Как проверяют ИП на НПД

Например, самозанятый Иван работал как фрилансер и 05.05.2022 выдал чек на 10 000 ₽. Из-за этой суммы им был превышен допустимый лимит дохода в 2,4 млн рублей в год. В этот же день ФНС снимет Ивана с учета.

Или другой пример. Иван оформил самозанятость 01.05.2022, а 05.05.2022 устроился на работу курьером и заключил трудовой договор с компанией. По договору Иван мог принимать от клиентов платежи за доставку. Датой снятия с учета будет считаться 05.05.2022, так как именно в этот день Иван перестал соответствовать требованиям закона.

Исполнитель узнает об аннулировании статуса самозанятого из приложения «Мой налог». Организации же могут узнать об этом, только если специально проверят самозанятого на сайте ФНС.

  1. Перейдите на официальный сайт «Налог на профессиональный доход».
  2. Введите в поле поискового запроса ИНН исполнителя.
  3. Укажите дату, на которую хотите узнать статус.
  4. Кликните кнопку «Найти».

Как проверить статус исполнителя — пошаговая инструкция

Проверяет ли налоговая самозанятых? Узнают ли там о скрытых доходах?

Бывает такое, что договор заключили, статус проверили, а после оплаты исполнитель потерял статус. Например, последняя выплата превысила годовой лимит в 2,4 млн рублей в год или 200 тысяч в месяц, и налоговая аннулировала самозанятость. Или компания проводила выплату в два этапа — аванс и основная сумма, — а перед второй выплатой исполнитель самостоятельно закрыл самозанятость, чтобы не платить налог.

В любом случае если самозанятости у исполнителя нет и чеком его статус не подтверждается, то считается, что компания платила физическому лицу по договору ГПХ. Со всех таких выплат нужно заплатить налоги и взносы — 13% НДФЛ и 30% страховых взносов. Если компания добровольно и быстро оплатит налоги и взносы, она может избежать штрафов.

Вот, что нужно сделать:

Что делать, если статус самозанятого не подтвердился

Заплатить страховые взносы 30% и пени за задержку оплаты и отправить уточненные расчеты в фонды.

Посчитать пени проще всего с помощью специального калькулятора, например калькулятора «Консультанта» . В нем нужно выбрать вид платежа — взнос на пенсионное страхование, медицину и временную нетрудоспособность, а также сумму задолженности — сколько нужно заплатить за исполнителя. Выплаты нужно посчитать по действующим ставкам:

  • 22% от вознаграждения исполнителю — взносы в ПФР;
  • 2,9% — взносы в ФСС;
  • 5,1% — выплаты в ФОМС.

Заплатить НДФЛ 13% и пени в налоговую и отправить уточненные декларации НДФЛ

При выплатах физлицу по ГПХ компания признается налоговым агентом — она должна отчитаться за выплату в инспекцию и заплатить налоги за исполнителя.
Поэтому нужно заплатить налог за исполнителя в размере 13%, пени за просрочку налога и отправить уточненные декларации НДФЛ.

С 90 000 ₽ нашему исполнителю придется заплатить 11 700 ₽ НДФЛ + пени.

НПД в 2022: как стать самозанятым / Налоги для самозанятых / НПД для ИП / Кто не может выбрать НПД

В таком случае налоговая и фонды не начнут проверки и не придется платить штрафы.

Если хочется избежать такой неприятной ситуации, то стоит предусмотреть ответственность исполнителя в договоре. В нем можно закрепить штраф для исполнителя, если он не отправит заказчику чек в установленный срок, или условие о компенсации всех выплат ФНС, если исполнитель не предупредит о потере статуса.

Читайте также:  Можно ли сделать самозанятость если я получаю пенсию

На официальном ресурсе ФНС проверить самозанятого можно только вручную. Что делать, если исполнителей сотни? Стоит задуматься об автоматизации выплат и проверок, например, через платформу Консоль.Про.

Консоль.Про автоматически проверяет исполнителей по базе ФНС и по своей внутренней базе. Как только самозанятый потеряет статус, компания получает уведомление. Консоль.Про не позволит самозанятому подписать акт выполненных работ, а вам — провести оплату.

Что вы узнаете

Проверка самозанятых для кадровиков и бухгалтеров в СБИС

На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)

Для проверки статуса у налоговой есть отдельный сервис. Он бесплатный, регистрироваться не нужно. Достаточно ввести ИНН самозанятого и указать дату, на которую нужно узнать статус. Найти самозанятого по ФИО нельзя.

