Как проверить самозанятого при заключении договора

В апреле 2022 года ФНС выпустила письмо с описанием признаков, которые свидетельствуют о подмене трудовых отношений договорами с самозанятыми (письмо от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674). Переквалификации таких договоров дорого обходятся всем сторонам. Соблюдение несложных правил при документообороте самозанятого и заказчика его работ позволит избежать столкновений с контролирующими органами.

Какие документы должен предоставить самозанятый для заключения договора

Напомним, что самозанятые — это плательщики налога на профессиональный доход (НПД). В рамках своей деятельности они оказывают различные услуги или продают товары собственного производства, причем не только физическим лицам, но и юрлицам и индивидуальным предпринимателям. В связи с тем, что самозанятый не является плательщиком НДФЛ и страховых взносов, работа с ним выгодна для компаний и ИП.

Отвечая на вопрос, какие документы запросить у самозанятого, необходимо помнить, что с плательщиками НПД заключается не трудовой, а гражданско-правовой договор (ГПД). Требования ТК РФ об обязательных документах при приеме на работу на них не распространяются. То есть такие документы, как СНИЛС, диплом об образовании, трудовая книжка и др. (ст. 65 ТК РФ), запрашивать не надо.

Чем опасен договор с самозанятыми? Налоговая начала проверки!

Специальных норм о том, какие документы предоставляют самозанятые при заключении договора, законодательство не содержит. Он составляется по нормам Гражданского кодекса РФ, а значит, физическому лицу для заключения его в письменной форме потребуется документ, удостоверяющий личность (паспорт).

Договоры между компанией (или ИП) и налогоплательщиком НПД находятся под пристальным вниманием налоговых органов. Они проверяют такие договоры, и если найдут признаки трудовых отношений, переквалифицируют их, доначислят НДФЛ и страховые взносы. НДФЛ в этом случае платит организация (или ИП) за счет своих средств (п. 9 ст. 226 НК РФ).

Обратите внимание, что, в соответствии с пп. 8 п. 2 ст. 6 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, бывшему работодателю запрещено выступать в качестве заказчика для самозанятого. Этот запрет распространяется на 2 года после расторжения трудовых взаимоотношений. Если услуги самозанятого важны для компании, придется заплатить взносы и НДФЛ по ГПД или оформить трудовой договор.

Признаками того, что договор трудовой, является:

• систематический характер оказываемой услуги исполнителем (например, ГПД заключен на длительный срок с автоматической пролонгацией);
• регулярность оплаты труда, которая не зависит от объема выполненной услуги;
• наличие в договоре трудовой функции, то есть указание специальности, профессии, а не конкретной работы;
• создание для исполнителя условий труда, например, обеспечение его материалами и инструментами.

Налоговые органы обращают внимание и на документооборот с самозанятым: на трудовой характер отношений указывают упоминание в связи с его работой правил внутреннего распорядка, графика отпусков, журналов приходов и уходов, путевых листов или исполнитель подписывает первичные документы от лица компании. Рекомендуется избегать использования любых документов, которые обычно используются в кадровом документообороте. Зато наличие таких документов самозанятого для договора и документооборота, как справка налогоплательщика НПД, чек на каждую выплату, акт выполненных работ, защитит сделку от доначислений.

Как получить справку о самозанятости

Справка о плательщике НПД — один из документов, предоставляемых самозанятым, — подтверждает, что будущий исполнитель является плательщиком НПД и имеет право на ведение определенной деятельности.

Справка формируется самостоятельно самозанятым через приложение для плательщиков НПД «Мой налог» и предоставляется по требованию заказчика. Справка выглядит следующим образом:

Статус самозанятого проверяется через сайт https://npd.nalog.ru/check-status/, здесь необходимо ввести ИНН и дату, на которую интересует статус. Такую проверку необходимо проводить регулярно. В договоре с самозанятым рекомендуется прописать условие, при котором исполнитель обязан предупредить заказчика о потери статуса плательщика НПД.

