Как проверяют ИП на патенте

Патентная система налогообложения (ПСН) для ИП довольно прозрачна и отличается простотой учёта.

Индивидуальные предприниматели, применяющие патент, освобождены от большей части отчётности и обязаны отчитываться в налоговую и Фонды только при наличии штата работников.

Какую отчётность должен сдавать ИП на ПСН

Согласно 346.52 НК РФ, декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением ПСН, представлять в налоговый орган не нужно. Кроме того, предприниматель на патенте не отчитывается по страховым взносам, которые платит за себя.

Отчётность по имущественным налогам (транспортному, земельному и налогу на имущество) ИП, применяющий патентную систему налогообложения, тоже не сдаёт — налоговики сами рассчитывают сумму налога и присылают уведомление об уплате в личный кабинет налогоплательщика либо на почту.

Несмотря на то что предприниматель на патенте не обязан вести учёт и сдавать отчётные документы, ст. 346.53 НК РФ требует от него ведения Книги учёта доходов и расходов. Для предпринимателей на ПСН такая книга будет включать только сведения о доходах. Она необходима, чтобы было видно, что предприниматель соблюдает ограничение по ежегодному доходу, при котором разрешено применять патент. Если лимит будет превышен, то ИП потеряет возможность использовать патентный спецрежим.

Регулярно сдавать книгу не требуется. Однако при проверке ИФНС может запросить её. Отсутствие КУД будет считаться грубым нарушением.

Книгу учёта доходов можно вести в бумажном или электронном виде. Если КУД ведётся в электронном формате, то по окончании срока действия патента её распечатывают, заверяют и хранят в течение четырёх лет.

Таким образом, ИП на ПСН без работников в целях отчётности должен представлять налоговой инспекции только Книгу учёта доходов, и то лишь по запросу ведомства. Книга сдаётся один раз за отчётный период.

Чтобы сдать отчётность в электронном формате, вам потребуется квалифицированная электронная подпись

Сдача отчётности для ИП на ПСН с работниками

Патентное налогообложение позволяет индивидуальным предпринимателям привлекать наёмных сотрудников по трудовым, а также по гражданско-правовым договорам. При этом есть ограничение — штат сотрудников ИП на ПСН должен быть не более 15 человек. Лишний наёмный сотрудник в штате приведёт к тому, что предприниматель потеряет право на применение патента.

ИП с работниками обязаны сдавать отчётность в налоговую инспекцию, Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования.

В ИФНС предприниматели на ПСН с работниками должны сдавать расчёты по формам 6-НДФЛ и РСВ.

Оба отчёта сдаются ежеквартально в следующие сроки:

• за I квартал — до 30 апреля;
• за полугодие — до 31 июля;
• за 9 месяцев — до 31 октября;
• за отчётный год — до 30 января.

1. СЗВ-М — включает сведения о застрахованных лицах, сдаётся ежемесячно до 15 числа каждого месяца.
2. СЗВ-СТАЖ — содержит информацию о стаже сотрудника, сдаётся ежегодно до 1 марта.
3. СЗВ-ТД — содержит сведения о приёме на работу, увольнении сотрудника и других кадровых изменениях, сдаётся не позднее рабочего дня, который следует за днём издания приказа о приёме на работу (переводе, увольнении).

Отчётность ФСС включает в себя отчёт по форме 4-ФСС, который сдаётся ежеквартально на бумаге или в электронном виде.

Срок сдачи зависит от того, в какой форме предприниматель будет представлять документы:

• за I квартал — до 20 (если на бумажном носителе) или до 25 апреля (если в электронном формате);
• за первое полугодие — до 20 (если на бумажном носителе) или до 25 июля (если в электронном формате);
• за 9 месяцев — до 20 (если на бумажном носителе) или до 25 октября (если в электронном формате);
• за отчётный год — до 20 (если на бумажном носителе) или до 25 января (если в электронном формате).

