В 2021 году мы прощаемся с ЕНВД – применять этот спецрежим больше будет нельзя.
Организации и ИП, применявшие ранее ЕНВД, смогут перейти на следующие режимы налогообложения:
- общая система налогообложения;
- упрощенную систему налогообложения (УСН);
- ИП, привлекающие не более 15 работников, смогут перейти (кроме вышеперечисленных) на патентную систему налогообложения (ПСН);
- ИП, не имеющие наемных работников, смогут перейти и (кроме вышеперечисленных) на применение налога на профессиональный доход (НПД)
Но чтобы этот переход осуществить, нужно подготовиться вести бухгалтерский учет в новых условиях.
Если вы вели учет в Excel, вы ИП и у вас нет наемных работников, и вы решили перейти на НПД, ПСН, или УСН (доходы) – для вас процедура перехода с ЕНВД окажется наименее болезненной: достаточно приобрести квалифицированную электронную подпись и зарегистрироваться в ЛК ФНС или скачать официальное приложение для самозанятых от ФНС и использовать его для расчета налогов.
Учет программ на УСН в 1С Бухгалтерия 8
Для тех, кто вел учет в Excel, других таблицах или на бумаге, и при этом НПД им не подходит – ситуация выглядит несколько сложнее. Нужно рассчитать, какой спецрежим окажется выгоднее в ваших условиях. Если бы вы ранее вели учет в «1С», то для этого вы смогли бы воспользоваться встроенным помощником. Но без «1С» нужно будет примерно спрогнозировать ваши обороты на следующий год, изучить лимиты для УСН и ограничения ПСН – и тогда делать выбор.
Помочь вам определиться с наиболее выгодным режимом налогообложения под ваши нужды?
Напишите в форме: «Нужна помощь в переходе с ЕНВД» — и мы вас проконсультируем!
Кстати, об «1С» – теперь программа вам понадобится, чтобы вести налоговый и бухгалтерский учет. Программа нужна для тех, кто переходит на УСН (доходы минус расходы), либо общую – обязательно. Остальным – рекомендуем программу, либо ЭЦП + регистрация в ЛК ИФНС.
Вы применяли ЕНВД без учета в «1С», а теперь планируете вести учет в программе?
Для вас есть два оптимальных варианта.
Вариант № 1. «1С:Бухгалтерия»
Самый популярный продукт для ведения бухучета – даже если вы не работали в «1С:Бухгалтерии», то наверняка о ней слышали.
«1С:Бухгалтерия» доступна как в «коробке» (вы платите один раз, программа устанавливается на один компьютер и пользоваться ею можно только с него), так и в облаке (оплачивается подписка, программа размещается на сервере «1С» и к ней можно подключиться с любого устройства – хоть ПК, хоть смартфона – при наличии пароля).
Если у вас есть сотрудники, то для расчета зарплаты и сдачи отчетности в коробочной версии рекомендуется приобрести еще «1С:Зарплата и управление персоналом 8».
Если же вы будете вести учет в облачной версии «1С», то в подписку помимо «1С:Бухгалтерии» может быть бесплатно включена и программа «1С:Зарплата и управление персоналом», а также некоторые другие программы «1С».
Для чего вам понадобится эта программа:
Покупка программ и учет расходов на их приобретение в 1С.
- Вести бухгалтерский и налоговый учет
- Формировать и отправлять отчетность
- Считать зарплату (простые операции. Для более сложных расчетов рекомендуется «1С:Зарплата и управление персоналом»).
Вариант № 2. «1С:Управление нашей фирмой»
«1С:Управление нашей фирмой» – это вариант для ИП на УСН или патенте, которые хотят получать больше возможностей для контроля продаж, финансовой аналитики и развития бизнеса.
Подойдет также для организаций, но тогда для бухгалтерского учета понадобится «1С:Бухгалтерия».
С «1С:УНФ» вы сможете контролировать:
- Продажи,
- закупки,
- склад,
- мелкосерийное производство,
- финансы,
- зарплата,
- состояние компании через удобные и понятные аналитические отчеты,
- отчетность – доступна бухгалтерская и налоговая для ИП на спецрежимах,
- отношения с клиентами, историю их покупок и особенности взаимодействия (CRM).
Программа «1С:Управление нашей фирмой» так же доступна как в коробочной версии, так и в облаке. Если использовать программу совместно с «1С:Бухгалтерией», можно настроить оперативный обмен данными для корректной работы бухгалтерии.
