При заключении крупной сделки с человеком будь то покупка машины, квартиры и пр., многим хочется проверить гражданина на благонадежность. Специально для этого мы собрали в статье ряд сервисов, которые помогут вам в этом.
Паспорт
Проверить действителен ли паспорт гражданина можно в сервисе Федеральной миграционной службы. Для этого нужно знать номер и серию паспорта. Также там можно скачать список недействительных (утраченных, похищенных и пр.) паспортов.
Это позволит обезопасить себя от мошенников.
Регистрация по месту жительства (прописка)
Проверить соответствует ли прописка человека его данным в паспорте можно еще в одном сервисе миграционной службы.
Знание реальной прописки человека позволит обезопасить свои интересы, поскольку в случае каких-либо неприятностей вы сможете найти гражданина по месту его регистрации и, например, отправить по этому адресу претензию.
Долги
Проверить есть ли у человека непогашенные долги (открытые исполнительные производства) можно на сайте Федеральной службы судебных приставов.
Имущество в залоге
Узнать сдал ли человек свое имущество в залог или нет можно в сервисе от нотариата.
Банкротство
Также дела о банкротстве граждан рассматриваются в арбитражном суде, поэтому их можно найти в судебной базе дел.
Деятельность ИП
Если вы планируете работать с ИП, то желательно проверить имеет ли гражданин статус индивидуального предпринимателя. Это можно сделать по ФИО в 2 сервисах налоговой:
- ЕГРИП (объединен с ЕГРЮЛ).
- Прозрачный бизнес.
А в последнем сервисе также можно посмотреть задолженность ИП по налогам и иные интересные сведения.
Отметим, что если нужно проверить компанию (например, ООО) на благонадежность, то у нас есть отдельная подборка сервисов для проверки юр. лиц.
Деятельность самозанятого
Чтобы выяснить имеет ли человек статус самозанятого, для начала необходимо выяснить его ИНН. Выяснить его можно с помощью еще одного сервиса налоговой (потребуются данные паспорта человека).
Зная ИНН, выяснить является ли человек самозанятым можно в этом сервисе.
Дисквалификация
У человека может быть запрет на регистрацию ИП, на руководство/участие в ООО, на работы в госорганах и пр.
Проверить это можно в сервисе налоговой.
Руководитель компании «Мегаполис Групп» . Имеет два высших образования: Московский институт мировой экономики и международных отношений; Институт экономики, управления и права.
Источник: xn—-8sbi5axhnc7g.xn--p1ai
Чек-лист проверки налоговых рисков при работе с самозанятыми
В последнее время ФНС относит в зону риска всех экономических субъектов, которые заключают гражданско-правовые договоры с самозанятыми гражданами. Налоговики подозревают, что организации заменяют договорами подряда трудовые отношения, и, если они подтверждают это, начисляют НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени. Чтобы предотвратить подобные ситуации, мы подготовили чек-лист. По нему вы можете определить риски компании при заключении договоров с самозанятыми.
Компании в зоне риска
ФНС отправляет многим организациям запросы, чтобы те предоставили сведения о самозанятых подрядчиках. Инспекторов интересуют все документы, в которых фигурируют плательщики НПД (договоры с самозанятыми, акты выполненных работ и прочее). Иногда в своих запросах налоговики указывают на то, что компания находится в зоне риска по злоупотреблению правом при использовании труда самозанятых лиц.
Означает ли это, что все организации, получающие такие письма, злоупотребляют правами или нарушают закон? Конечно же, нет. Такие запросы направляют, потому что сейчас ФНС проводит масштабную операцию, чтобы выявить схемы уклонения от уплаты налогов. Под подозрением все юрлица, пользующиеся услугами самозанятых граждан.
Какие злоупотребления пытаются выявить налоговики
Суть схемы уклонения от уплаты налогов при помощи самозанятых граждан заключается в следующем.
Закон устанавливает (п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ): чтобы привлечь работников, компания должна заключить со всеми гражданами трудовые договоры. При выдаче заработной платы она обязана удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы.
Однако недобросовестные организации предпочитают действовать по-другому: чтобы не заключать трудовые договоры, они просят граждан зарегистрироваться как самозанятых, после чего вступают с ними в гражданско-правовые отношения. То есть работодатель выступает заказчиком, а работник – исполнителем (подрядчиком). Вознаграждение за труд – оплата работ или услуги по договорам гражданско-правового характера.
Компании не нужно удерживать из заработной платы работников НДФЛ по ставке 13%, поскольку он заменяется НПД по ставке 6%. При этом налог уплачивается самим самозанятым. Страховые взносы можно и вовсе не платить.
ФНС признаёт такую «налоговую оптимизацию» уклонением от уплаты налогов и стремится переквалифицировать такие гражданско-правовые договоры в трудовые, после чего начислить НДФЛ и страховые взносы.
