Часто при осуществлении предпринимательской деятельности возникает необходимость получить сведения о режиме налогообложения контрагента. Узнать данную информацию об организации или предпринимателе можно, не выходя из офиса. Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН онлайн? Рассмотрим алгоритм действий подробнее.
Что нужно, чтобы получить сведения о системе налогообложения
Чтобы узнать нужные данные, необходимы:
- Компьютер, подключенный к сети Интернет
- ИНН, ОГРН для ООО или ОГРНИП для ИП
Для того чтобы получить необходимые сведения, лучше использовать сайты ФНС либо Портал Госуслуги. Не стоит искать информацию в иных источниках – предоставленные данные могут быть неверными.
Получение данных онлайн: пошаговая инструкция
Получение информации онлайн – быстрый и удобный способ, не требующий работы с многочисленными документами и бюрократических процедур. Можно запросить сведения на портале Налоговой службы либо на сайте Госуслуг. Ниже приведена подробная пошаговая инструкция.
- Зайти на официальный сайт налоговой инспекции http://service.nalog.ru/vyp. Получить доступ к действиям на портале можно, используя личный кабинет, либо пройдя несложную обязательную регистрацию. Для этого потребуется:
- Нажать на кнопку «зарегистрироваться».
- Ввести сведения в поля, обязательные для заполнения: адрес электронной почты, уникальный пароль, фамилию, имя, подтвердить ввод.
- Для завершения регистрации пройти по ссылке в письме, отправленном на указанный электронный адрес.
- Нажать на кнопку «Подать новый запрос на выписку».
- Из предоставленных полей «Юридическое лицо» и «Индивидуальный предприниматель» выбрать нужное.
Сформированный запрос регистрируется, ему присваивается номер, по которому можно отслеживать ход выполнения. Предоставление запрашиваемых сведений осуществляется не позднее следующего дня после регистрации запроса.
Предоставление данных онлайн на портале Госуслуг
Аналогичный запрос можно направить, используя сервис Госуслуги. Для этого нужно:
- Зайти на www.gosuslugi.ru.
- В каталоге услуг выбрать раздел «Налоги и финансы», в нем услугу «предоставление сведений из ЕГРЮЛ». Из предложенных пунктов выбрать «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ с помощью интернет-технологий».
Информация будет подготовлена в течение 5 рабочих дней путем запроса у ФНС необходимых данных.
По онлайн запросу с указанием ИНН объекта предоставляются исчерпывающие сведения о налогоплательщике, в том числе род деятельности, система налогообложения. Информация оформляется в виде справки, при необходимости документ можно распечатать.
В каких случаях необходимы данные о системе налогообложения?
Сведения о применяемой системе налогового учета могут понадобиться предпринимателям в случаях:
- Подготовки финансовых документов для совершения сделок с контрагентами. Чтобы верно составить документацию, необходимо точно знать, какую систему применяют партнеры.
- Если организация заказывает услуги по регистрации своей деятельности и ее документальному сопровождению в специализированной фирме, но не предоставляет сведения о налогообложении.
- При возобновлении деятельности Общества ограниченной ответственности после продолжительного перерыва: необходимые данные могут отсутствовать.
При помощи ИНН выяснить систему налогообложения любой организации будет нетрудно.
Альтернативные способы получения информации
Узнать, какую налоговую систему применяет конкретное ООО можно и другими методами.
- Обращение в налоговую инспекцию по месту регистрации организации с заявлением о предоставлении информации.
- Наиболее легкий способ – позвонить на горячую линию ФНС и получить ответ специалиста.
- Воспользоваться услугой ФНС по предоставлению информации с помощью СМС. На сайте налоговой инспекции размещен нужный номер.
- Сделать запрос данных торговым контрагентам. В платежных документах, хранящихся у партнеров, всегда отображены сведения о системе налогового учета.