В 2021 году справку-подтверждение основного вида экономической деятельности сдавать в ФСС не нужно. Основным видом деятельности для взносов на травматизм у ИП считается тот, что указан как основной в ЕГРИП. Согласно п. 10 Правил отнесения видов экономической деятельности к классу профессионального риска , ежегодного подтверждать его не требуется.

Как сдавать отчётность

Сегодня сдавать отчётность проще и удобнее в электронном виде. ИП на ПСН сможет представлять КУД налоговой и отчитываться за своих работников в электронном формате.

Сервис для сдачи электронной отчетности 1С-Отчетность не только поможет безошибочно заполнять документы и своевременно передавать их контролирующим ведомствам в несколько кликов, но и позволит вести неформализированный документооборот с некоторыми из них.

Источник: astral.ru

Проверка патента на действительность

В статье мы рассказываем, как осуществляется проверка патента на действительность в 2023 году на официальном сайте МВД (ФМС) России. Трудовой кодекс Российской Федерации (ТК РФ) никоим образом не обязывает работодателей проверять подлинность документов, которые им представляют граждане в процессе трудоустройства. Однако если в организацию принимается иностранный гражданин по поддельному либо просроченному патенту, то штрафа компании не избежать.

Когда и для чего нужна проверка

1. Руководители предприятий;
2. Отделы кадров;
3. Органы иммиграционного контроля.

Кроме наличия и подлинности документа также надо проверить срок патента и факт его оплаты.

Мигрант продолжил осуществлять работу в организации после того, как произошло окончание срока действия патента. Такое недопустимо. Любой иностранец обязан был переоформить разрешение на работу. Работодатель не имеет права допускать к работе иностранца без действующего разрешительного документа.

Как проверить подлинность патента

Далее разберемся, как проверить действительность патента. Чтобы произвести проверку, можно выбрать один из способов: визуальный осмотр, просвечивание ультрафиолетом или обращение в уполномоченные органы.

С помощью визуальной проверки

Чтобы проверить действие патента посредством визуального осмотра, необходимо выполнить ряд последовательных этапов:

1. Сверьте сведения, фигурирующие в документе, и личные данные: информация должна быть идентичной.
2. Сопоставьте данные из бланка и из самого разрешения. Обратите внимание на информацию о регионе и о дате выдачи.
3. Просмотрите наличие всех требуемых элементов защиты.
4. Проверьте, не закончился ли срок действия.

Все сведения, включая цифры, должны быть четко прописанными и легко читаемыми.

Важно! Если документ вызвал какие-то подозрения при ближайшем рассмотрении, можно воспользоваться ультрафиолетовым детектором, чтобы узнать действительность патента.

Посредством ультрафиолета

В наши дни мошенники могут легко создавать фальшивые документы, применяя новейшие технологии. Вот почему одного лишь визуального осмотра недостаточно для того, чтобы определить подлинность. Поэтому лучше дополнительно применить технику, которая обеспечивает просмотр сквозь ультрафиолетовые волны.

Под воздействием ультрафиолетовых лучей появляются знаки зеленого цвета, невооруженным взглядом их не видно. Речь идет о полосах на лицевой стороне и об аббревиатуре госструктуры на тыльной, нижней части.

Важно! Вышеперечисленные защитные знаки также могут присутствовать на некоторых фальсификатах, но они выглядят расплывчато и имеют слабо выраженные оттенки.

Проверка патента на действительность на сайте ГУВМ МВД

Наиболее простой вариант– проверить срок действия и пробить наличие патента мигранта онлайн.

Раньше с этой целью использовался сайт УФМС Проверка патента осуществлялась на нем, так как до 2016-го года вопросы миграции были возложены на ФМС. Но эта государственная структура была упразднена и присоединена к ГУВМ МВД.

Проверка патента на действительность выполняется так:

1. В браузере откройте сайт ГУВМ МВД.
2. Нажмите на вкладку «Полезные сервисы МВД России», расположенную в самой нижней части главной страницы.
3. Выберите там вариант под названием «Сервисы по вопросам миграции».
4. Откройте вкладку «Проверка действительности патентов и разрешений на работу…».

После этого должна открыться отдельная страница, где нужно заполнить форму и указать запрашиваемые данные.