Если исполнитель зарегистрирован как самозанятый, появится подтверждение:

Если исполнитель зарегистрирован как самозанятый

Если не зарегистрирован или потерял статус:

Если не зарегистрирован или потерял статус

Советуем проверять самозанятого перед каждым платежом. Ведь он может лишиться статуса или самостоятельно от него отказаться. Например, если решит набрать штат сотрудников. Либо если заработает за год более 2,4 миллионов рублей.

Запросить справку

У самозанятого можно запросить справку «О постановке на учет по форме КНД 1122035». В ней есть информация, которой нет в сервисе от ФНС:

  • Дата постановки или снятия с учета в качестве плательщика НПД;
  • ИФНС, к которой самозанятый «прикреплен» по прописке.

Эту справку формирует сам самозанятый в приложении «Мой налог». Документ приходит в электронном виде за несколько секунд: уже заверенный электронной подписью от налоговой. Справку исполнитель присылает заказчику.

В законе не прописано, что справку запрашивать обязательно. Но заказчики просят ее предоставить, чтобы обезопасить себя при заключении договора.

Вы не можете уволить сотрудников, оформить их как самозанятых и не платить налоги и выплаты. По закону нельзя работать с самозанятым, если он ушел из вашей компании меньше 2 лет назад.

Если исполнитель — это ИП

Предприниматели могут иметь статус самозанятого, чтобы платить меньше налогов. Если ИП перейдет на другой налоговый режим, для вас ничего критичного не случится: исполнитель продолжит платить налог как индивидуальный предприниматель и отчислять выплаты. Договор в этом случае можно не менять.

Источник: edu-russian.ru

Как проверить статус самозанятого?

Новый специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» в Республике Алтай действует с 2020 года. В настоящее время более 3400 жителей республики зарегистрированы в качестве плательщиков налога на профессиональный доход. Как и во всем новом возникает масса вопросов: как зарегистрироваться, как отчитываться, как оплачивать, нужна ли контрольно-кассовая техника и т.д. Ответы на них можно найти на официальном сайте ФНС России nalog.gov.ru в разделе «Налог на профессиональный доход».

Кроме ответов на популярные вопросы в разделе НПД размещен сервис «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход». Это бесплатный сервис, который помогает узнать, зарегистрирован ли человек как плательщик налога на профессиональный доход (самозанятый). Другими словами, является ли он самозанятым, при работе с которым не нужно удерживать НДФЛ и начислять на его вознаграждение страховые взносы, а также, что сформированные им чеки действительно отправляются в налоговую, и предпринимателям и юридическим лицам можно учитывать их в расходах.

Читайте также:  Справка НДФЛ для ИП где взять

Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет? В мобильном приложении «Мой налог» и вэб-кабинете, расположенном на сайте ФНС России https://npd.nalog.ru, «самозанятый» налогоплательщик может самостоятельно сформировать Справку о постановке на учет, в электронном виде, которая приравнивается к справке, выданной на бумажном носителе в налоговом органе. А подтвердить статус, что налогоплательщик не является «самозанятым» можно только проверив с помощью сервиса «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход».

  • Сайт Усть-Канского района
  • Погода в Манжерке
  • Независимая оценка качества оказания услуг медицинскими организациями
  • Поддержка малого и среднего предпринимательства

Источник: xn--80akacvajjlcso.xn--p1ai

Какие автоматизированные сервисы помогают ФНС собирать налоги

Какие автоматизированные сервисы помогают ФНС собирать налоги

«Мы маленькие, что с нас взять? Никто на нас внимания не обратит» — такое мнение часто можно встретить среди предпринимателей относительно налоговых проверок и мелких нарушений. Это опасное заблуждение, поскольку ФНС берет все, что может взять, независимо от размеров компании. И внимание там действительно никто не обращает – все уже давно делается автоматически.

ДопОфис рассказывает об автоматизированных системах, которые помогают ФНС собирать налоги.

С марта 2022 года в России действует мораторий на плановые проверки юрлиц и ИП — государство считает это мерой поддержки бизнеса, типа «сейчас всем трудно, поэтому пока штрафовать не будем». Однако это не означает, что ФНС не собирает информацию. Собирает и когда мораторий будет снят, все обнаруженные нарушения станут основанием для проверки.

Какие автоматизированные сервисы помогают ФНС собирать налоги

АСК НДС-3

Великая и ужасная Автоматическая система контроля НДС третьей версии, способна без участия человека разматывать цепочку плательщиков НДС, находить разрывы, превышение суммы НДС, принятого к вычету покупателем, в сравнении с суммой НДС, исчисленной продавцом, а также автоматически формировать отчет, который является основанием для возбуждения уголовного дела.