Получить сведения о применяемой налоговой системе организации, имея на руках лишь код ИНН, не сложно. Необходимо выбрать наиболее подходящий способ, проще всего это сделать в режиме онлайн. С помощью данных ИНН можно узнать как свою систему налогового учета, так и организаций-партнеров.
Как самостоятельно проверить систему налогообложения своего ИП или ООО?
Каждый день мы решаем сотни предпринимательских задач, разбираем простые и сложные вопросы, считаем, ищем, находим, заполняем, обучаем, возвращаем на землю, радуем.
Как узнать задолженность ИП по налогам — пошаговая инструкция
Откуда у ИП возникают задолженности? За что вообще он должен платить? Что такое обязательные платежи, как и куда их вносить, какая ответственность грозит за неуплату. Также коснемся вопроса выбора системы налогообложения, доступных для индивидуального предпринимательства и последствий неуплаты налогов. Вы узнаете, как понять, что у ИП есть задолженность, какая ответственность может наступать за неуплату долгов и что делать, если нет возможности погасить задолженность.
Формирование задолженности индивидуального предпринимателя
Задолженность по налогам индивидуального предпринимателя — это общая сумма налоговых сборов, которые установлены законодательством, но не были выплачены.
После прохождения регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, вместе с правом осуществлять предпринимательскую деятельность, он получает и налоговые обязательства. Занятие такого рода деятельностью без постановки на учет и налоговых выплат влечет за собой ответственность согласно законодательству. Она может быть, как административной, так и уголовной, в зависимости от суммы правонарушений. Что касается взносов или налогов, то их вид и размер зависит от режима налогообложения.
Налоги и сборы, которые начисляются физлицам предпринимателям
Каждый ИП должен уплачивать следующие сборы:
- Налог с дохода. Размер формируется в зависимости от режима налогообложения.
- Имущественный налог, земельный и транспортный. Это вид налоговых обязательств применяется, когда предприниматель при осуществлении своей деятельности использует такие виды ресурсов, недвижимость, транспорт или земельные участки.
- Страховые взносы.
Режимы налогообложения для индивидуального предпринимательства
Каждый индивидуальный предприниматель имеет право самостоятельно выбирать, по какой системе он будет платить налоги.
- упрощенная система;
- патентная система;
- общая система.
Недавно был утвержден еще один налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД) или просто — самозанятость. Характеризуется простотой оформления и минимальными платежами.
Каждая система уплаты налогов имеет свои требования и отличается процентной ставкой налоговых сборов.
Упрощенная система уплаты налога
Упрощенку предприниматель может выбрать в том случае, если его доход за год не превышает 200 миллионов рублей, а в штате у него работает не более 130 сотрудников. При этих составляющих ИП платит только один вид налога и страховые взносы. Подать заявку на УСН можно сразу после прохождения процедуры регистрации индивидуального предпринимателя.
Виды УСН
В зависимости от объекта, который подлежит налогообложению, есть возможность выбрать одну из процентных ставок:
- Доходы. Сумма налоговых выплат будет формироваться только с учетом всех имеющихся доходов. Расходы при этом не учитываются. Размер процентной ставки налоговых платежей зависит от суммы доходов и количества работников.
- шесть процентов — ставка применяется, когда доходы не превышают 150 миллионов рублей за год, а в штате ИП оформлено не более ста человек;
- восемь процентов — сумма дохода за год должна находиться в диапазоне от 150 — 200 миллионов р., а количество сотрудников в штате — от 100 до 130 единиц;
- пятнадцать процентов — на эту процентную ставку может рассчитывать тот предприниматель, доход за 12 месяцев, которого не будет превышать 150 миллионов рублей, а количество сотрудников не превышать сотни;
- двадцать процентов — размер годового дохода должен находиться в пределах 150 — 200 млн. р.. А в штат ИП должно быть зачислено не менее 100 и не более 130 наемных работников.
Преимущества УСН
При выборе системы Доходы ИП получает право уменьшить размер обязательных выплат на совокупность взносов в страховые фонды.