В итоге у вас может быть несколько вариантов ответа:

Проверка патента в базе

Патент на работу есть в базе

Мигрант допускается к работе

Надо уделить внимание проверке срока действия

Такой вариант ответа не всегда подтверждает факт подделки, поскольку вероятны сбои в системе

Проверить патент онлайн можно на сайте ГУВМ МВД. Наши юристы дистанционно помогут вам выяснить, не является ли подделкой данный документ, расскажут, как его получить или продлить и что делать, если он оказался недействительным.

Работаем
по всей РФ
0 + активных клиентов ЕЮС
0 лет на рынке
Получить консультацию
+ 250 юристов готовы помочь в решении вашей ситуации

Путем официального запроса в ГУВМ МВД

Некоторые работодатели предпочитают обращаться в органы ГУВМ МВД лично и сделать официальный запрос.

Его подготавливают в письменной форме, и он должен содержать информацию о мигранте, который является владельцем проверяемого разрешительного документа. Для его подачи следует лично обратиться в уполномоченный орган.

В данном случае могут потребовать предоставить те или иные дополнительные документы ― например, доверенность представителя компании, в которую планируется нанять иностранца.

Подать документы необходимо лично, заранее записавшись на прием в ведомство. Наши опытные юристы подготовили для читателей унифицированный бланк запроса:

Образец заявления
Официальный запрос в МВД о проверке патента в 2023 году

Риски работодателя: штрафы

Если работодатель разрешит иностранному гражданину работать без обязательных документов, дающих разрешение трудиться в РФ, нанимателя оштрафуют по ч. 1 и ч. 4 ст. 18.15 КоАП РФ.

Штраф предусмотрен не только за допуск к непосредственному выполнению трудовых обязанностей, но также и за стажировку, проверку и обучение иностранного гражданина без документа, дающего право иностранцу на работу.

В таблице ниже рассмотрим, сколько составляют штрафы за допуск мигранта к работе без соответствующего разрешительного документа в 2023 году:

Москва, Санкт-Петербург, Московская и Ленинградская области (ч. 4 ст. 18.15 КОАП РФ)

Индивидуальные предприниматели, юридические лица — от 400 тыс. до 1 млн руб. либо административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток

ИП, юрлица — от 250 тыс. до 800 тыс. руб. либо административное приостановление работы на период от 14-ти до 90 суток

Штраф назначают за каждого иностранца, который был допущен к работе без документов. Вот почему работодателю столь важно контролировать сроки оплаты документа, дающего разрешение иностранцу на работу, его реквизиты, а также сумму платежа. Бывает и так, что иностранные работники изощренным способом пытаются обмануть работодателя.

Так, иностранец делал копии чеков, оплаченных ранее — менял в них даты оплаты. В этом случае уникальный номер платежа и прочая информация совпадала с одним из первых чеков, и это можно было проверить по номеру. По факту такие чеки не продлевали документ.

Судебная практика: патенты для трудовых мигрантов

Если контролирующее ведомство обнаружит, что мигрант осуществляет трудовую деятельность в компании по поддельным документам, то работодателя могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа до 800 тыс. руб. по ч. 1, 4 ст. 18.15 КоАП РФ. Такую же позицию высказали и представители Минтруда РФ.

Чиновники считают, что наниматель обязан проверять оригинальность и сроки действия разрешительных документов для трудовых мигрантов. Данная позиция доведена Письмом Минтруда России от 4 декабря 2018 г. №14-2/В-966, а также подтверждена соответствующими решениями судов (Решение Ленинградского облсуда от 26 июня 2012 г. №7-320/2012, Решение Ленинградского облсуда от 26 июня 2012 г. №7-316/2012).

Частые вопросы

Как узнать срок действия патента на работу иностранца?

Узнавать о разрешении на работу можно бесплатно и онлайн. Следует заполнить специальную форму на сайте МВД, и после этого работодатель поймет, действителен ли патент. Если компания либо ИП хотят перестраховаться, они могут в письменной форме обратиться в местный орган МВД, чтобы запросить официальный документ.