Как работать с чеками самозанятых

Чек налогоплательщика НПД — обязательный документ, подтверждающий факт выполнения работ или оказания услуг самозанятого и расходы на их оплату у заказчика. В законе о самозанятых указано, что отсутствие чеков не позволяет учесть в расходах по налогу на прибыль и УСН суммы, выплаченные физическому лицу — плательщику НПД (п. 8, п. 9 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Как правильно оформить чек

Чек формируется через приложение «Мой налог» плательщика НПД и предоставляется заказчику в бумажном или электронном виде и с помощью QR-кода. Удобнее хранить электронный чек, он не утратит читаемости, и в любое время его можно распечатать. Обязанность высылать чеки, адрес электронной почты или мобильного приложения для их отправки необходимо прописать в договоре с самозанятым, например:

Такие реквизиты этого документа, как наименование документа (чек), номер, Ф.И.О. и ИНН исполнителя, система налогообложения, QR-код, формируются в приложении автоматически. А наименование товаров, работ, услуг, их стоимость и ИНН заказчика необходимо вводить при подготовке чека. При проверке обратите внимание на их наличие. Обязанность по передаче идентификационного номера налогоплательщика исполнителю возлагается на заказчика (абз. 9 п. 2 письма ФНС № СД-4-3/2899).

Чек формируется и направляется заказчику:

• в момент оплаты, если она произведена наличными или на банковскую карту, электронный кошелек;
• не позднее 9-го числа месяца, если оплаты были произведены в предыдущем месяце платежкой на расчетный счет самозанятого.

Если чек сформирован с нарушением вышеназванных сроков, плательщик НПД вправе аннулировать неверный чек и сформировать корректные сведения. В них надо указать правильную дату поступления денег за оказанные услуги, приложение «Мой налог» позволяет вводить вручную этот реквизит.

Как правильно учитывать чеки в учете

В 2021 году ФНС РФ в своей информации от 26 августа обратила внимание на такой первичный документ от самозанятого, как акт выполненных работ (оказания услуг). При наличии предоплаты он является документом, подтверждающим факт и дату исполнения работ или услуг (информация ФНС России «Обязательно ли компании подписывать акт о выполнении работ с самозанятым»). Во избежание споров с контролирующими органами рекомендуется предусмотреть его (или товарную накладную — в случае получения товара) в договоре с самозанятым.

Компания, получившая от самозанятого документы по оказанию услуги или работ, выплаченные ему суммы может учесть в расходах. Расчеты с самозанятыми учитываются на счете 76.

Источник: how2get.ru

Какие документы нужно предоставить для подтверждения регистрации в качестве самозанятого?

Стать самозанятым стало возможным благодаря введению соответствующего статуса в РФ в 2019 году. Но какие документы нужны для подтверждения регистрации в этом качестве и стоит ли этим заниматься самостоятельно?

Самозанятый – это физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или не являющееся им, но получающее доход от предоставления услуг или выполнения работ. Наличие статуса самозанятого позволяет получать доход без уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД), что является одним из главных плюсов данного статуса. Однако, чтобы получить подтверждение самозанятости и избежать штрафов, обязательно предоставить определенный перечень документов.

В частности, при подтверждении регистрации в качестве самозанятого нужно предоставить документы, подтверждающие два важных аспекта: доходы и обособленность самозанятой деятельности. Какие именно документы нужно собрать и где проверить подлинность документов, мы расскажем в этой статье.

Зачем подтверждать регистрацию самозанятого и какие минусы могут быть, если этого не сделать?

Несмотря на то, что получение статуса самозанятого – не обязательное требование при работе на себя, обладание этим статусом дает ряд преимуществ: возможность получения определенных льгот, отсутствие обязательств по уплате налогов и многое другое. Вместе с тем, не имея статуса самозанятого, вы можете столкнуться со штрафами со стороны налоговой инспекции, если она узнает, что от вас требуется уплата налогов на полученный доход.

Для обезопасить себя как самозанятый на будущее и получить все достоинства данного статуса, обязательно подтвердите его регистрацию.

Документы необходимые для регистрации как самозанятый

Если вы решили попробовать себя в качестве самозанятого, то вам нужно будет подтвердить свой статус путем предоставления определенных документов. Какие документы нужно предоставить, чтобы зарегистрироваться как самозанятый?

• Документ, подтверждающий ваши доходы и позволяющий рассчитать налог. Это может быть справка из банка о состоянии счета, выписка из ПФР или другой документ, содержащий информацию о ваших доходах.
• Документ, подтверждающий ваш статус самозанятого, например, договор с заказчиком или копия свидетельства о государственной регистрации ИП.

Однако, нюансов в получении подтверждения статуса самозанятого немало:

• Если вы получаете оплату не через договор, то вам нужно обезопасить себя и получить письменное подтверждение от заказчика о том, что он выплачивает вам доход в рамках самозанятости.
• Если вы хотите получать налоговые вычеты, то вам необходимо предоставить расчет налога. На сайте ФНС есть удобный калькулятор для самостоятельного расчета налога, но вы всегда можете обратиться к бухгалтеру за помощью.
• Если вы работаете на юридическое лицо, то вам необходимо заключить договор с этим юрлицом.