В отдельных субъектах Российской Федерации ИП, которые недавно прошли процедуру регистрации, имеют возможность получить налоговые каникулы.
В установленных законодательством субъектах России физлица предприниматели, которые осуществляют конкретное направление деятельности, имею право на понижение процентного коэффициента по налогам. С детальной информацией можно ознакомиться на интернет-сайте налоговой службы региона, где зарегистрировано ИП.
Патент
Воспользоваться патентной системой (ПСН) имеют право только те индивидуальные предприниматели, у которых оформлено не более пятнадцати сотрудников, а сумма доходов по имеющимся патентам составляет не более 60 миллионов р. за год.
Получить патент разрешается на период до 12 мес. по установленной стоимости. После перехода на патентный режим, ФЛП платит только взносы.
Важно!! ИП может снизить стоимость патента на сумму страхвзносов.
Стоимость патента напрямую зависит от вида осуществляемой деятельности и субъекта страны, в котором ИП зарегистрирован, и определяется территориальными единицами РФ.
Справка! Патентную систему налогообложения можно совмещать с упрощенной.
Самозанятость (налог на профессиональный доход)
Гражданин имеет право совершать деятельность в статусе самозанятого и не платить взносы в страховые фонды. В данной ситуации размер налога рассчитывается в приложении «Мой налог».
Процентные ставки будут следующими:
- четыре процента при работе с физическими лицами;
- шесть процентов, если контрагентом выступает юрлицо или индивидуальный предприниматель.
Ограничения
Несмотря на доступность такой системы налогообложения, она имеет ряд ограничений:
- доход за год не должен превышать 2,4 миллиона рублей;
- запрещено принимать сотрудников в штат на основании трудового договора;
- допускается продажа товаров собственного производства, а также осуществление работ и предоставление услуг лично;
- запрещается совмещать с другими налоговыми режимами.
Общая система (ОСНО)
В данном случае ИП должен уплачивать и НДС, и НДФЛ. Общая система предполагает также ведение довольно сложной отчетности.
Выбор ОСНО станет оправданным в случае, если:
- планируется сотрудничество с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которым необходимо применять вычет по НДС;
- планируется доход, превышающий 200 миллионов рублей за год;
- количество сотрудников в штате ИП будет превышать 130 человек;
- планируется осуществление деятельности, на которую не распространяются специальные программы. Например, это может быть оказание нотариальных услуг.
Важно!! После регистрации к каждому ИП автоматически применяется ОСНО. Для смены системы налогообложения надо подать соответствующее заявление.
Смена режима налогообложения после процедуры регистрации индивидуального предпринимателя занимает 30 дней. Если не успеть подать документы о переходе на УСН на протяжении указанного срока, то ее смена станет возможной только в следующем году. Перейти на патент или самозанятость можно в любое время.
Совмещение патента и упрощенки
Эти две системы разрешено совмещать, если ИП совершает разные виды деятельности. Соответственно, по первому направлению он сможет платить налоги по УСН, а по второму — на основании приобретения патента. При этом общий годовой доход по всем направлениям не должен превышать 60 миллионов рублей.
Другие налоги и сборы в индивидуальном предпринимательстве
Если у предпринимателя в штате есть сотрудники, то, кроме налогов с полученных доходов, ему надо платить еще и налоги с заработных плат работников. В связи с получением статуса налогового агента, ИП должен осуществлять перечисления в государственный бюджет в размере 13% со всех получаемых работниками выплат. Это НДФЛ.
Страховые взносы за работников перечисляются каждый месяц.
Также ИП обязан и за себя уплачивать взносы в страховые фонды. В текущем году их размер следующий:
- в пенсионный фонд — 32448 руб.;
- медстрахование — 8426 руб.
Если объем доходов за год превышает 300 тысяч рублей, то индивидуальный предприниматель обязан дополнительно перечислить один процент суммы, которая превышает вышеуказанное значение.
Страховые выплаты необходимо уплачивать, даже если ИП не ведет деятельности.