Может ли работодатель оплатить патент за иностранного сотрудника?

Как правило, такой документ оплачивает сам иностранец. Но для получения патента средства на оплату могут перечислить за него любые организации, предприниматели или граждане, такое не запрещено. При этом у налогового агента не изменяется порядок зачета фиксированных авансовых платежей. Вместе с тем такая оплата будет признана доходом иностранного гражданина с разрешительным документом, и потому с нее надо будет удержать НДФЛ и перечислить в госбюджет.

Что указывается в патенте иностранца, если регион, в котором находится работодатель — Московская область?

В данном документе может сообщаться профессия, специальность, должность, или вид трудовой деятельности сотрудника (например, «инженер», «маляр» или «разнорабочий»); указываются такие данные или нет — будет зависеть от региона. В Москве и Московской области профессия не указывается. Если же специальность указана, то работать можно исключительно по ней.

Кто продлевает патент иностранного гражданина?

Продлить документ можно, лишь предоставив требуемые документы в ГУВМ МВД. После рассмотрения документов мигранту продлят и выдадут новый документ, который будет действовать в течение следующих 12 месяцев.

Как восстановить первый чек патента?

Если утеряна квитанция об оплате такого документа, чек в любой момент можно восстановить в отделении банка, через который осуществлялась оплата. В случае утери/повреждения документа, подтверждающего уплату НДФЛ за документ, дающий иностранцу право работать в РФ, следует обратиться в банк, где производился платеж.

Заключение эксперта

Пребывание иностранных граждан на территории РФ строго контролируется государственной политикой. Это относится и к периоду их проживания, и к легализации трудовой деятельности. Перед тем, как предоставить иностранному гражданину рабочее место, следует узнать патент такого соискателя действует или нет, проверив документ на подлинность, то есть нужна проверка патента на действительность, ведь в данной сфере бывают случаи мошенничества.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи
Держиева Елена Алексеевна Ведущий юрист по трудовому праву
Стаж 10 лет
Консультаций 35000

Накопленный опыт в вопросах гражданского и трудового права позволяет Елене оказать помощь в кратчайшие сроки.

Источник: els24.com

КС РФ: работодатель обязан контролировать оплату патента сотрудником

Чтобы принять и допустить к работе безвизового иностранца, работодатель должен проверить его документы. Один из таких документов – это патент на работу.

1. На что обратить внимание при приеме иностранца с патентом
2. Когда патент действует
3. Как и кто проверяет патент
4. Когда работодатель не проверил сроки патента: мнение суда

На что обратить внимание при приеме иностранца с патентом

Документ безвизового иностранца, который позволяет ему работать в РФ, – патент. При приеме на работу иностранца с патентом, важно проверить несколько моментов:

• территория действия патента соответствует той, где должен будет работать иностранец;
• в патенте указана та профессия, работу по которой он будет выполнять;
• патент действителен на момент приема и допуска к работе.

Примечание редакции: подробную информацию о патенте вы найдете в статье Базы знаний «Патент на работу в России для иностранцев».

Когда патент действует

Патент на работу – это документ, за который необходимо регулярно платить. Условие, при котором действует патент – своевременно внесенные авансовые платежи по патенту.

Примечание редакции: подробнее об авансовых платежах по патенту читайте в статье Базы знаний «Авансовый налоговый платеж по патенту»

Если платеж не внесен вовремя, патент прекращает действовать, и иностранец с просроченным патентом приравнивается к иностранцу без разрешительного документа. Принимать на работу или допускать к работе такого иностранца нельзя. Это приведет к тому, что компанию или индивидуального предпринимателя оштрафуют по ч.1 или 4 ст. 18.15 КоАП РФ. А сумма штрафа в зависимости от региона от 400 000 до 1 000 000 рублей.

Примечание редакции: обо всех возможных нарушениях и штрафах за них, читайте в разделе «Нарушения и ответственность» нашей Базы Знаний.

