Проблема:
1. Автоматически Не формируются налоговые проводки.
2, Настроили книгу доходов и расходов, чтобы брались бухгалтерские проводки.
Берется выборочно, т.е по одному и тому же счету может взять проводку, а может и не взять.
Что можно сделать?
Помогите, пожалуйста!
- 138 просмотров
24.04.2017 11:33
Регистрация: 06.06.2013
1. Где не формируется.
2. Проверьте Определения.
см. прикреплённый файл. (пример определения)
3. По методике учёта в УСН мы рекомендуем КУДИР формировать ТОЛЬКО по налоговым проводкам (счета 0)
Регистры НУ (счета 0 в плане счетов) соответствуют НК РФ (глава по УСН)
С уважением,
Дёмушкин Юрий Владимирович
отдел программных разработок
- Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
24.04.2017 11:33
Регистрация: 06.06.2013
- Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
24.04.2017 14:04
пользователь
Регистрация: 02.07.2008
Как проверить расходы при УСН в 1С:Бухгалтерия
Определения заполнены. Не формируется бланк 5.01 Автоматическое формирование налоговых проводок. Могу прислать Вам базу, или зайдите ко мне посмотрите (для ускорения процесса). У нас идет проверка и книга нужна сегодня!
- Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
24.04.2017 14:55
Регистрация: 06.06.2013
Для автоматического создания налоговых проводок в ЖХО нужны:
1. Определения АВТО_НУ, и ФОРМ_Пров_НУ
2. Правильно настроенный справочник соответствия налоговых и бухгалтерских проводок
Вызывается из: ЖХО, F7, Налоговый учёт — Автоматическое создание налоговых проводок
Или Бланк 2.01(в) Автоматическое создание налоговых проводок.
3. Для настройки см. инструкцию — р.7 Инструкция по налоговому учёту.
В справочнике, приведённом в программе для примера стоит счёт 20 и его субсчета. Это только для примера, т.к. в УСН расходы считаются только по касовому методу. Подставляйте свои счета.
4. Описанную в Инструкции функция добавления налоговой проводки по правой клавише мыши в ЖХО — не смогли воспроизвести, в подменю этого нет. Обязательно разберёмся и ответим пользователям про эту заявленную, но неявную функцию.
С уважением,
Дёмушкин Юрий Владимирович
отдел программных разработок
p.s. Для подключения к вашему компьютеру обращайтесь на нашу линию поддержки.
- Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
24.04.2017 16:23
пользователь
Регистрация: 02.07.2008
Спасибо!
У на определение было вида НУ_АВТО.
Добавила АВТО_НУ.
Проводки налоговые появились.
Сейчас проверю корректность заполнения книги.
В книге не берутся расходы. Доходы появились.
Настройки по F4 сделала.
В книге настройки расходов стоит проводка Дт 0/2 Кт 0/0.
- Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
24.04.2017 23:07
пользователь
Регистрация: 02.07.2008
Все получилось. Большое спасибо всем за помощь!
Отдельное спасибо Демушкину Юрию Владимировичу за советы и неравнодушие!
- Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
Наши семинары
Ежеквартально и бесплатно
- Тематика:
- Бухучет и налоги.
Отчетность - Инфо-Бухгалтер: Учёт и отчетность
- Фоторепортаж с семинара
Источник: www.ib.ru
Штрафы КУДиР
Типовые ошибки при заполнении КУДиР
и другие нарушения за которые могут наложить штраф
Отсутствие Книги учета доходов и расходов при проверке
Это нарушение является наиболее распространенным у юридических лиц и ИП, которые халатно относятся к соблюдениям требований налогового законодательства. Книга требуется для того, чтобы можно было проверить правильность исчисления налога в годовой декларации для налогоплательщиков, которые применяют упрощенную систему налогообложения. В данном случае штрафы за отсутствие вышеуказанного налогового регистра (далее – штрафы КУДиР), будут значительными: 10 000 рублей для организаций и 200 рублей для предпринимателей.
КУДиР не сшита, не пронумерована, не заверена подписью и печатью
Несоблюдение данной нормы часто встречается у ООО (ИП), ведущих данную книгу электронно. Штрафы КУДиР в этом случае такие же, как и при отсутствии книги вовсе. Регламент допускает отражение операций в книге в электронном виде, но с условием необходимости по окончании налогового периода не просто распечатать, но и сшить листы книги, пронумеровать страницы, а на обратной стороне заверить подписью руководителя и поставить печать.
Отсутствие подтверждающих документов
Если при проверке не обнаружено документов, подтверждающих отражение той или иной операции в книге доходов и расходов, то такая запись аннулируется (вычеркивается), что ведет к изменению суммы самого налога.
В том случае, если сумма налога после перерасчета становится меньше, то штрафов не предусмотрено, но появляется право сдать уточненную налоговую декларацию и подать заявление на возврат переплаты.
Если же сумма налога при перерасчете становится выше, то перед представлением налоговой декларации необходимо оплатить пени и штрафы, а также осуществить доплату налога. В данном случае штрафы КУДиР составляют 20-40% от выявленной недоимки.
