Проверка контрагентов помогает обезопасить компанию от сотрудничества с мошенниками и компаниями-однодневками, претензий налоговой и чрезмерного внимания финмониторинга банка.
Недобросовестные компании умеют производить хорошее впечатление, поэтому рекомендуем доверять только документам и проверять информацию о контрагентах в официальных источниках.
Вот с чем поможет проверка.
Вычислить компании-однодневки. Возможно, ваш контрагент специально зарегистрировался, чтобы собрать авансы с заказчиков и исчезнуть. А бывает, что компании не существует: есть название, расчетный счет и сайт, а юрлица нет. Если компанию создали несколько дней назад или нет данных о ее регистрации, проверка это покажет.
Не работать с теми, кто не выполняет свои обязательства. Чтобы не заключить договор с подрядчиком, на которого подали в суд уже несколько заказчиков, стоит проверить потенциального партнера. По результату вы примете взвешенное решение — нужно ли сотрудничать с этой компанией.
Как найти бизнес-партнёра?
Избежать сотрудничества с мошенниками. Если компания, с которой вы работаете, занимается обналом или хитрит с налогами, ваш бизнес тоже может попасть в поле зрения налоговой — как партнер мошенника.
Избежать сделки с банкротом. Компания-банкрот не сможет выплатить обещанные деньги за поставку. А если вы что‑то у нее покупаете и переводите деньги авансом, получить деньги обратно будет практически невозможно. Процедура возврата долгов от компании-банкрота сложная: должники попадают в реестр кредиторов и ждут, когда закончится процедура банкротства.
Долги отдают по приоритетности — ее определяет арбитражный суд. И даже если до вас дойдет очередь, не факт, что у компании хоть что‑то останется, чтобы вернуть вам долг.
Не иметь проблем с налоговой. Налоговая считает так: если компания сотрудничает с сомнительными контрагентами, значит, стремится сэкономить на налогах и назначает проверку. Налоговая проверяет сделки компании и, если находит подтверждение своим доводам, доначисляет налог. Доказать, что вы ничего не знали о мошенничестве своего партнера, очень трудно.
Допустим, предприниматель на УСН «Доходы минус расходы» закупает продукты питания, фасует их и доставляет на дом покупателям.
В июле он купил у ООО «Цыпочка» куриное филе на 500 000 ₽ — товар пришел, документы в порядке.
Затем предприниматель продал филе за 750 000 ₽, заработал на этом 250 000 ₽ и заплатил налог — 15 000 ₽.
Дальше события могут разворачиваться по трем сценариям:
Все хорошо и предприниматель спокойно работает дальше.
ООО «Цыпочка» перестает сдавать отчетность и подавать признаки жизни → ФНС начинает разбираться и видит сделку с ИП.
ФНС по внутренним причинам решает устроить проверку ИП → обнаруживает сделку с ООО «Цыпочка», которую бросили учредители.
Во втором и третьем случаях налоговая может решить, что сделка нечистая: предприниматель специально купил у ООО «Цыпочка» филе по завышенной цене, чтобы сэкономить на налогах. Наказание — доначислить налог.
Как проверить своего бизнес партнера
В каждом банке есть служба финансового мониторинга, которая следит за законностью операций. Специальная программа анализирует все операции, выявляет подозрительные и сигнализирует специалистам финмониторинга. По этому сигналу они могут приостановить операции по счету и начать проверку. Один из поводов для финмониторинга — перевод сомнительному контрагенту.
Сам по себе интерес финмониторинга не страшен. Неприятна потеря времени: в короткий срок нужно представить документы, которые подтверждают законность операции, — договор, счета, акты.
Проверка контрагентов поможет избежать всех этих сложностей и рисков. Клиенты Тинькофф Бизнеса бесплатно проверяют партнеров прямо в личном кабинете.
Что я получу в результате проверки?
По вашему запросу сервис соберет данные о деятельности вашего потенциального партнера из множества официальных источников в одну карточку.
По итогам проверки мы покажем такую информацию о контрагенте:
Источник: www.tinkoff.ru
Как проверить честность партнера?