Как узнать задолженность у ИП?
Причины появления долгов у индивидуального предпринимателя разные:
- Могут возникать из-за нарушения сроков уплаты налогов и страховых взносов, а также вследствие уклонения от их перечисления в бюджет.
- Также долги могут возникнуть, если в декларации допущены ошибки или неверно проведен расчет данных.
Когда необходимо проверять наличие задолженности?
Чтобы избежать большой суммы задолженности, индивидуальный предприниматель периодически должен проверять ее наличие. Налоговики рекомендуют это делать даже, когда деятельность не осуществляется. Это вызвано необходимостью своевременно подавать нулевую декларацию и уплачивать взносы в страховые фонды. Особенно касается тех предпринимателей, которые самостоятельно ведут бухгалтерскую документацию и подают отчетность. Связано это с тем, что требования законодательства могут меняться, и, по незнанию, налогоплательщик может что-то упустить и появится недоплата.
Также, необходимость проверить задолженность возникает и при начале сотрудничества с новым партнером. Чтобы определить его благонадежность, тоже рекомендуют поинтересоваться, если у него долги и каков их размер.
Способов узнать размер задолженности индивидуального предпринимателя не очень много — есть две возможности узнать о долге. Это может быть как личное обращение в налоговую службу, так и поиск информации онлайн.
Онлайн-проверка
Через интернет проверить наличие долгов можно на сайте налоговой или Госуслуг.
Для проверки на сайте ФНС следует зайти в личный кабинет. Чтобы получить доступ к сервису, надо пройти процедуру регистрации. Для этого понадобится логин и пароль, их можно получить в налоговой службе. Также можно воспользоваться цифровой подписью или учетной записью на сайте Госуслуг. В ЛК отображается вся информация по деятельности ИП.
Также с помощью сайта налог.ру, зная ИНН, можно узнать задолженность любого другого ИП, а не только собственные долги.
Дополнительно проверить информацию можно с помощью сервиса госуслуг. Чтобы получить доступ к функционалу сайта, надо пройти процедуру регистрации. Это можно сделать в МФЦ.
Офлайн-проверка
В случае, когда необходима не просто информация, а документальное подтверждение, следует обратиться в налоговую инспекцию и подать соответствующее заявление. В ответ физлицо может получить один из двух вариантов справок: документ о состоянии расчетов или об исполнении обязанностей по платежам. В первом случае справка содержит сумму долга, а во втором — информацию о наличии или отсутствии задолженности. Срок ожидания ответа составляет пять дней.
Для получения информации о том, как возник долг, следует получить выписку по платежам в пользу бюджета. Справка будет отображать историю выплат индивидуального предпринимателя, а также все налоговые начисления.
Оплата задолженности
Осуществить оплату долга можно в интернет-банке или в кассе банка лично. При внесении денежных средств в офисе банка следует сохранить чек для дальнейшего подтверждения оплаты.
Что будет если не платить налоги и взносы?
В случае несвоевременной уплаты налоговых и страховых выплат, кроме пени, к должнику могут применяться и другие взыскания. Это могут быть:
- принудительное списание денег со счета по решению налоговой инспекции;
- блокировка расчетного счета;
- взыскание имущества в счет погашения задолженности;
- обращение в суд с дальнейшим привлечением судебных приставов.
В случае, если сумма долга превышает одну тысячу рублей, налогоплательщик автоматически попадает в список должников. Также может начисляться штраф.
Ответственность за нарушение налогового регламента
В случае, когда индивидуальный предприниматель нарушает срок уплаты необходимых выплат или уплачивает их не в полном объеме, он будет нести ответственность за нарушение законодательства.
Согласно нормативно-правовым нормам, выделяются следующие виды ответственности.
