Проверка предпринимателем потенциальных партнеров на благонадежность играет одну из важнейших ролей.
Выполнение необходимых действий позволяет исключить заключение контрактов с поставщиками из числа недобросовестных и снижает вероятность потенциальных вопросов и претензий со стороны проверяющих органов.
Ведение бизнеса без соблюдения этой процедуры часто невозможно в принципе.
Зачем это нужно
Проведение проверки контрагентов на предмет добросовестности полностью лежит на руководстве фирмы.
В случае невыполнения этой процедуры и заключении контракта с недобросовестным партнером есть существенный риск нанесения ущерба репутации и/или деньгам организации.
Если контрагент окажется неблагонадежным, то после заключения договора есть большая вероятность столкнуться также и с претензиями со стороны налоговых или других органов.
Начинающие предприниматели часто не проверяют новых партнеров или проводят процедуру очень поверхностно.
Если новый контрагент уклоняется от выполнения налоговых обязательств, или оказываются вовлеченными в различные схемы снижения налоговой нагрузки, то не выполнившая своих обязанностей по проверке контрагента организация рискует столкнуться с самыми разными претензиями налоговой службы, что часто может довести предприятие до банкротства.
Как проверить контрагента бесплатно? Полезные сайты и порядок действий
Замечание. В современных реалиях нужно оценивать контрагента также со стороны риска, оказаться привлеченным за минимизацию налогов, в т. ч. путем дробления бизнеса.
Этот момент нередко забывают при заключении сделок с явно аффилированными лицами, проводя проверку контрагента лишь «формально», на основании данных о регистрации фирмы.
Вторая категория рисков работы с недобросовестными партнерами – финансовые. Она также заслуживает особого внимания.
К финансовым можно отнести риски недопоставки или неоплаты товара, нарушения сроков выполнения работ или передачу некачественных товаров.
Многие подобные ситуации могут быть разрешены путем переговоров, например, поставщик может согласиться на замену брака.
Практика арбитражных судов показывает, что отсутствие анализа финансовых рисков часто становится причиной для дальнейшего обращения в судебные органы.
Но если компания не только не оценивала риски, но и относилась довольно необязательно к оформлению соответствующей документации, то с защитой интересов в суде могут возникнуть проблемы.
Например, отсутствие правильно оформленной доверенности приведет часто к невозможности доказать факт поставки.
Замечание. Увы, но не всегда даже наличие всех документов позволит защитить интересы фирмы через суд.
Например, компания может являться однодневкой, а в учредительных документах ее нередко указаны лишь номинальные лица.
Проводить проверку контрагентов на добросовестность следует обязательно, как на этапе заключения первоначального договора, так и в процессе работы. Ситуация у организации иногда может кардинально поменяться.
Список необходимых шагов
Универсального варианта, как проверить контрагента на благонадежность по ИНН или любым другим реквизитам в настоящее время не существует.
В тоже время можно воспользоваться некоторыми основными шагами для проверки контрагентов на благонадежность:
- Получение всей информации, находящейся в свободном доступе на сайте налоговой службы.
- Запрос документов у потенциального партнера.
- Проверка выписки ЕГРЮЛ и финансовой отчетности.
Замечание. Запросов информации получится довольно много и самостоятельное решение проблемы отнимет немало времени. К этому стоит приготовиться заранее.
Впрочем, многие информационные системы для бизнеса позволяют проверить все основные сведения в одном месте.
Вот только использование этих приложений обычно стоит уже определенных средств. Хотя экономия на выявлении даже одного недобросовестного поставщика будет довольно большой.
При необходимости заключения 1-2 договоров в месяц, все можно сделать в ручном режиме.
Совершенно нелишним будет проверить сведения на сайте арбитражных судов, а также у ФССП.
Это позволит избежать ситуации, когда отчетность и документы у компании еще вполне нормальные, а финансовое состояние из-за возникших проблем вызывает серьезные опасения.
На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) онлайн бесплатно
Официальный сайт ФНС позволяет онлайн бесплатно узнать множество информации о потенциальном контрагенте.
Достаточно знать о нем только ИНН. Все остальные данные можно получить, выполняя запросы к соответствующим сервисам ФНС.