Хочу узнать больше о «1С:УНФ»
Вы вели учет на ЕНВД в «1С», а теперь вам нужно изменить настройки программы для нового режима?
Чтобы успешно перейти на новый режим налогообложения, вам потребуется провести определенные операции в «1С». Подробно расскажем для каждого выбранного режима.
Вариант № 1. Вы ИП, переходите с ЕНВД на ПСН (патент)
Шаг 1. Подать заявление в ИФНС не позднее 17.12.2020 года. Настроить новые параметры, внести данные выданных патентах.
Шаг 2. Освоить работу в «1С» на патенте.
Нужна помощь? Закажите услуги по переходу с ЕНВД в «ГЭНДАЛЬФ» – настроим все точно как нужно.
Вариант № 2. Вы ИП или ООО, переходите с ЕНВД на УСН («упрощенку») типа «доходы»
Шаг 1. Подать заявление о применении УСН (до 31.12.2020) Настроить новые параметры учетной политики.
Если обратитесь к нам, то консультант проведет первоначальную настройку программы под ваш учет – с учетом ваших пожеланий. В итоге вы получите настроенную в программе учетную политику, заданные параметры правильного расчета налогов и формирования отчетности.
Шаг 2. Сформировать остатки по регистрам УСН при переходе на другую систему налогообложения.
Что для этого необходимо:
- Провести анализ остатков, переносимых на УСН за прошлые периоды
- Сформировать остатки по регистрам УСН
- При необходимости – провести корректировку остатков в БУ
Если вы обратитесь в «ГЭНДАЛЬФ», то у вас в базе «1С:Бухгалтерии предприятия» будут сформированы остатки для начала ведения на УСН с 2021 года. Стоимость услуги – от 1800 руб.
Шаг 3. Ввести данные по сотрудникам и начислениям для расчета зарплаты в программу.
Что нужно сделать:
- Ввести начальную штатную расстановку по сотрудникам
- Ввести остатки невыплаченной заработной платы
- Ввести остатки по НДФЛ и взносам
Если вы закажете эту услугу в «ГЭНДАЛЬФ», то на 1 января 2021 года все остатки будут уже введены.
Шаг 4. Пройти первоначальное обучение по работе в «1С» и обучение по ведению учета в «1С» по выбранной системе налогообложения.
У вас есть три варианта:
- Обучиться (обучить персонал) самостоятельно.
- Заказать индивидуальное обучение первоначальной работе в «1С».
- Пройти полноценный курс в Учебном центре официального партнера «1С».
Шаг 5. Сопровождение до сдачи отчетности за I квартал 2021 года.
Недостаточно перейти один раз новый режим налогообложения и решить этим все вопросы. Дальше будет «все в первый раз»: сдача всех отчетов, с которыми на ЕНВД организация еще не сталкивалась. А чтобы их правильно сдать, учет тоже нужно вести корректно.
Поэтому для всех, кто переходит на новый режим с ЕНВД, мы предлагаем длительную услугу: сопровождение до сдачи отчетности за I квартал 2021 года.
Что сюда входит:
- Ответы на вопросы клиента в процессе ведения учета.
- Проверка введенных данных, расчета налогов.
- Помощь в формировании отчетности.
Вариант № 3. Вы ИП или ООО, переходите с ЕНВД на УСН «доходы минус расходы» или общую систему налогообложения (ОСН)
Шаг 1. Подать заявление о применении УСН (до 31.12.2020).
Внести изменения/сформировать в приказ по учетной политике организации – услуга ЛК, м. б. ссылку на страницу.
Настроить новые параметры учетной политики.
Если обратитесь к нам, то консультант проведет первоначальную настройку программы под ваш учет – с учетом ваших пожеланий. В итоге вы получите настроенную в программе учетную политику, заданные параметры правильного расчета налогов и формирования отчетности.
Шаг 2. Сформировать остатки по регистрам при переходе на другую систему налогообложения.
Что для этого необходимо:
- Провести анализ остатков, переносимых на УСН за прошлые периоды
- Сформировать остатки по регистрам УСН
- При необходимости – провести корректировку остатков в БУ
Если вы обратитесь в «ГЭНДАЛЬФ», то у вас в базе «1С:Бухгалтерии предприятия» будут сформированы остатки для начала ведения на УСН с 2021 года. Стоимость услуги – 1800 руб.
Шаг 3. Сформировать остатки по счетам бухгалтерского и налогового учета при переходе на другую систему налогообложения.
