помогают узнать личность соискателя. Сравнив страницу в соцсетях с резюме, можно удостовериться, действительно ли человек работал в указанной организации.

72 % опрошенных компаний отметили, что приняли решение не принимать потенциального кандидата на работу после проверки его профиля в соцсетях. Отказы вызваны были на разных основаниях, часть которых получена из соцсетей.

На что обращают внимание работодатели при проверке соцсетей:

1. Образование, места работы, основные интересы в сравнении с резюме.
2. Фотографии. Снимки с алкоголем могут насторожить.
3. Негативные высказывания о прежних работодателях либо коллегах, хейтерство, нецензурная лексика, участие в острых социально-политических дискуссиях.
4. Друзья кандидата (иногда). К примеру, плюсом для кандидата на роль PR-менеджера будет наличие в друзьях журналистов.

Как комментирует Анна Осипова, нет ничего незаконного в изучении информации из открытых профилей в соцсетях. Если говорить об этике, то человек сам выставляет данную информацию на всеобщее обозрение, а кто-то и вовсе добавляет в резюме ссылки на свои аккаунты. Информацию можно скрыть в настройках приватности при желании.

Как сообщает HeadHunter, в основном ссылки на соцсети указывают те кандидаты, для которых работа с соцсетями – важный профессиональный навык. По опросам самые популярные социальные сети:

1. ВКонтакте (90% опрошенных).
2. Инстаграм.
3. Фейсбук.

Что и где узнать о будущем сотруднике или контрагенте

Контур.Норматив — справочно-правовая система!

Подытожим вышесказанное, собрав все полезные ссылки в таблицу:

Источник: kontursverka.ru