Рано или поздно любая компания сталкивается с необходимостью наладить контакты с новым деловым партнером. Как можно удостовериться в его благонадежности, достоверности заявленной им информации? Какими средствами выявляется недобросовестность или даже попытка мошенничества возможного контрагента до момента заключения договора с ним? На эти вопросы корреспонденту ИА «Клерк.Ру» Дмитрию Михаленко ответил Сергей Егоров, партнер юридического агентства «Правовые ресурсы».
- если в компании нет своей службы безопасности или компетентных в данной области юристов;
- необходимо ускорить получение информации;
- требуется более расширенный объем сведений, по сравнению с общедоступным;
- информация требуется в связи с особыми обстоятельствами (например, необходимость обеспечения безопасности бизнеса, конкурентная разведка).
Информация может быть собрана любым законным способом. Свобода поиска и получения информации является базовым принципом в сфере ее добычи, согласно статье 7 Федерального закона № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и защите информации».
Иными словами, вся информация является открытой для заинтересованных лиц, за исключением информации, доступ к которой ограничен в соответствии с законом. К таким сведениям относится, в частности, информация, являющаяся служебной, коммерческой и государственной тайной.
Опишите способы, с помощью которых компания может самостоятельно получить информацию о контрагенте. Какие из них и в каких случаях наиболее эффективны?
Способы получения информации зависят от условий предполагаемого сотрудничества и рисков для заинтересованной стороны. Обычно проверяется надежность и платежеспособность контрагента.
Первым источником информации обычно служит сам контрагент. Всегда должно настораживать, если деловой партнер недоговаривает или скрывает информацию о себе. Если контрагент неохотно делится информацией, значит предоставление сведений о ней ему не выгодно.
Второй способ – получение информации из неофициальных источников. Он используется, например, когда компания выбирает потенциального партнера, которому собирается сделать коммерческое предложение. От объема собранной информации зависят условия и сама возможность сотрудничества. Источниками сведений могут быть сотрудники, деловые партнеры контрагента.
Отдельным источником являются СМИ, в том числе Интернет. Здесь, в частности, можно получить данные об истории компании, о ее деловой репутации на рынке, о конфликтах, связанных с компанией и ее владельцами.
Назову некоторые сайты. Во-первых, это сайт Федеральной службы по финансовым рынкам (www.fcsm.ru). Здесь можно найти общие сведения об эмитенте, структуре уставного капитала, корпоративных событиях и т.д. Во-вторых, сайт Управления по экономической безопасности г. Москвы (www.ecbez.mos.ru) содержит реестр недобросовестных поставщиков по государственным контрактам.
Также полезными являются сайты арбитражных судов, например Арбитражного суда г. Москвы (www.msk.arbitr.ru). На данном сайте можно получить представление о судебных делах с участием интересующего лица (в том числе, и о делах о банкротстве). В конкретных случаях для получения необходимой информации из источников ограниченного доступа могут использоваться специальные процедуры. Например, по адвокатскому запросу могут быть проверены сведения о месте жительства лица, установлен факт его недееспособности и т.д.
Наконец, третий источник – получение официальной информации от компетентных государственных органов.
Какую информацию о контрагенте можно получить от компетентных государственных органов?
Такая информация достаточно многообразна. Сведения из государственных реестров, включая архивные данные, по общему правилу доступны ограниченному кругу лиц. Обычно к таким сведениям имеет доступ то лицо, к которому они непосредственно относятся. Вместе с тем, имеется возможность получения необходимой информации и другим заинтересованным лицом. Например, на основании судебного или адвокатского запроса, если такая информация затрагивает права заинтересованного лица.
Некоторые данные являются общедоступными и могут быть предоставлены в установленном порядке. В частности, налоговые органы выдают выписки из ЕГРЮЛ в отношении юридических лиц. Эти выписки содержат сведения об адресе, органах управления, учредителях, динамике изменений в составе органов управления, уставном капитале, держателе реестра, филиалах, кодах ОКВЭД, ОКПО, копии учредительных документов, копии протоколов об утверждении устава и т.д. Органы статистики предоставляют документы бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках). Информационные центры МВД, ГУВД, УВД предоставляют сведения из реестра дисквалифицированных лиц, т.е. тех лиц, которые, например, не могут на основании решения суда занимать руководящие должности, заниматься предпринимательской деятельностью.
