Организация ООО «Ромашка», применяющая общую систему налогообложения, в ноябре 2020 года обнаружила ошибочно отраженную в учете операцию по реализации товаров от 31.03.2020, следовательно, ошибочную регистрационную запись в книге продаж за 1 квартал 2020 года. Организация решила внести исправления в данные бухгалтерского и налогового учета, а также представить уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2020 года.
В рассматриваемом примере была ошибочно заявлена к уплате сумма НДС по проданным товарам, следовательно, обнаруженная ошибка привела к завышению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет в 1 квартале 2020 года.
Налогоплательщик в данном случае ВПРАВЕ внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию НДС за 1 квартал 2020 г. с дополнительным листом Книги продаж, аннулирующим ошибочную регистрационную запись.
Урок 28. Корректировка реализации в УТ 11
Как правильно это отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8 (3.0)»
1. Сторнируем документ реализации и начисленный НДС, в т.ч. аннулируем ошибочную запись из книги продаж (вносим соответствующую сторнировочную запись в регистр «НДС Продажи»)
Для этого в программе «1С:Бухгалтерия 8 (3.0) регистрируем документ «Операция» с видом операции «Сторно документа» (раздел Операции — Операции, введенные вручную) (Рис. 1).
- Дата исправления допущенной ошибки;
- В поле «Сторнируемый документ» — соответствующий ошибочный документ поступления;
- Поле «Содержание» и табличная часть документа заполняются автоматически после выбора сторнируемого документа.
В регистр «НДС Продажи» автоматически вносится соответствующая сторнировочная запись с указанием следующих значений:
- в графе «Запись дополнительного листа» — Нет;
- в графе «Корректируемый период» — значение отсутствует;
- в графах «Сумма без НДС» и «НДС» соответствующие отрицательные суммы
Эту запись необходимо скорректировать (Рис. 3).
— в графе «Запись дополнительного листа» заменить значение «Нет» на значение «Да»;
— в графе «Корректируемый период» указать любую дату 1 квартала 2020 года, например, 31.03.2020.
2. Проверяем запись об аннулировании по ошибочно выставленному счету-фактуре в дополнительном листе книги продаж за 1 квартал 2020 года (раздел Отчеты — подраздел НДС) (Рис. 4)
Как отражается корректировка реализации в 1С 8.3 в сторону уменьшения.
3. Формируем уточненную Декларацию НДС за 1 квартал 2020 г.
В уточненной декларации появится дополнительно Раздел 9 Приложение 1, в котором будут отражены сведения из дополнительного листа книги продаж (Рис.5-6)
Надеемся, что данная информация поможет вам оперативно реагировать на важные изменения законодательства. В случае возникновения каких-либо вопросов по 1С вы всегда можете обратиться за поддержкой в компанию Контакт.
Источник: contact-vc.ru
Корректировка реализации в 1С: как настроить документ, чтобы не менять данные учета прошлого года
На практике часто бывает, что в текущем году нужно отразить корректировку реализации, а изначальная реализация была в прошлом году. Как это сделать правильно в части отражения бухгалтерских и налоговых проводок — читайте в статье.
Корректировка реализации в текущем периоде и отражения записи в декларации по НДС (1С: Бухгалтерия ред. 3.0.)
Для того, чтобы сделать корректировку реализации, нужно открыть сам документ реализации, создать на основании документ «Корректировочный счет-фактура».
Рис. 1. Корректировка реализации
У нас откроется документ «Корректировка реализации». Далее выбираем вид операции «Исправление в первичных документах», после корректируем нужные данные (в нашем случае это количество), обратите внимание, что дата корректировки соответствует текущему периоду, далее нажимаем провести.
Рис. 2. Исправление данных
Далее в нижней части документа нажимаем «Выписать корректировочный счет фактуру».
Рис. 3. Создание счет фактуры
Теперь, если сформировать декларацию по НДС, в 9 разделе мы увидим, что первоначальная счет фактура обнулилась. И появилась новая счет фактура с измененными данными.
Рис. 4. Корректировочная счет-фактура в декларации по НДС
Корректировка реализации прошлого периода
Делаем все те же самые действия, что и в предыдущем примере, на основании реализации создаем корректировку реализации, только дата корректировки реализации в нашем случае будет не текущим периодом, а допустим любой датой следующего квартала.
Рис. 5. Первоначальная счет-фактура ( в нашем примере от января 2015)
Далее создаем корректировку реализации с датой спустя несколько месяцев, изменяем нужные данные, вид операции «Исправление в первичных документах», проводим и выписываем счет-фактуру.
Рис. 6. Создание корректировки реализации в следующем квартале
Далее в нижней части нажимаем «Выписать корректировочный счет-фактуру».
Рис. 7. Создание счет-фактуры
Теперь можем сформировать декларацию за период, в котором была некорректная счет-фактура, в нашем случае это первый квартал, заходим в раздел 9 Приложение 1, и видим, что у нас сформировался дополнительный лист.
Рис. 8. Дополнительный лист
Источник: soft-plus.ru