Как избежать штрафов?
Для того, чтобы избежать штрафов КУДиР, необходимо выполнять требования, предусмотренные законодательством по налогам и сборам. А именно:
- Своевременно и правильно отражать операции в книге учета доходов и расходов
- Хранить подтверждающие документы надлежащим образом
- При ведении КУДиР в электронном виде в последний день календарного года распечатать все листы, правильно сшить и заверить
Источник: kydir.ru
Расходы при УСН 6%: порядок признания
«Упрощенка» предлагает на выбор два варианта объекта налогообложения: «доходы за вычетом расходов» (УСН 15%) и «доходы» (УСН 6%). Если при «доходно-расходной» УСН налогоплательщику нужно не только подтвердить, но и обосновать свои затраты, то расходы при УСН 6% в расчет не принимаются. Однако, некоторые виды расходов могут уменьшить сумму налога и при «доходной» упрощенке. В этой статье мы рассмотрим, какие это расходы и как их следует учитывать тем, кто применяет УСН «по доходам».
Какие расходы учитываются при УСН 6%
Налоговой базой организаций и ИП при «доходной» УСН признаются их доходы в денежном выражении, а понесенные расходы не учитываются (п. 1 ст. 346.18 НК РФ). Но говорить, что при УСН по «доходам» абсолютно все затраты не принимаются во внимание, будет неправильно.
Так какие расходы учитывать при УСН 6 %? Об этом сказано в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ — налог или авансы, исчисленные за квартал, полугодие, 9 месяцев и год, могут быть уменьшены на следующие суммы расходов:
- страховые взносы (и «на травматизм» в том числе), перечисленные с вознаграждений работникам,
- больничные, оплаченные работодателем, кроме выплат, связанных с профзаболеваниями и несчастными случаями,
- взносы по договорам добровольного личного страхования работников на случай их болезни.
Перечисленные расходы, уменьшающие сумму налога УСН 6%, могут снизить сумму налога или авансового платежа не более, чем на 50%. Например, если налог исчислен в сумме 2000 руб., а уменьшающие его расходы составили 3000 руб., то к уменьшению налога можно принять 1000 руб. (2000 руб. х 50%).
Несколько иначе уменьшается налог на расходы ИП при УСН 6%: предприниматели, не имеющие работников, могут снизить налог на всю сумму уплаченных за себя фиксированных страхвзносов. В остальном налогооблагаемые расходы ИП аналогичны расходам ООО на УСН 6%.
Важно учесть, что страховые взносы могут быть приняты для уменьшения «упрощенного» налога только в квартале их уплаты, а за какой период они начислены, значения не имеет. Расходы, начисленные, но не уплаченные в бюджет, к вычету принять невозможно.
Кроме перечисленных расходов, в части, исчисленной с торговой деятельности упрощенца по «доходам», налог может быть уменьшен за счет уплаченного торгового сбора. В течение 5 дней с момента возникновения такого объекта налогообложения в ИФНС нужно предъявить уведомление о постановке плательщика сбора на учет (п. 8 ст. 346.21 НК РФ).
Учет расходов при УСН «доходы» 6%
Налоговый учет «упрощенцы» обязаны вести в Книге учета доходов и расходов (КУДиР). Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н была утверждена форма и порядок ее заполнения.
От применяемого объекта налогообложения зависит, какие разделы КУДиР следует заполнять:
- При УСН 15% в Книге заполняются все разделы, кроме раздела IV.
- В Книге доходов и расходов при УСН 6% заполняется раздел I в части доходов и раздел IV, предназначенный для отражения страховых взносов, больничных пособий и взносов по договорам личного страхования, согласно п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. В графе 5 раздела I также указываются расходы, предусмотренные условиями получения бюджетных средств для содействия безработным гражданам, и расходы за счет полученных от государства субсидий малому бизнесу. Вносить в КУДиР другие расходы, не влияющие на расчет налога, при УСН 6 процентов (учет расходов поставщиков, например) можно по своему желанию.
Проверяет ли налоговая расходы при УСН 6%
Если упрощенец на УСН 6% заполняет не только доходные, но и все расходные разделы КУДиР, налоговых инспекторов в случае проверки будут интересовать только доходы и расходы, от которых зависит сумма налога. Остальные затраты налогоплательщика на УСН по «доходам» ИФНС не проверяет, ведь на налоговую базу они все равно не влияют.
А нужно ли подтверждать расходы при УСН 6%? По расходам, не имеющим значения для исчисления налога, подтверждения не требуется (письмо Минфина РФ от 16.06.2010 № 03-11-11/169). Что касается расходов, уменьшающих налог при УСН, согласно п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ (страхвзносы, больничные, взносы по договорам личного страхования), то их подтверждение необходимо.
Итак, при УСН 6 процентов учет расходов вести необходимо в той части затрат, которая влияет на налогооблагаемую базу. Такие расходы фиксируются в КУДиР, они должны быть подтвержденными и обоснованными.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru
