С 1 января 2019 года появилась новая категория налогоплательщиков – самозанятые физлица, применяющие спецрежим «Налог на профессиональный доход» (плательщики НПД). Порядок осуществления сделок с самозанятыми физлицами и особенности их налогообложения регулируются Федеральным законом от 27.11.2018 г.№ 422-ФЗ. Отражаем расчеты с самозанятыми людьми в программе «1С:Бухгалтерия 8».
Настройка функциональности (рис. 1).
- Раздел: Главное – Функциональность .
- На закладке «Расчеты» должен быть установлен флажок «Выплаты самозанятым». Флажок установлен по умолчанию, если выбрана полная функциональность (закладка «Главное»).
Рисунок 1.
Справочник «Контрагенты» (рис. 2).
- Раздел: Справочники – Контрагенты .
- Создайте новый элемент по кнопке «Создать» (или используйте уже созданный элемент справочника) и в поле «Вид контрагента» выберите «Самозанятый».
- Заполните остальные поля документа.
- Кнопка «Записать и закрыть».
Автоматизация расчетов с самозанятыми в 1С:Бухгалтерия 3.0
Рисунок 2.
Получение услуг от самозанятого можно отразить документом «Выплаты самозанятым» (рис. 3).
Рисунок 3 
По кнопке 
посмотрите результат проведения документа (рис. 4).
Рисунок 4. 
Рисунок 5 
Если выплата осуществляется через кассу организации, то она отражается документом «Выдача наличных» (раздел «Банк и касса» – «Кассовые документы» – кнопка «Выдача») как для обычного поставщика услуг.
Есть вопросы? Звоните на горячую линию специалистам «Тюмень-Софт»: +7 (3452) 680-978. Или воспользуйтесь сервисом 1С-Коннект .
Источник: tyumen-soft.ru
Как провести поступление ТМЦ от самозанятого в 1С
Продолжим тему сотрудничества с физическими лицами, уплачивающими налог на профессиональный доход, т. е. с самозанятыми. О нюансах приобретения товаров от самозанятых и отражении этих операций в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 поговорим в данном материале.
А практический пример усложним условием, что самозанятый попросил перечислить его вознаграждение стороннему физическому лицу.
Начнем с того, что на уплату НПД не могут перейти продавцы, которые реализуют покупные товары. То есть, например, гражданин приобретает товары в крупной сети и реализует их в своем магазине (розничная продажа), то в такой ситуации стать самозанятым нельзя (подп. 2 п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ).
Также не вправе применять специальный налоговый режим в виде уплаты НПД лица, которые:
- реализуют подакцизные товары;
- занимаются добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
- реализуют товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством РФ.
Такая маркировка требуется, в частности, для следующих видов товаров (распоряжение Правительства от 28.04.2018 № 792-р):
Также маркировка нужна для предметов одежды:
Важный нюанс: при продаже перечисленных выше товаров перейти на уплату НПД нельзя, даже если это товары собственного изготовления!
Списки маркированных товаров постоянно пополняются, убедитесь, что ваш самозанятый контрагент имеет право на его изготовление.
Практический пример
Перейдем к практической части и воспроизведем в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 ситуацию, когда у самозанятого гражданина Соколовой А. В. ООО «Пончик» приобрело праздничный торт за 7 000 рублей. Усложним пример тем, что Соколова попросила перевести свое вознаграждение на карту другого физического лица Артемьевой Н. И.
Итак, введем контрагента Соколову А. В. в программу, укажем, что она самозанятая.
В поле «Основной банковский счет» вводим именно ее банковский счет при наличии, а не счет стороннего физлица! Если информации о личном банковском счете самозанятого у вас нет, то оставляете поле незаполненным.
Далее вводим документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом «Товары (накладная УПД)» в разделе «Покупки».
Торт приходуем как материал на счет 10.06, в поле «Расчеты» укажем корректные счета взаиморасчетов с самозанятой: 76.09 и 60.02.
Программа сформирует проводку: Дт 10.06 Кт 76.09
Если бы Соколова А.В. предоставила реквизиты своей личной банковской карты для выплаты вознаграждения, то особых заморочек не было бы. Вы просто в списании с расчетного счета указали бы вид операции «Прочее списание», счет учета 76.09.
Программа бы сформировала проводку: Дт 76.09 Кт 51 и взаиморасчеты с Соколовой А. В. закрылись бы.