Что нужно проверить:
- Аванс получен на УСН, а товар отгружен на ОСН (62.02)
- Товары (работы, услуги) были отгружены на УСН, а оплата за них до перехода на ОСН не поступила (62.01)
- Материалы, учтенные на сч. 10, которые оплачены, но не списаны в производство (не переданы в эксплуатацию) до перехода на ОСН
- Себестоимость товаров, которые были проданы, но не оплачены покупателем, однако оплачены поставщику до перехода на ОСН
- Себестоимость товаров, которые были проданы, но не оплачены поставщику до перехода на ОСН
- Зарплата, начисленная, но не выплаченная до перехода на ОСН
- Страховые взносы, исчисленные, но не уплаченные до перехода на ОСН
- Стоимость ОС, приобретенных в период применения УСН
Если вы обратитесь к нам, то в базе «1С» у вас уже будут сформированы остатки на начало года по бухгалтерскому и налоговому учету – можно будет спокойно вести учет.
Шаг 4. Провести инвентаризацию остатков ТМЦ и ввести остатки ТМЦ в программу «1С».
Для перехода с ЕНВД на УСН «доходы минус расходы» или общую систему налогообложения нужно определить количество и стоимость товарных остатков на 31.12.2020.
Сделать это с помощью «1С» помогут наши специалисты.
Шаг 5. Ввести остатки НДС в «1С».
Для перехода на общую систему налогообложения (для УСН не требуется) необходимо провести инвентаризацию остатков входящего НДС и ввести остатки по входящему НДС в программу «1С».
Шаг 6. Ввести данные по сотрудникам и начислениям для расчета зарплаты в программу.
Что нужно сделать:
- Ввести начальную штатную расстановку по сотрудникам
- Ввести остатки невыплаченной заработной платы
- Ввести остатки по НДФЛ и взносам
Если вы закажете эту услугу в «ГЭНДАЛЬФ», то на 1 января 2021 года все остатки будут уже введены.
Шаг 7. Проверить взаиморасчеты с контрагентами.
Нужно провести инвентаризацию взаиморасчетов с контрагентами, ввести остатки.
- Определить дебиторку и кредиторку в разрезе контрагентов
- Ввести контрагентов в базу «1С»
- Ввести остатки по взиморасчетам в разрезе контрагентов
Шаг 8. Ввести остатки по основным средствам в «1С».
Для старта работы в 2021 году к 1 января уже должны быть введены все остатки основных средств в «1С».
Шаг 9. Пройти первоначальное обучение по работе в «1С» и обучение по ведению учета в «1С» по выбранной системе налогообложения.
У вас есть три варианта:
- Обучиться (обучить персонал) самостоятельно.
- Заказать индивидуальное обучение первоначальной работе в «1С».
- Пройти полноценный курс в Учебном центре официального партнера «1С».
Шаг 10. Сопровождение до сдачи отчетности за I квартал 2021 года.
Недостаточно перейти один раз новый режим налогообложения и решить этим все вопросы. Дальше будет «все в первый раз»: сдача всех отчетов, с которыми на ЕНВД организация еще не сталкивалась. А чтобы их правильно сдать, учет тоже нужно вести корректно.
Поэтому для всех, кто переходит на новый режим с ЕНВД, мы предлагаем длительную услугу: сопровождение до сдачи отчетности за I квартал 2021 года.
Что сюда входит:
- Ответы на вопросы клиента в процессе ведения учета.
- Проверка введенных данных, расчета налогов.
- Помощь в формировании отчетности.
Источник: gendalf.ru
Комиссионная торговля при УСН 15% в 1С:Бухгалтерии 8.3
Торговля комиссионным товаром, а точнее — её оформление в программе 1С:Бухгалтерия 8, — часто вызывает трудности как у неопытных бухгалтеров, так и у пользователей 1С. В данной статье показаны некоторые примеры оформления поступления и продажи комиссионного товара, а также результирующие отчёты.
Статья написана по результатам консультаций одного из наших клиентов, работающего на УСН с базой «доходы минус расходы» (юридическое лицо, ООО), поэтому все примеры показаны именно для данной ситуации. Эти материалы отличаются от нашего основного учебного курса, подразумевающего применение общей системы налогообложения, но принцип заполнения документов остаётся неизменным.
Учтены особенности оптовой и розничной торговли, а также заполнения книги доходов и расходов.
Доходы от продажи комиссионного товара попадают к КУДиР
Прежде всего стоит напомнить, что этот товар не ваш. А раз так, то вы являетесь только посредником при реализации и, следовательно, полученную выручку никак нельзя считать ВАШИМИ доходами. Ну а если это не ваш доход, то:
- В 1С Бухгалтерии выручка от комиссионной торговли не должна попадать в колонку «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы»;
- С этих денег вы не должны платить налог!