Советуем прочитать: Межевой план: что это такое, зачем он нужен и какими функциями он обладает

Как проверить подтверждение статуса самозанятого?

• Вы можете проверить ваш статус самозанятому на сайте государственной услуги «Мой налог». Если статус не подтвержден, вы можете узнать, какие документы еще нужно предоставить.
• Также, вы можете обратиться в налоговую инспекцию и уточнить статус вашей самозанятости.

Плюсы и минусы работы по самозанятости.

Свидетельство ИНН для самозанятых: особенности и нюансы

Для регистрации в качестве самозанятого нужно предоставить несколько документов, подтверждающих наличие доходов. Один из таких документов – свидетельство ИНН.

Свидетельство ИНН является обязательным документом для получения статуса самозанятого, и каждый, кто решил зарегистрироваться, должен его получить самостоятельно. Без подтверждения налогового резиденства в России и наличия ИНН получение статуса невозможно.

Для подтверждения ИНН нужно обратиться в ФНС, где выдается соответствующий документ. Его можно получить, предоставив паспорт РФ, а также справку о доходах за последние три месяца.

Плюсы наличия свидетельства ИНН в том, что это документ, подтверждающий наличие стабильного заработка. Он может быть использован и для других целей, например, для получения кредита.

Однако, есть и минусы. Самозанятый, обладающий свидетельством ИНН, подлежит налогообложению наравне с юридическими лицами.

Расчеты налога должны осуществляться самостоятельно, что требует от работающих на себя людей дополнительных усилий. Кроме того, при заключении договора с клиентом необходимо обезопасить себя и получить подтверждающий документ о работе и выплате.

Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, самозанятому стоит проверить свой статус и правильность подсчетов налога. Также можно обратиться за помощью к своим коллегам-самозанятным или налоговым консультантам.

• Какие документы нужно еще предоставить для подтверждения регистрации в качестве самозанятого?
• Зачем рекомендуется получать свидетельство ИНН?
• Как получить подтверждающий документ о работе и выплате?
• Какие особенности и нюансы при работе самозанятых с ИНН?

Паспорт гражданина РФ

Для подтверждения регистрации в качестве самозанятого необходимо предоставить документы, подтверждающие ваш статус и доходы. Одним из таких документов является паспорт гражданина РФ.

Какие еще документы нужно предоставить, чтобы получить статус самозанятого и начать получать доходы? Для начала, самозанятый должен указать свои личные данные и данные о своей работе при регистрации. Далее, необходимо предоставить справку о заключении договора на оказание услуг или выполнение работ. Если вы работаете через юридическое лицо, то для подтверждения своего статуса самозанятого вам также необходимо предоставить документы, подтверждающие регистрацию вашей организации.

Советуем прочитать: Пример Частной жалобы на определение суда: как написать и каким образом она может помочь в судебном процессе

Важно помнить, что при самостоятельном получении статуса самозанятого есть нюансы, которые нужно учесть. Например, необходимо обезопасить себя от минусов, связанных с уплатой налога или проверкой доходов. Для этого необходимо правильно оформить договора и рассчитывать свои доходы так, чтобы избежать штрафов.

Не менее важны и плюсы получения статуса самозанятого: увеличение доходов, возможность работать на себя, гибкий график работы, отсутствие обязательств перед работодателем. Однако, чтобы стать самозанятым, нужно внимательно изучить все особенности самозанятости и правильно рассчитать свои доходы и расходы.

Договоры об оказании услуг для самозанятых: как получить и подтвердить их

Если вы работаете как самозанятый, то одним из документов, которые вы должны предоставить для подтверждения своего статуса, является договор об оказании услуг. Зачем нужен такой договор и как его получить?

Договор об оказании услуг — это документ, который заключается между самозанятым и клиентом (физическим или юридическим лицом). Он подтверждает факт оказания услуг и нюансы работы.

Для самозанятого договор об оказании услуг является также подтверждающим документом для налогового регистрационного учета. Особенности подписания и расчета налога обсуждаются в этом договоре.

Юридическое лицо, которое заключает договор с самозанятым, также может выдать справку о доходах. Этот документ можно использовать для подтверждения своих доходов в налоговой декларации.