Но Соколова попросила ее вознаграждение перевести другому физическому лицу, например, Артемьевой Н.И. Поэтому эта схема нам не подходит.
Кстати, а правомерно ли выплачивать вознаграждение другому физическому лицу? Обратимся к нормативным документам.
Покупатель, заказчик или иной должник может исполнить обязательство по оплате товаров (работ, услуг) перед поставщиком, исполнителем или иным кредитором третьему лицу. Такой способ расчетов возможен в тех случаях, когда оплата третьему лицу предусмотрена договором или кредитор дал указание должнику.
Согласно ст. 309 ГК обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований – в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями.
Допустим, у нас именно такая ситуация. Как провести это в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?
Сформируем аналогичное списание с расчетного счета с видом «Прочее списание» Артемьевой Н.И., счет учета будет такой же 76.09.
В карточке контрагента Артемьевой Н.И. укажем вид контрагента «Физическое лицо».
Документ сформирует проводку: Дт 76.09 — Кт 51.
В оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.09 очень хорошо видно, что Соколовой мы должны, а заплатили Артемьевой.
Нужно сделать взаимозачет этих сумм документом «Корректировка долга» в разделе «Покупки» (или «Продажи»).
Выберем вид операции «Перенос задолженности», перенести «Авансы поставщику», укажем наших контрагентов и в табличной части поставим счет 76.09.
Корректировка долга сформировала нужные нам проводки между двумя контрагентами.
В оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.09 теперь тоже всё красиво закрылось.
Источник: xn—-7sbgd1aelolbznn4jzb.xn--p1ai
Как провести поступление ТМЦ от самозанятого в 1С
Продолжим тему сотрудничества с физическими лицами, уплачивающими налог на профессиональный доход, т. е. с самозанятыми. О нюансах приобретения товаров от самозанятых и отражении этих операций в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 поговорим в данном материале.
Читать полностью на сайте www.klerk.ru
Поделитесь этой статьёй
- Важное за сегодня, 11 сентября
- Подключение принтеров к Windows станет проще — Microsoft прекратит обслуживать сторонние драйверы
- Учусь формулировать. Пытаюсь объяснить, что мы делаем для бухгалтеров
- Завтра налоговая конференция «Клерка» Мы готовы
- Для учреждений допобразования сокращен срок представления статистического отчета
- Американский сервис доставки продуктов Instacart оценивает себя в $9,3 млрд
- ФТС России разрешили закупать специальную технику на условиях полной предоплаты
- Apple планирует отказаться от аксессуаров из силикона
- Физики генерируют один из самых коротких сигналов, когда-либо созданных людьми
- Владелец ТНТ и Rutube создаст студию по производству контента с помощью ИИ
- Томские онкологи вылечили рак четвёртой стадии с помощью радиофармпрепарата Лютеций-117 ПСМА
Сейчас на Finsight TV
Технологии
В поисковике Brave появилась функция обобщения запросов на основе ИИ-алгоритмов
Бизнес
Названы даты проведения крупнейшего фестиваля автотуризма Абунафест 2023
Бизнес
«Сбермаркет» перерегистрировался с Кипра в САР в Калининграде
Технологии
С 19 по 21 мая Коломне пройдет фестиваль автотуризма Caravanex 2023
Популярно на Finsight Daily:
Исследование показало, как родители-геймеры в России относятся к увлечению своих детей видеоиграми — большинство оказалось не против 1248
Пермский «Метафракс Кемикалс» передали в собственность государства 988
Доллар вырос до 97 рублей 980
ГАЗ отозвал иск к Volkswagen на 15,6 млрд руб. 978
После общения с налоговиками у дагестанских АЗС резко выросла выручка и налоги 964
Polaroid возвращается на рынок моментальных фотокамер 953
Apple создаст бюджетный ноутбук для конкуренции с Google 940
Россия продлит сокращение экспорта нефти до конца года 925
ФНС России разъяснила особенности определения дохода в целях отнесения хозяйствующего субъекта к малым или средним 910
Вебинар: Воинский учет: какие требования к работодателям ужесточили. Уже сегодня в 12:00 мск 905
ЦБ выпустил новую золотую монету «Георгий Победоносец» 903
Сбербанк увеличил срок действия карт «Мир» до 10 лет 894
Источник: finsightdaily.ru