Справка
По ст. 10 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ ставка НПД составляет 6%, если доходы получены от юрлиц или ИП, и 4%, если доходы получены от физлиц. Плательщики НПД уплачивают пенсионные взносы в добровольном порядке. Тогда период деятельности в качестве самозанятого включается в пенсионный стаж.
По ст. 29 ФЗ от 15.12.2001 № 167-ФЗ добровольные взносы в 2021-ом составляют от 32 448 руб. до 259 584 руб. в год. При применении налоговой схемы работодатель может компенсировать уплату страховых взносов.
Как ответить инспекторам
В ответе на запрос организации нужно убедить ФНС в реальности договоров гражданско-правового характера, заключённых с самозанятыми гражданами – представить доказательства того, что организация не пытается таким образом подменить трудовые отношения гражданско-правовыми.
Если запрос от налоговой службы ещё не поступил, следует заранее подготовиться к возможной проверке, выявить подозрительные моменты и устранить их. Поможет в этом подготовленный нами чек-лист.
Чек-лист для проверки налоговых рисков
- Выясните, имеет ли подрядчик статус плательщика НПД. Проверить это можно на официальном сайте ФНС в специализированном сервисе.
- Убедитесь, что предмет договора не относится к видам деятельности, запрещённым для самозанятых граждан.
- Выясните, состоял ли подрядчик в трудовых отношениях с заказчиком последние 2 года. Если это так, по п. 8 ч. 2 ст. 6 ФЗ № 422-ФЗ выплаты по договору не подпадают под НПД.
- Если были случаи, когда подрядчика официально приняли на работу после оказания услуги или выполнения работы, инспекторы могут решить, что нынешние контрагенты – работники на испытательном сроке, с которыми заключён договор ГПХ, чтобы уклониться от уплаты налогов.
- В штатном расписании организации не должно быть должности, на которой у сотрудника те же обязанности, что и у подрядчика по договору ГПХ. Иначе это явный признак незаконной налоговой оптимизации.
- Убедитесь в том, что договор ГПХ не содержит положений трудового характера: название должности или профессии подрядчика, режим рабочего времени, отсутствие сроков выполнения работ, подчинение должностному лицу организации и т.п.
- Выясните, нет ли у самозанятого подрядчика долгов по уплате налогов, долгов по исполнительным производствам и прочего. Инспекторы тоже расценивают это как налоговую схему.
Виды деятельности, подпадающие и не подпадающие под НПД
Контур.Норматив — справочно-правовая система!
Перепродажа товаров, имущественных прав, кроме продажи имущества для личных нужд.
Источник: kontursverka.ru
Где, как и когда проверять статус самозанятого исполнителя
Не все люди, которые представляются «самозанятыми», действительно являются плательщиками налога на профессиональный доход. Этот специальный режим введён в стране сравнительно недавно, поэтому иногда возникают разночтения. Например, «самозанятыми» иногда себя называют обычные физические лица, однако работающие в сегменте фриланса и оказывающие услуги различным заказчикам.
Однако для юридических лиц, являющихся заказчиками, такие разночтения недопустимы. При работе с самозанятыми исполнителями, которые действительно являются плательщиками налога на профессиональный доход, они не обязаны платить НДФЛ и социальные взносы. Если же исполнителем станет обычное физическое лицо – за него всё-таки придётся заплатить НДФЛ и социальные взносы.
Поэтому перед тем, как подписать договор гражданско-правового характера и перечислить деньги, необходимо проверить статус самозанятого исполнителя.
Где и как проверять статус самозанятого исполнителя
Для проверки статуса самозанятого можно воспользоваться сервисом ФНС РФ. На сайте указывается ФИО и ИНН исполнителя. После этого система отображает, является ли он в действительности самозанятым (т. е. плательщиком налога на профессиональный доход) или же пребывает в статусе «обычного» физического лица.
Кроме того, некоторые фриланс-биржи в автоматическом режиме проверяют статус самозанятых фрилансеров, отображая соответствующие результаты в профиле исполнителя.
Когда необходимо проверять статус самозанятого исполнителя
Проверку статуса самозанятого исполнителя необходимо провести как минимум два раза. Первый – непосредственно перед подписанием договора гражданско-правового характера. Желательно провести проверку «день в день», поскольку исполнитель может лишиться статуса плательщика налога на профессиональный доход в любой момент по своему желанию или после превышения суммы выручки в 2,4 млн рублей с начала календарного года.
Вторую проверку необходимо провести непосредственно перед оплатой работ (услуг) самозанятого, также «день в день». Если подразумевается, что вы оплачиваете услуги несколькими платежами – то перед каждым из них.
Если перед очередным платежом самозанятый утратит статус плательщика налога на профессиональный доход, то компании придётся перечислять ему деньги как обычному физическому лицу – с уплатой НДФЛ и социальных взносов.
Источник: tempojob.org