Арбитражный суд и комитет по делам о несостоятельности осуществляют выдачу справок об отсутствии возбужденного дела о банкротстве в отношении конкретного лица.
По каким признакам можно заподозрить недобросовестность или ненадежность делового партнера?
Нередко контрагента можно уличить в лукавстве непосредственно на встрече с ним. Делового партнера определяют его деловые цели. Контрагента, который настроен на что-то иное, кроме дела, могут выдать многие факторы. К ним относятся выявленные в ходе разговора принципиальные расхождения между информацией уже известной компании до начала переговоров и информацией, сообщенной партнером. Здесь можно порекомендовать подготовиться к встрече заранее, выяснить сведения, на основании которых можно задать партнеру наводящие вопросы для его проверки.
Также о ненадежности может свидетельствовать неточность, противоречивость в занимаемой позиции контрагента в тех случаях, когда это не может быть списано на иные обстоятельства. Можно попробовать задать контрагенту уточняющие вопросы. Если последний не дает четких ответов – это может быть сигналом того, что его помыслы не совсем чисты.
В разговоре с потенциальным деловым партнером для выявления его действительной цели годится комплекс криминалистических приемов и методов, используемых следователями при допросе.
Вне зависимости от результатов личной встречи с контрагентом следует обращать внимание на наличие у него реального места нахождения (офиса). Кроме того, контрагент не должен сдавать «нулевой» баланс. Желательно, чтобы он занимался хозяйственной деятельностью, имел деловую репутацию, а не был создан за неделю до контакта с вашей компанией.
В проверке нуждаются факты нахождения контрагента в процессе банкротства, ликвидации, реорганизации. Участники юридического лица – контрагента не должны быть «подставными» или дисквалифицированными лицами. Особое внимание должно отводиться проверке полномочий лиц, заявляющих о том, что они действуют от имени контрагента.
На ваш взгляд, насколько можно доверять информации, полученной от государственных органов и информационных агентств?
Случаи умышленного искажения информации в реестрах государственных органов не так многочисленны, как прецеденты халатного отношения государственных служащих к своим обязанностям. К ним относятся нередкие случаи предоставления устаревших и утративших актуальность сведений.
В целом я расцениваю риски получения недостоверной информации от государственных органов как допустимые. В то же время риск несоответствия информации, полученной от информационных агентств, более высок. Данная информация может быть расценена как достоверная только после ее сопоставления с данными, полученными из других источников.
Резюмируя вышесказанное, при установлении новых бизнес-контактов можно посоветовать собрать всю доступную информацию о потенциальном партнере, задействовать как официальные, так и неофициальные источники, тщательно сопоставить полученные данные, принимая во внимание и собственный опыт, и мнение специалистов.
Источник: www.klerk.ru
Проверка цепочки контрагентов
Подписывая договор с новыми контрагентами, стоит проявить осмотрительность. Сотрудничество с недобросовестными лицами может навредить вашему бизнесу.
При этом важно помнить, что у ваших партнеров тоже могут быть контрагенты, которые при участии в сделке «по цепочке» повлияют на ваше дело. Чтобы обезопасить себя от претензий налоговой, стоит уделить время проверке контрагентов.
Оглавление Скрыть
- Зачем нужна проверка цепочки контрагентов?
- Что должно насторожить вас в потенциальном контрагенте?
- Последствия недостаточной проверки деловых партнеров
- Первый шаг проверки бизнес-партнера — запрос документов
- Проверка деловых партнеров через сервисы ФНС
- Проверка контрагента на суды
Зачем нужна проверка цепочки контрагентов?
Цепочка контрагентов — это система связей между несколькими партнерами. Каждый участник — это звено цепи, которое сопряжено с последующим или предыдущим лицом деловыми отношениями.
Некоторые контрагенты могут оказаться недобросовестными участниками рынка, которые преследуют свои цели:
- скрыть объективную прибыль от ФНС;
- перепродать товары через посредников без уплаты налогов;
- искусственно увеличить стоимость товара;
- провести мошенническую операцию под видом сделки и другие.
Если у налоговой возникнут вопросы к одному партнеру в цепочке, другие контрагенты также могут подвергаться проверкам.