Рассмотрим, что можно узнать об ИП или организации на сайте ФНС:
| Сведения из ЕГРЮЛ | и адреса массовой регистрации |
| Задолженность по уплате налогов | непредставление налоговой отчетности более года |
| Регистрация изменений | вносимых в учредительные документы, или сведений, которые содержатся в ЕГРЮЛ |
| Дисквалифицированные лица | и организации, в состав руководящих органов которых входят лица подвергшиеся дисквалификации |
| Решения регистрирующих органов | о предстоящем исключении недействующих организаций из ЕГРЮЛ |
| Лица | в отношении которых факт невозможности осуществления руководства установлен (подтвержден) в судебном порядке |
| Организации | с которыми отсутствует связь по указанному ими адресу |
| Физические лица | которые являются руководителями или учредителями нескольких юридических лиц |
Осуществить запрос выписки ЕГРЮЛ
Выписку можно запросить на официальном сервисе налоговой службы. Причем документ можно получить с квалифицированной электронной подписью, и он будет иметь полную юридическую силу.
Обычно обрабатывается подобный запрос в течение 15-30 минут. Лишь иногда придется ждать выписку с электронной подписью до 1 дня.
Это самый быстрый, дешевый и одновременно надежный вариант получения данных из ЕГРЮЛ.
Замечание. В режиме онлайн можно получить выписку без электронной подписи. Но она не будет иметь юридической силы.
Налоговая служба по заявлению налогоплательщика выдает выписки и на бумажном носителе.
Но за эту услугу уже придется заплатить 200-400 рублей. Срок изготовления документа составит 1-5 рабочих дней.
Многие компании предпочитают запрашивать выписку от партнера.
Но в этой ситуации нет 100% уверенности в подлинности сведений, содержащихся в документе, и их нужно будет сверять с данными в электронных системах ФНС самостоятельно, что не всегда удобно для обеих сторон сделки.
Запрос документов у потенциального партнера
Часть документов придется запрашивать у партнера. Прежде всего, это касается копии Устава и бухгалтерской отчетности, а также свидетельств о государственной регистрации и присвоении ИНН.
Если договор или другие документы подписываются на основании доверенности, то ее надо запросить также заранее вместе с копией паспорта лица, которому она была выдана.
Наличие доверенности до подписания документов позволит провести необходимые проверки конкретного лица, например, удостоверившись об отсутствии решений о его дисквалификации.
Проверка финансовой отчетности
Финансовая отчетность обязательно должна быть проверена также заблаговременно.
Любые крупные сделки совершаются только при наличии одобрения учредителя, составленном в письменной форме.
Обычно к крупной сделке относят те, чья стоимость превышает 25% от стоимости активов компании.
Часто данный момент не проверяется контрагентами и в итоге возникают дополнительные проблемы с решением вопросов.
Наличие в финансовой отчетности убытков или больших сумм предъявленных к возмещению НДС также должны насторожить.
Это может свидетельствовать о повышенных финансовых и налоговых рисков для партнеров организации. По возможности надо получить объяснения характера подобных сделок.
Нюансы работы с иностранной организацией
Современному российскому предпринимателю довольно часто приходится вести бизнес с зарубежными партнерами.
Проверкам их нужно уделять ничуть не меньшее внимание. Судебные разбирательства вести с иностранной организацией еще сложнее, чем с российской.
В большинстве иностранных государств созданы базы данных, которые по функциональности схожи с ЕГРЮЛ.
Но данные через подобные сервисы будут обычно более подробными для компаний из европейских стран в связи с особенностями законодательства. Обязательно следует воспользоваться возможностью и получить эти сведения.
Видео: как обезопасить себя при налоговой проверке
Как воспользоваться полученной информацией
Всю полученную информацию необходимо оценивать комплексно. Некоторые компании для этого разделяют полученные сведения на блоки (финансовое состояние, арбитражная практика и т.д.), каждому из которых дают оценку в баллах.
Общее число баллов, полученное организацией, позволяет оценить степень ее надежности и добросовестности.
Небольшие предприниматели лишены возможности разработать собственные системы анализа контрагентов.