Первая версия этой системы появилась в далеком 2013 году и постоянно совершенствовалась. Создавая ее, ФНС преследовал цель изжить фирмы-однодневки, путем быстрого обнаружения разрывов в цепочке плетельщиков НДС. Это действительно усложнило жизнь хитрым махинаторам – если до появления системы количество подставных фирм в схеме не превышало трех-четырех, то сейчас даже три-четыре десятка «однодневок» не обманут бездушную машину. В соединении с другими мерами, АСК НДС практически уничтожило некогда популярную схему с фирмами-однодневками.

Появились, правда, другие схемы – например, с подачей нескольких уточнений, но и они вскоре были прикрыты. Третья версия АСК НДС тоже не идеальна, но благодаря этой системе, стоимость и сложность махинаций с НДС увеличилась в сотни раз и не доступна (даже для понимания) большинству предпринимателей страны. По статистике самой налоговой службы, если к моменту внедрения системы разрыв в среднем составлял 9% от налоговых вычетов, то на момент запуска третьей версии он был уже меньше одного процента.

Какие автоматизированные сервисы помогают ФНС собирать налоги

МАРМ НПД

Мобильное автоматизированное рабочее место для налога на профессиональную деятельность.

Название не очень точно описывает функционал системы. Но если попытаться объяснить суть, исходя из названия, то система, как бы, рассаживает самозанятых по рабочим местам и, если это место оказывается прикреплено к одной компании – выписывает штраф.

Читайте также:  Стать самозанятым плюсы и минусы

На практике МАРМ НПД сопоставляет чеки, выданные самозанятыми, со списком лиц, в адрес которых эти чеки пробиты. Отслеживает частоту и сумму пробития этих чеков, периодичность и продолжительность работы самозанятого с одной и той же компанией, количество заказчиков у плательщика НПД, а также число сотрудников и среднюю зарплату в организации. Если компания больше трех кварталов работает с одними и теми же самозанятыми, она автоматически попадает в систему.

Ежеквартально система анализирует более 20 параметров, которые могут свидетельствовать об использовании незаконных схем оптимизации, включая постоянство взаимоотношений с организациями, связи текущих заказчиков самозанятых с их бывшими работодателями, признаки централизованного учета выручки самозанятых и т.д. По итогам такой работы часть организаций добровольно уточняет свои налоговые обязательства, а часть делает это по решению суда. В среднем штраф до 40% от недоимки, но исходя из конкретной суммы, ФНС может переквалифицировать гражданско-правовые договоры в трудовые и вот там уже ситуацию можно раскрутить вплоть до реального срока.

Какие автоматизированные сервисы помогают ФНС собирать налоги

«ВНП-Отбор»

«Выездные налоговые проверки – отбор»

Это программный комплекс для вычисления тех, кто подозрительно плохо работает. Система в автоматическом режиме по 43 позициям сопоставляет данные о деятельности одной компании с тысячами похожих по масштабам и месторасположению компаний. Плюс, сравнивает с данными прошлых лет. В результате получается сравнение одного конкретного бизнеса с неким средним бизнесом в этой сфере и регионе. И если показатели сильно разнятся, система зовет человека и рекомендует ему присмотреться к данному предпринимателю с пристрастием.

Так что, если предприниматель в силу каких-то причин стал отставать от конкурентов, он может попасть на карандаш к ФНС.

Итого

Только официально ФНС использует более двадцати программных комплексов, которые проверяют бух отчетность, сверяют счета-фактуры, вычисляют схемы с дроблением бизнеса и т.д. И все эти программы, включая АСК НДС-3 – работают не идеально. У этого масса объективных причин: нехватка вычислительных мощностей, невозможность наладить быстрый обмен данными со всей банковской системой страны, недостаток компетенции у специалистов на местах и т.д.

Но, несмотря ни на что, ФНС постоянно собирает и обобщает данные о каждом налогоплательщике в стране. Успешно связала свою базу данных с базой таможенной службы и заканчивает оцифровку данных ЗАГС. Первые очертания будущей системы можно было различить в том, как власти Москвы и Московской области начисляли пособие для малоимущих семей, учитывая не только зарплаты родителей, но и стоимость жилья и автомобиля, оборот по банковским счетам и т.д. Подробнее мы писали об этом здесь.

Если вас пугает будущее, где все тексты и изображения созданы бездушными машинами, представьте себе будущее, в котором ФНС знает не только сколько и на чем вы зарабатываете, но и то, сколько и на что вы, ваши родственники и сотрудники тратите в месяц.

Выездные проверки ФНС почти всегда заканчиваются штрафами и доначислениями, потому что, выезжая на проверку, налоговики уже знают, где искать нарушение, найти их помогают многочисленные программные комплексы. Но, к сожалению, нет программ, которые помогли бы предпринимателям снизить риски налоговых проверок, хотя есть компании, которые могут это сделать.

Источник: dopoffice.ru

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...
Бизнес для женщин