Сложность в том, что мошеннические схемы развиваются и обрастают новыми методами. Недобросовестные контрагенты могут не использовать фирмы-однодневки — это легко выявить. Чаще всего они выстраивают цепь из нескольких участников. С одной стороны, внешне такие сделки выглядят убедительно. С другой — это усложняет процесс проверки и занимает у ФНС больше времени.
Однако, если налоговая найдет доказательства взаимосвязи между несколькими партнерами, которые в своем взаимодействии пытались обойти закон, сделку признают необоснованной. В результате пострадают все участники.
Безусловно, проверить всех партнеров потенциального контрагента очень сложно. Но убедиться в том, что вы собираетесь подписать договор с добросовестным лицом, все же стоит. Причин несколько:
- В случае возможных разбирательств вам нужно будет доказать, что вы заключали сделку с реально существующим контрагентом и преследовали законные цели. Вы рассчитывали на стандартную хозяйственную операцию в рамках своего вида деятельности и в соответствии с направлением работы вашего партнера.
- У ФНС не должно быть сомнений в том, что мошеннические действия других контрагентов в цепи не были согласованы с вами.
- В некоторых случаях ФНС может потребовать от вас документы, которые подтверждают ваши деловые отношения с партнерами. Например, вы купили товар у поставщика и перепродали другому лицу. Налоговая в рамках своей проверки попросит договор и с поставщиком, и с покупателем. А также сведения о самом товаре. Эти данные помогут им разобраться в реальном происхождении продукта и отследить его движение по цепочке контрагентов.
Схема встречной проверки ФНС
Даже если вы не найдете ничего подозрительного в деятельности партнера и заключите сделку, сам факт проверки контрагента выручит вас в случае возможных разбирательств. Это подтвердит, что вы заботитесь о репутации своего бизнеса и намеревались извлечь доход законным способом.
Правда, проверку нужно подтвердить документально. Вашу осмотрительность подтвердят результаты анализа контрагентов и предлагаемых товаров, деловая переписка, а также любые свидетельства поиска информации о партнере (выписки из ФНС, реестров и т.д.)
Что должно насторожить вас в потенциальном контрагенте?
Есть несколько признаков, которые характеризуют потенциально недобросовестного контрагента и точно служат поводом для его проверки. Так, стоит насторожиться, если:
- потенциальный партнер избегает личных встреч;
- вы не можете определить его точное местонахождение;
- по адресу компании зарегистрировано много других лиц;
- партнер не может предоставить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
- руководящие должности в нескольких организациях цепочки занимает один и тот же человек;
- бизнес другого участника сделки находится в убытке;
- контрагент не может предъявить лицензию.
Последствия недостаточной проверки деловых партнеров
Закон не обязывает проверять потенциальных контрагентов в каком-то особом порядке. Это индивидуальное решение, которое не регламентируется нормами Налогового кодекса. Однако целесообразно проводить проверку перед каждой сделкой. Это поможет избежать многих неприятных последствий, например:
- ФНС признает сделку необоснованной и вы потеряете деньги, которые успели заплатить мошенникам за услуги/товар;
- вам откажут в вычете НДС или доначислят налог;
- вы получите штраф как участник махинаций;
- репутация вашего предприятия серьезно пострадает.
Первый шаг проверки бизнес-партнера — запрос документов
На этапе переговоров с контрагентом запросите копии регистрационных документов. У него обязательно должны быть:
- выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
- свидетельство о постановке на учет;
- устав — для ООО;
- свидетельство о государственной регистрации;
- справка об отсутствии задолженностей по налогам и сборам.
Дополнительно можно запросить другие сведения, которые подтвердят способность контрагента исполнить обязательства по договору. Например, если его услуги предполагают работу команды сотрудников, можно запросить сведения о штате. А если в условиях сделки подразумевают перевозки со стороны партнера, можно попросить документы на транспортное средство.
Сведения в регистрационных документах не относятся к коммерческой тайне. Если стандартный запрос подобной информации не вызовет у потенциального партнера трудностей, то это повод ему доверять.
Однако останавливаться на этом шаге мы не рекомендуем. Сведения в полученных документах нужно проверить самостоятельно.