Им остается прибегать к ручному анализу и ориентироваться на субъективное мнение руководства, либо использовать профессиональные системы сторонней разработки. Последние нередко имеют также ряд своих недостатков.
Проверка контрагента — важный этап при заключении сделки. Риски для компании при работе с сомнительными партнерами будут очень высокими.
Легко можно довести ситуацию в небольшой фирме до полного банкротства, просто не проверив партнера.
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область —
- Санкт-Петербург и область —
- Регионы —
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник: passportwiki.ru
Проверка контрагента: как убедиться в благонадежности партнера
Как не получить финансовые и репутационные убытки из-за сотрудничества с неблагонадежным партнером? Кажется, что ответ очевидный: не заключать сделки с недобросовестными компаниями или предпринимателями.
Но в реальности бывает, что будущие партнеры идут на различные ухищрения, и избежать сотрудничества с мошенниками, потенциальными банкротами или просто недисциплинированными контрагентами становится сложно. В статье разбираем, как проверить будущего контрагента и проявить должную осмотрительность, чтобы не потерять денежные средства и избежать репутационных рисков.
Зачем проверять будущего партнера
Проверка добросовестности будущего контрагента является по умолчанию необходимым условием перед началом сотрудничества. Подразумевается, что будущий инвестор также должен проверять партнера перед сделкой.
Верификация поможет избежать сделок с мошенниками и банкротами, сотрудничества с юрлицами или индивидуальными предпринимателями, которые не выполняют свои обязательства перед налоговыми органами и контрагентами.
Перед заключением сделки необходимо убедиться, что:
- контрагент существует и договороспособен;
- у контрагента есть ресурсы, в том числе денежные и иные, чтобы выполнить обязательства по договору;
- контрагент не пытается ввести партнеров в заблуждение;
- риск судебных разбирательств с контрагентом минимальный;
- налоговые органы не предъявят претензии к работе с контрагентом;
- условия сотрудничества с контрагентом выгодные для обеих сторон.
Бизнес может подвергаться следующим рискам при заключении сделки с ненадежным партнером:
- риск финансовых потерь, если контрагент не будет производить платежи вовремя или совсем не вернет заемные денежные средства;
- риск банкротства или ликвидации контрагента;
- риск предъявления требований со стороны государственных судебных органов;
- риск применения санкций со стороны налоговых органов, пенсионного фонда.
Владелец Агентства инвестиций в недвижимость «Город инвесторов», участник технологической образовательной компании Like Центр Алексей Унжаков рассказал, с какими рисками сталкивается агентство при ведении деятельности:
«К примеру, в оценке риска инвестиционного проекта есть очень много направлений — политические, экономические, внешнеэкономические и другие риски.
Всегда есть опасность стагнации на рынке недвижимости. Несмотря на то, что рынок движется вверх на протяжении 20 лет, бывают локальные просадки и всплески.
Еще есть риск неблагонадежного застройщика и его неоконченной стройки. При этом есть закон № 214-ФЗ и регуляция со стороны государства (в том числе, создание фондов, которые выкупают проблемные стройки) — благодаря этому появляется защищенность».
Источники информации и как в них проверить контрагента
Самый простой способ проверить контрагента — осуществить поиск потенциального партнера по ИНН или ОГРН на официальном сайте ФНС. Налоговая служба разработала общедоступные бесплатные сервисы, которые дают возможность налогоплательщикам оценить риски сотрудничества с потенциальными партнерами.
Рассмотрим подробнее, какие сервисы ФНС позволяют получить информацию о контрагенте:
- Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде (nalog.ru)
- Сведения о ЮЛ с задолженностью по уплате налогов и/или без отчетности более года (nalog.ru)
- Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации (nalog.ru)
- Реестр дисквалифицированных лиц (РДЛ) (nalog.ru)
- Регистрация ЮЛ и ИП | ФНС России | 77 город Москва (nalog.gov.ru)
Несколько лет назад ФНС запустила «Прозрачный сервис», который упрощает поиск информации о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях. Что можно узнать через сервис:
- сведения об учредителях (участниках) и руководителях компаний, дисквалификации лиц;
информацию о многократном участии физического лица в организациях, об адресах массовой регистрации; - информацию о лицах, в отношении которых факт невозможности осуществления руководства установлен (подтвержден) в судебном порядке;
- сведения о налоговых правонарушениях организаций и суммах задолженностей по уплате налогов и обязательных сборов;
- сведения о среднесписочной численности работников организации.