Есть еще два плюса заключения договора об оказании услуг. Во-первых, это способ обезопасить себя и клиента в случае возникновения конфликтной ситуации. Во-вторых, это гарантирует получение оплаты за оказанные услуги.

Если вы самостоятельно работаете как самозанятый и не заключаете договоры об оказании услуг, то вы можете получать расчеты только наличными. Также вы не сможете использовать справку о доходах, которую выдает юридическое лицо, за которое вы работали.

Что же нужно, чтобы получить договор об оказании услуг? Какие документы можно использовать для подтверждения своего статуса самозанятого?

• Проверьте, какие документы требуются клиентом для заключения договора
• Вы можете запросить образцы договоров от юридических лиц, с которыми собираетесь работать
• Если вы обращаетесь к юридическим лицам за заключением договора, то имейте в виду, что налог на доходы физических лиц придется платить самостоятельно
• Если вы работаете через платформу, то обратитесь в службу поддержки, чтобы узнать, какие документы можно использовать в качестве подтверждения статуса самозанятого

Советуем прочитать: Правила въезда в Турцию для россиян в 2023 году: оплата за границей и цены на билеты

Для получения статуса самозанятого необходимо подать заявление на официальном сайте налоговой службы. После получения статуса можно начинать работать как самозанятый и использовать договоры об оказании услуг для удобства работы и подтверждения статуса.

Выписки из банковских счетов: какие документы нужны для подтверждения самозанятости?

Для подтверждения своего статуса самозанятого и обезопасить себя от проверок налоговой инспекции необходимо предоставить документы, подтверждающие ваши доходы и расходы. Один из таких документов — это выписки из банковских счетов.

При самозанятости вы будете получать доходы не через официальный трудовой договор, а при совершении определенных видов работ по договору гражданско-правового характера. Чтобы подтвердить свои доходы и себя как самозанятого, нужно обязательно получать оплату за свою работу на свой банковский счет.

Зачем нужны выписки из банковских счетов? Они необходимы для подтверждения доходов и расходов самозанятого при расчете налогов. Также выписки из банков можно использовать для проверки своих доходов и финансовых операций по своей работе.

• Как получить выписки из банковских счетов?
• Какие документы должен предоставить самозанятый?
• Какие особенности расчета налогов у самозанятых?

На вопрос «Как получить выписки из банковских счетов?» ответ простой — заказать их у своего банка. Обычно это можно сделать через интернет-банкинг или обратившись в ближайшее отделение банка. Получить выписки можно на бумажном носителе или электронно.

Какие документы должен предоставить самозанятый? Он должен предоставить документ, подтверждающий заключение договора с заказчиком и документ, подтверждающий расчеты между самозанятым и заказчиком за выполненную работу. Наличие этих документов позволяет подтвердить статус самозанятого.

Есть ли особенности расчета налогов у самозанятых? Да, у самозанятых есть нюансы в расчете налогов и подаче деклараций о доходах. Подтвердить свои доходы и особенности работы при самозанятости можно через заключение договоров гражданско-правового характера.

Материалы по теме:

1. Скачать бланк Формы 2-НДФЛ 2023 и 2022 бесплатно: список кодов доходов и вычетов
2. Как проверить подлинность диплома о высшем образовании: советы для кадровиков — НТВП Кедр — Консультант
3. Как правильно оплатить таможенную пошлину за посылку с Алиэкспресс в 2023 году? Пошаговая инструкция
4. Кадастровая и рыночная стоимость квартиры: различия и как это влияет на покупку недвижимости
5. Как проверить пенсионные накопления по СНИЛС онлайн в 2023 году: подробный гайд по регистрации на Госуслугах
6. Как вернуть бракованную бытовую технику: советы Росконтроля

Источник: nagorskcity.ru

Как проверить самозанятого по ИНН?

Любой предприниматель при заключении договора с самозанятым гражданином должен быть уверен, что данный гражданин действительно прошёл полную процедуру регистрации в ФНС. Расскажем как это сделать.

Сразу отметим, для исключения проблем с контролирующими органами, предприниматели должны регулярно осуществлять данную проверку (минимум раз в месяц). Проверить, является ли гражданин плательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым) достаточно просто.

Заходим на официальный сервис ФНС:

Далее указываем ИНН гражданина и дату, на которую вы хотите осуществить проверку. Указание даты необходимо в том случае, если вы заключили договор с самозанятым несколько месяцев назад, но решили осуществить проверку только сейчас. В этом случае указываем дату заключения договора:

Если гражданин действительно является самозанятым, вы получите следующий ответ:

Источник: financblog.ru