Как и кто проверяет патент

Патент иностранец оформляет сам, и некоторые работодатели считают, что это его документ и контролировать его должен именно иностранец. Работодатель к этому не имеет никакого отношения. Но это ошибочная позиция. По закону ответственность за работу иностранца без действующего документа несет не только сам иностранец, но и тот, кто допустил его к работе на своей территории.

Не важно, нанял работодатель иностранца сам или взял по договору аренды у аустаффинговой компании – ответственность несет сам работодатель. Об этом я писала в статье «Кто ответит за нарушения при аутстаффинге». Даже арендодатель несет ответственность за то, что арендатор на его территории привлек к работе иностранца без документов.

Примечание редакции: пример из судебной практики вы найдете в статье «Откуда не ждали: арендодатель получил штраф за нелегалов арендатора».

Считается ли требование проверять чеки по патенту иностранного сотрудника излишним и нарушающим права работодателя, рассмотрел Конституционный Суд (КС) РФ в Определении от 20.07.2021 N 1671-О.

Обязан ли работодатель контролировать сроки патента: мнение суда

Компания привлекла к работе иностранную гражданку без действующего патента. За это ООО признали виновным в нарушении ч. 4 ст. 18.15 и назначили штраф в размере 400 тыс. рублей.

При этом было установлено, что последний фиксированный авансовый платеж по патенту был внесен иностранкой в январе 2019 года, а трудовой договор с ней компания заключила в марте 2019 года

Компания с обвинением не согласилась. Патент на работу у иностранки есть, а возлагать на работодателя обязанность проверять действительность патента иностранного гражданина, в том числе проверять уплату им налога на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа — это нарушение конституционных прав. И пройдя все суды, которые жалобу отклонили, подала жалобу уже в Конституционный суд РФ.

КС РФ жалобу отклонил и оставил наказание в силе. Аргументы КС следующие:

• Государство обязано поддерживать приемлемую миграционную обстановку на своей территории, которая создает условия для обеспечения достойной жизни и свободного развития человека;
• Государство вправе устанавливать требования к иностранным гражданам, которые находятся на ее территории, и к тем, кто привлекает их к работе;
• Для привлечения безвизовых иностранных граждан к работе у них должен быть действующий патент, который он обязан предъявить при приеме на работу согласно трудовому кодексу;
• Действующий патент — это патент, за период действия которого иностранным гражданином произведена уплата налога на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа;
• Государство вправе предусмотреть меры наказания за нарушение этих требований, которые позволят восстановить порядок и избежать повторных нарушений.

Отсюда следует, что:

Требование к работодателю — юридическому лицу контролировать наличие у иностранных работников документов, дающих право на работу, в частности наличие действующего патента, обеспечивает охрану порядка осуществления трудовой деятельности иностранцами и не может рассматриваться как нарушение конституционных прав.

Контроль срока действия документов иностранца – в интересах работодателя. Поэтому, если вы не знаете, как это сделать, но хотите избежать нарушений закона и штрафов, лучше обратиться за помощью к миграционным специалистам.

Наши специалисты могут взять на себя всю работу с иностранными сотрудниками. Подробнее о миграционном сопровождении в нашей компании читайте на сайте «Отдела миграционного сопровождения».

Примечание редакции: о том, какие еще документы необходимо контролировать и как это лучше сделать, читайте в статье «Контроль срока действия разрешительных документов». А о том, как проверить чеки по патенту – в статье «Чек на check до конца года».

Другие материалы по теме «Ответственность работодателя»:

Если инспекторы МВД выявили нарушение, то они выписывают постановление на штраф. Стоит ли спорить с МВД в суде или легче просто оплатить штраф и не связываться, каждый решает сам. Но наш опыт подсказывает, что идти в суд все же стоит.

Часто для выполнения сезонных работ приглашают иностранных граждан. Мы рассмотрим особенности прекращения трудовых договоров с такими сотрудниками.

При приеме иностранца в компанию, работодатель должен учитывать разные нормы российского законодательства. И во многом именно Трудовой кодекс РФ регулирует трудовые отношения между работодателем и иностранным сотрудником. И здесь с сотрудниками МВД могут происходить разногласия.

Источник: all-migration.com