Владелец Агентства инвестиций в недвижимость «Город инвесторов», участник технологической образовательной компании Like Центр Алексей Унжаков рассказал, как эксперты агентства проверяют будущих партнеров-застройщиков в инвестиционных проектах:
«Все маркеры благонадежности застройщика многоэтажных жилых комплексов можно проверить в интернете. Если банки дают проектное финансирование, это значит, что служба безопасности банка и юридический отдел проверили объект. В этом случае мы им доверяем больше, чем себе.
Если, например, инвесторы вкладываются в строительство с более высокими рисками, тогда нужно, конечно, проверять юрлицо застройщика — сколько лет он на рынке, когда начал строить, что построил. Нужно проверять эти стройки — сколько уже продано, что пишут люди на профильных форумах и сообществах, какие отзывы на картах. Если застройщик себя ведет неблагонадежно, то все это быстро выяснится».
Дополнительные источники для поиска сведений о контрагенте:
Как интерпретировать полученные сведения
Методика проверки будущего контрагента заключается также в интерпретации полученных сведений по арбитражным делам, финансовой и бухгалтерской отчетности.
Арбитражные дела
В картотеке арбитражных дел нужно проверять контрагента по названию, ИНН или ОГРН, судье, названию суда, номеру дела, дате регистрации дела.
Стоит обратить внимание на следующие моменты:
Например, первый застройщик работает на рынке уже более 15 лет, за это время накопилось 20 дел, но половина этих дел прекращена в связи с заключением мирового соглашения. Второй застройщик работает 4 года и за последний год проиграл 5 исков и еще выступал ответчиком в 6 судебных делах. Второй застройщик является менее благонадежным партнером.
Какова роль будущего контрагента в судебных делах. Если будущий партнер часто выступает истцом, это говорит о том, что он в полной мере защищает свои права и интересы. И вероятность того, что это компания-однодневка снижается. С другой стороны, есть риск, что будущий партнер не проявил должной осмотрительности при выборе контрагентов и сейчас подает против них иски.
Если потенциальный партнер часто выступает ответчиком, это говорит о том, что он нарушает условия договора или закон, и мирным путем споры решить не получилось. Стоит проверить, есть ли у него задолженность по налоговым платежам, так как сотрудничество с таким контрагентом может привлечь внимание ФНС.
Какой вид дел в арбитражном суде. В административных делах истцом чаще всего выступают государственные органы и фонды. Работать с контрагентом, которому часто предъявляют иски государственные органы небезопасно. Но часто административное дело связано с тем, что ответственное лицо компании не сдало вовремя какой-либо отчет или обязательный документ.
Гражданские дела связаны с невыполнением обязательств по договорам — просрочили платеж по кредиту, не отгрузили товар или отгрузили, но некачественный товар.
Есть ли банкротные дела, которые находятся в судебном производстве. Получить свои денежные средства в процедуре банкротства практически невозможно, так как сделки с банкротом арбитражный управляющий имеет право оспорить.
Бухгалтерская (финансовая) отчетность
Раздел «Внеоборотные активы». В балансе первоочередно стоит обратить внимание на данный раздел. Если контрагент ведет торговую деятельность, то у него в итогах этого раздела может быть ноль. Например, интернет-магазин может не иметь офисных или складских помещений, транспорта, товарных знаков. Если же у производственного предприятия наблюдается отсутствие внеоборотных активов, тогда возникает вероятность, что это компания-однодневка.
Раздел «Оборотные активы». Сперва стоит проверить строку «Запасы». Тут не только сырье и материалы, но и готовая продукция. Возрастание запасов может говорить о том, что снизилась оборачиваемость продукции и она остается на складах. У контрагента падает доля рынка и в будущем могут быть финансовые проблемы.
Рост дебиторской задолженности говорит о том, что контрагент продает продукцию, но не получает за нее от покупателей денежные средства. Соответственно, контрагент накапливает долги и повышается возможность возникновения кассового разрыва.