Однажды к нам обратился клиент, у которого всё получалось наоборот. То есть при продаже товара, принадлежащего комитенту (владельцу комиссионного товара), доходы о реализации попадали в КУДиР. Но чтобы не платить налоги с суммы, которую всё равно придётся отдать, человек пытался «пойти другим путём», а именно:
Как не надо делать!
Если доходы от продажи по договору комиссии попадают в КУДиР, то не надо пытаться сумму, которую вы потом отдадите комитенту, причислять к расходам (для УСН 15%)!
Помните, что при комиссионной торговле нет никаких расходов. Есть лишь ваш доход (как комиссионера) в виде процента (или иной суммы) от продажи НЕсобственного товара. Вот с этой суммы и нужно платить налог!
Если же в книге доходов и расходов вы видите сумму выручки от продажи товара комитента, то это значит, что вы просто неверно ведёте учёт!
Если Вы хотите вести учёт полностью самостоятельно, то воспользуйтесь для обучения специальным учебным видеокурсом по 1С:Бухгалтерии 8.3. С примерами видео-уроков и учебным планом можно познакомиться по ссылке.
Комиссионная оптовая торговля в 1С Бухгалтерии
Наиболее просто с точки зрения отражения в 1С случай торговли оптом (вспомнте определение оптовой торговли!). Допустим, мы получили от другой фирмы товар для продажи по договору комиссии. В таком случае мы должны оприходовать его. Стоит при этом помнить о следующем:
- Товары нужно оприходовать на забалансовый счет, поскольку это не ваша собственность (товар не куплен, он просто лежит у вас на складе);
- При проведении документа оприходования у вас не возникает никакой задолженности перед комитентом («поставщиком»);
В 1С Бухгалтерии восьмой версии для отражения поступления товара, принимаемого на комиссию, вам следует воспользоваться документом «Поступление: товары, услуги, комиссия». Пример приведён ниже:
[нажмите на картинку для увеличения]
Справка: как сохранять фото с сайтов
Для более удобного учёта и автоматической простановки счетов в документе, заносите все принимаемые на комиссию товары в папку “Товары на комиссии ” справочника Номенклатура. Если у вас такой папки нет, то её нужно создать и настроить счета учёта. Про настройку групп можно прочитать здесь.
Итак, товар вы приняли. Теперь нужно его продать. Операции продажи я показывать не буду, поскольку они ничем не отличаются от обычной реализации собственного товара (и сама продажа, и приём оплаты); правила учёта авансов от покупателя также сохраняются.
Стоит помнить:
Если вы сначала получили аванс от покупателя, а реализацию провели потом, то в этом случае отчётов комитенту будет два: первый — по поводу полученного аванса, а второй — после реализации.
Также стоит всегда помнить, что ваша задолженность перед комитентом по договору комиссии возникает именно при проведении документов реализации товара. Вы можете проверить это, сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счёту 76.09 сразу после продажи комиссионного товара.
Возвращаясь к вопросу о доходах, обращаю ещё раз ваше внимание на то, что при реализации товара комитента полученная выручка не попадает в книгу доходов и расходов. Сформируйте КУДиР за нужный период после ввода документов реализации: вы НЕ должны видеть там никаких(!) доходов.
После продажи товара вам необходимо составить Отчёт комитенту. Документ этот находится в 1С в разделе «Покупки», а не «Продажи», где его часто ищут (логика построения меню не нарушена: вы комиссионер, поэтому получаете товар и делает отчёт его владельцу — комитенту).
В отчете комитенту следует заполнить все поля правильно, иначе проводки вы получите неверные. Вот часть документа:
[нажмите на картинку для увеличения]
Справка: как сохранять фото с сайтов
Посмотрите на рисунок, приведённый выше: там заполнены все четыре вкладки. Скриншоты заполнения всех вкладок я показывать не буду, посмотрите только результирующие проводки Отчёта комитенту:
[нажмите на картинку для увеличения]
Справка: как сохранять фото с сайтов
Если вы удержали комиссионное вознаграждение в этом документе, то вы остаётесь должны комитенту сумму, уменьшенную на размер комиссии. Всё, что осталось сделать, это перечислить остаток комитенту через банк или кассу. По окончании проведения этой цепочки документов у вас должно получиться следующее:
- Вы ничего не должны комитенту (проверьте по ОСВ 76.09);
- У вас есть доход, отражённый в КУДиР автоматически;
Вот какая картина должна быть в книге учёта доходов:
[нажмите на картинку для увеличения]
Справка: как сохранять фото с сайтов
Если у вас в книгу доходом почему-то попадает вся сумма реализованного комиссионного товара, то ищите ошибку!