Проверка деловых партнеров через сервисы ФНС
Федеральная налоговая служба разработала несколько сервисов проверки, в которых можно найти все ключевые сведения о зарегистрированных лицах. Пользоваться ими можно бесплатно, а для поиска достаточно знать основные сведения о контрагенте — ФИО, наименование компании, ИНН или ОГРН.
Сервис проверки контрагентов. Опция предусмотрена в кабинетах предпринимателей и юрлиц. Сайт выдаст поисковую строку, в которую нужно ввести известные данные. Через минуту он выдаст информацию о запрашиваемом контрагенте. Там же можно скачать выписку из ЕГРИП или ЕГРЮЛ.
Важно! Чтобы документ имел юридическую силу, он должен быть заверен усиленной электронной подписью. Для этого проверку нужно провести в личном кабинете на сайте ФНС.
Если результаты проверки ничего не дадут, значит, ваш потенциальный партнер не зарегистрирован официально.
Реестр дисквалифицированных лиц. Другими словами, это «черный список» ФНС. Туда попадают лица, которые вызвали серьезные претензии у налоговых органов:
- пытались скрыть реальный доход;
- уходили от уплаты налогов;
- проводили сомнительные сделки с недобросовестными контрагентами.
Дисквалификация означает, что их так или иначе лишили права заниматься своей деятельностью или занимать руководящие должности.
Если потенциальный контрагент значится руководителем или предпринимателем в предоставленных документах, а сам числится в этом реестре, стоит серьезно усомниться в его намерениях.
Сервис «Прозрачный бизнес». Здесь можно провести комплексную проверку будущего контрагента. Портал предлагает следующие возможности:
- Поиск сведений о предпринимателях и организациях. Для этого необходимо выбрать соответствующую категорию поиска и ввести ФИО, наименование, ИНН или ОГРН контрагента.
- Участие в нескольких юридических лицах. Эта категория поиска выявляет связанных юридических лиц и помогает определить возможную цепочку партнеров. Для этого нужно ввести известные данные о контрагенте и выбрать, в каком лице его нужно найти — руководителя или участника.
- Дисквалификация. Здесь необходимо внести ФИО и дату рождения контрагента. Если вы планируете сотрудничать с юрлицом, впишите данные отдельного участника или руководителя.
- Адреса нескольких юрлиц. В поисковую строку нужно внести юридический адрес потенциального контрагента. Портал выдаст вам список адресов, найденных по запросу. В соседнем столбце вы увидите, сколько юрлиц зарегистрировано по каждому из них. Список можно сохранить в таблице Эксель.
- Ограничения участия в ЮЛ. Здесь нужно выбрать правовую форму контрагента — ФЛ или ЮЛ — и внести известные данные.
Сравните полученные данные с информацией в документах, которые вам предоставил контрагент. Лучше всего использовать несколько способов проверки — это поможет составить объективную картину.
Проверка контрагента на суды
Не все контрагенты честно рассказывают о неприятном судебном опыте. А их будущим партнерам будет полезно разобраться в обстоятельствах этих дел.
Узнать, привлекались ли потенциальные контрагенты к ответственности ранее, можно на портале Картотеки арбитражных дел. В отдельном окошке поиска нужно ввести те сведения, которые вам известны.
Сайт выдаст вам все процессуальные документы, которые фигурировали в делах партнера. Из них вы сможете узнать, были ли у контрагента проблемы с налоговыми органами, обвинялся ли он ранее в финансовых махинациях, к какой ответственности его привлекали.
Также будет полезно узнать о наличии исполнительного производства в отношении будущего партнера. Особенно это важно, когда обязательства партнера по договору подразумевают оплату ваших услуг или товаров. Если он является должником, то вряд ли у него есть реальная финансовая возможность исполнить условия сделки.
Проверить это можно на сайте Банка данных исполнительных производств. В поисковом окне нужно выбрать правовую форму потенциального партнера и ввести известные данные.
Даже если результаты проверки не выявят подозрительных сведений, стоит сохранить документальные подтверждения поиска. В будущем это может обезопасить ваш бизнес от возможных претензий и санкций от налоговой.
Если у вас нет времени самостоятельно искать информацию, делегируйте этот процесс специалистам. Пренебрегать им не стоит. Проверка деловых партнеров не позволит стать участником мошеннической схемы.
Источник: www.moedelo.org