Раздел «Собственный капитал». Прирост в строке «Нераспределенная прибыль» может говорить о том, что прибыль за отчетный период остается в обороте, и тем самым увеличивает капитал компании. Уменьшение нераспределенной прибыли говорит о том, что компания получила за отчетный период убыток, либо о том, что учредителями было принято решение об использовании прибыли прошлых периодов.
Разделы «Долгосрочные обязательства» и «Краткосрочные обязательства». Рост строк «Заемные средства» и «Кредиторская задолженность» говорит о том, что предприятие привлекает заемные денежные средства, либо у него растет задолженность перед поставщиками, сотрудниками, ФНС и УФК. В данном случае у будущего контрагента повышается риск неплатежеспособности.
Показатель «Валовая прибыль (убыток)». В отчете о финансовых результатах стоит сначала анализировать валовую прибыль. Если в данной строке наблюдается рост, это говорит о том, что предприятие работает не в убыток. Но если при этом наблюдается рост и дебиторской задолженности, то это может указывать на то, что прибыль у компании есть, а денежных средств для выполнения обязательств нет. Если валовая прибыль снизилась, это означает, что себестоимость продаж растет быстрее, чем выручка.
Список вопросов для проверки потенциального контрагента
Точный список контрольных вопросов определяется в зависимости от факторов рынка, в котором работает потенциальный партнер, его отрасли и бизнес-модели.
Показательный перечень параметров, которые стоит проверить перед сотрудничеством:
Рассмотрим следующий пример. Если инвестор с консервативным профилем риска выбирает инвестировать денежные средства в жилую недвижимость, ему важно, чтобы застройщик-заемщик достроился, либо, в случае заморозки проекта или банкротства девелопера, он получил обратно свои денежные средства.
Поэтому инвестор выбирает инвестировать в строительство многоэтажных жилых комплексов, которые строятся по эскроу-счетам. Так как в данном случае инвестор гарантированно получит либо недвижимость, либо свои денежные средства.
При этом инвестор проявляет должную осмотрительность и проверяет девелопера на благонадежность, чтобы быть уверенным, что строительство завершится согласно срокам, а инвестор получит свою недвижимость. В случае, если застройщик не выполнит свои обязательства, а цены на недвижимость поднимутся, то купить такую же квартиру на возвращенные денежные средства уже не получится.
При рассмотрении будущего партнерства стоит учитывать личное видение перспектив отрасли и ее специфики.
На предприятиях энергетической и нефтедобывающей отраслей до половины EBITDA расходуется на модернизацию и поддержание действующих активов, так как доходы таких предприятий зависят от цикла экономики. И инвестору стоит понимать, сколько данная отрасль сможет вернуть денежных средств и какова вероятность, что доходы в компании резко сократятся.
Также следует учитывать маркеры, для определения потенциального партнера с повышенным риском.
На платформе ТаланИнвест вы можете инвестировать в надежную и стабильную сферу — строительный бизнес. Платформа осуществляет мониторинг платежеспособности заемщиков, заключает специальные соглашения о контроле возвратности инвестиций и задолженности. Возвратность инвестиций обеспечена будущим денежным потоком конкретного строительного проекта. Можно начать инвестировать с небольших сумм, например, с нескольких тысяч рублей.
Коротко о главном
- Перед заключением сделки с новым партнером стоит проявить должную осмотрительность и проверить его на специализированных федеральных ресурсах.
- Проверка потенциального контрагента помогает понять, что партнер ведет действительную финансово-хозяйственную деятельность, у него есть ресурсы, чтобы выполнить договорные обязательства, он не пытается ввести партнеров в заблуждение.
- Осуществлять проверку стоит по ИНН или ОГРН на общедоступных сервисах ФНС, а также в других открытых источниках. Например, в Картотеке арбитражных дел, Фед.ресурсе, Роспатенте и других.
- Методика проверки благонадежности будущего контрагента заключается также в интерпретации полученных сведений по арбитражным делам, финансовой и бухгалтерской отчетности.
- Следует учитывать маркеры, чтобы определить контрагента с повышенным риском до заключения сделки. Например, наличие ложного адреса регистрации, номинального директора/учредителя, использование схем для минимизации налогообложения.
Источник: talaninvest.ru