Розничная торговля комиссионным товаром в 1С Бухгалтерии
Если вам нужно отразить в 1С продажу частным лицам (за наличные или по банковской карте), то последовательность операций почти такая же. Отличием здесь будет документ реализации.
Если продаёте в розницу:
В таком случае для отражения факта реализации используйте документ «Отчёт о розничных продажах».
Вне зависимости от того, продаёте вы комиссионные товары оптом или в розницу, не забывайте составлять отчёт комитенту, который является важным документом! Подробно мы такие случаи рассматриваем на консультационных занятиях по розничной комиссионной торговле, поэтому скриншотов здесь не привожу. Впрочем, если вы хорошо разбираетесь в бухгалтерии, то проблем у вас возникнуть не должно.
Продажа по договору комиссии без удержания вознаграждения комиссионера
Иногда бывают ситуации, при которых в отчёте комитенту нет необходимости сразу удержать из суммы проданного товара ваше комиссионное вознаграждение. В этом случае возможны два варианта:
- После проведения отчёта комитенту вы самостоятельно (вручную) рассчитываете сумму своего комиссионного вознаграждения (и создаёте нужный документ в 1С; какой именно документ — вам виднее, раз вы решили так сделать);
- Или вы вообще не удерживаете вознаграждение, а передаёте ВСЮ сумму выручки от продажи товара комитента;
В последнем случае уже комитент обязан вам перечислить (обратно) какую-то часть суммы — это и будет ваше комиссионное вознаграждение. Перечисление может быть через банк или кассу (или иным способом) — главное, чтобы платёж от комитента был проведён тоже по договору комиссии.
Такая ситуация (с «обратным» платежом) представляется немного не логичной (действительно, гораздо проще СРАЗУ удержать сумму своей комиссии из выручки). Тем не менее, на практике встречается и такое. Вот, например, такой «обратный» перевод:
[нажмите на картинку для увеличения]
Справка: как сохранять фото с сайтов
Также может быть и немного другой вариант, представленный на скриншоте ниже. Обратите внимание на другие счета учета.
[нажмите на картинку для увеличения]
Справка: как сохранять фото с сайтов
В конечном итоге, вы (как бухгалтер) можете сами определять, как вам вести учёт. Однако стоит помнить, что не стоит без необходимости этот учёт усложнять.
Комиссионная торговля и оплата платёжными картами (эквайринг)
Здесь будет всё то же самое, но только обычный документ «Реализация товаров» заменяется на «Отчёт о розничных продажах». При правильном заполнении документов проблем с учётом доходов комиссионера также не возникает.
Иногда при оплате комиссионного товара картами в 1С для реализации всё же используют документ «Реализация товаров», что вообще-то само по себе немного странно. В этом случае вся сумма реализации будет попадать в КУДиР, если не выполнить некоторые условия.
Но в целом никаких проблем не возникает (проверяли специально на тестовой базе УСН15). Если интересно, попробуйте создать тестовую базу и проверить это самостоятельно.
Более подробная информация по комиссионной торговле с применением оплаты платёжными картами есть в отличной статье, с которой Вы можете ознакомиться здесь. Сразу предупреждаем, что статья очень большая.
Если у вас ещё остались вопросы
В этой статье я не ставил целью полностью и подробно рассмотреть все случаи и особенности комиссионной торговли, поэтому показано тут не всё. Если вы прочитали статью, но так и не поняли до конца принципы реализации чужого товара, то вы можете пройти у нас консультацию по данному вопросу.
Для прохождения консультаций вам понадобится Skype и установленная программа 1С («Бухгалтерия Предприятия» или «Упрощёнка»). Если своей программы нет, мы можем установить учебную версию.
Также к этой статье у нас есть уже готовая тестовая база, в которой заполнены все необходимые операции комиссионной торговли. Копию данной базы вы можете получить за отдельную плату.
Уникальная метка публикации: D887C8D5-234F-85CF-A466-6E4DD17CB649
Источник: //artemvm.info/information/uchebnye-stati/1s-predpriyatie/komissionnaya-torgovlya-usn-15-1s-buhgalteriya-8/
Источник: artemvm.info