Начисление пени
При нарушении сроков уплаты налогов и страховых сборов начисляются пени за каждый день просрочки. Если срок задолженности не превышает тридцати дней, то размер пени составляет 1/300 от ставки рефинансирования, которая устанавливается Центробанком. В случае, когда срок превышает тридцать дней, ее размер увеличивается до 1/150. Начисляются пени каждый день просрочки и прекращаются со следующего дня погашения задолженности.
В 2021 г. ставка рефинансирования установлена в размере 6,75.
Штраф
Каждый ИП обязан платить все налоги в сроки, установленные законодательством. В случае нарушения к нему будут применять санкции в виде штрафов.
Размер штрафа составляет 20% от суммы задолженности, а в случае грубого нарушения он будет не меньше 40 тысяч рублей.
Уголовная ответственность
За уклонение от уплаты налогов и страховых взносов на ИП могут обязать выплатить штраф в размере от 200 до 500 тысяч рублей. Также в качестве наказания могут применить принудительные работы сроком на три года или лишение свободы на этот же период. В случае, когда правонарушение совершается впервые, а должник выплатил необходимую сумму задолженности с учетом пени, то индивидуальный предприниматель освобождается от уголовного преследования.
Что делать, если у ИП нет возможности погасить долг?
Индивидуальный предприниматель имеет право обратиться в налоговую службу с просьбой об отсрочке и рассрочке выплаты долга. Это допускается в следующих ситуациях:
- понесены убытки, связанные с чрезвычайной ситуацией;
- предпринимателю грозит банкротство в случае единовременного погашения долга;
- деятельность ИП имеет сезонный характер.
Отсрочка или рассрочка могут предоставляться сроком на год, если деньги поступают в местный бюджет. В случае, когда денежные средства перечисляются в федеральный бюджет, этот период может быть рассрочен до трех лет.
На такое же время может быть предоставлена отсрочка по выплатам в страховые фонды. В этом случае долг можно возвращать, как частями, так и целиком.
Для получения рассрочки или отсрочки следует предоставить следующую информацию:
- сумму задолженности;
- документальное подтверждение оснований.
Выводы
После регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя у него появляются обязательства выплачивать установленные законодательством налоговые и страховые взносы. Их перечисление в бюджет должно осуществляться в строго регламентированные сроки.
Размер платежей напрямую зависит от системы налогообложения. Они бывают следующими:
- УСН (доход или доходы минус расходы);
- патентная система;
- ОСНО;
- самозанятость.
В случае, когда в штате ИП работают сотрудники, необходимо уплачивать страховые взносы и НДФЛ за них. Взносы в страховые фонды перечисляются даже, когда индивидуальный предприниматель не осуществляет свою деятельность. В этом случае подается нулевая декларация.
Любое нарушение сроков или уклонение от уплаты влечет за собой ответственность. Это может быть, как начисление пени и штрафа, так и уголовная ответственность с принудительными работами или лишением свободы.
Однако если налогоплательщик совершил правонарушение впервые и в полном объеме погасил задолженность, от уголовной ответственности он освобождается.
Чтобы не допустить больших долгов, рекомендуется периодически проверять наличие задолженностей. Также при начале сотрудничества с новым контрагентом следует проверить и его долги.
Это можно сделать на сайте налоговой службы или через сервис госуслуг. В ситуации, когда необходимо документальное подтверждение, следует обратиться в налоговую и написать соответствующее заявление. В ответ заявителю будет выдана справка с необходимой информацией. Если необходима детальная выписка, ее можно тоже заказать. Она будет содержать в себе информацию о всех начислениях и выплатах.
Оплатить имеющиеся долги можно через интернет-банк или в филиале банка по платежному документу. Во втором случае надо сохранить чек об оплате, который будет служить подтверждение погашения задолженности.
Если у предпринимателя нет возможности погасить долги, он имеет право обратиться в налоговую с просьбой предоставить отсрочку или рассрочку. При обращении надо указать сумму долга и приложить документы, подтверждающие основания для такого запроса.
Отсрочка или рассрочка могут предоставляться срок от одного года до трех лет.
Источник: finanso.com