Как работать без ккм на УСН

Вне зависимости от того, какая система налогообложения используется индивидуальным предпринимателем — стандартная или упрощенная, он должен перейти на использование онлайн-кассы. Это требование установлено законодательством и направлено на повышение прозрачности налоговой отчетности и борьбу с серой экономикой.

Кому не нужна онлайн-касса в 2023 году?

Индивидуальные предприниматели, занятые в торговле мороженым в киосках, торговле безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой, а также розливом кваса, продажей живой рыбы, растительного масла, керосина, сезонной торговлей овощами, фруктами и бахчевыми культурами, не нуждаются в использовании онлайн-касс в 2023 году. Кроме того, исключения распространяются на услуги ремонта и окраски обуви, изготовления и ремонта металлической галантереи и ключей, присмотра и ухода за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, реализации изделий народных художественных промыслов, вспашки огородов, распиливания дров, услуг носильщиков на железнодорожных, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских и речных портах, сдачи в аренду (наем) жилых помещений и расположенных в многоквартирных домах машино-мест, а также на розничную продажу бахил. Список исключений может быть изменен законодательными органами в будущем.

Кто может работать без кассы (ККТ) в 2023 году

Важно учитывать, что список исключений может быть изменен в зависимости от решения законодательных органов. Также, в будущем, онлайн-кассы могут стать обязательными для всех категорий предпринимателей, вне зависимости от вида деятельности.

Преимущества выбора ККМ «Эвотор»

Соответствуют закону ФЗ-54
Не сложнее смартфона — ваши сотрудники быстро освоятся с ним
Подстраивается под ваш бизнес: более 400 сервисов на market.evotor.ru
Подключается к интернету по 3G и wi-fi
Самый мощный смарт-терминал
Онлайн-касса с широким экраном
Эвотор 5 ST
Мобильное решение
Онлайн-касса со встроенным эквайрингом

Возможность подключить любое дополнительное оборудование
Работа без подзарядки до 14 часов
Мы позвоним вам и согласуем детали.

Часто задаваемые вопросы

Какую ККМ купить для ИП на УСН

Сравнивая модели, можно заметить, что у всех кассовых аппаратов есть дисплей, различающийся по размеру и разрешению. Также у всех моделей есть мобильный интернет и возможность подключения к Ethernet, за исключением моделей Эвотор 5 ST и Эвотор 5i.
Многие модели имеют различные дополнительные интерфейсы, такие как USB-порты, HDMI, Audio in/out, разъем денежного ящика (RJ12) и т.д. Некоторые модели имеют камеру, что может быть полезно для некоторых видов деятельности.
Важным параметром является скорость печати, которая отличается у разных моделей. Максимальная скорость печати достигается у модели Эвотор 7.3, которая печатает до 90 мм/с.
Также важным параметром является диаметр чековой ленты, который также различается у моделей. Например, модель Эвотор 7.3 печатает на чековой ленте диаметром до 40 мм, в то время как Эвотор 10 печатает на чековой ленте диаметром до 80 мм.
Наконец, стоит отметить, что все модели имеют термопечатающий механизм и хранят информацию в регистрах после выключения питания не менее 1440 часов, а также сохраняют информацию в фискальных накопителях не менее 5 лет.

Какую ККМ лучше выбрать?

Существует множество различных моделей кассовых аппаратов, и выбор конкретной модели зависит от индивидуальных потребностей и требований. При выборе кассы для ИП на УСН следует обращать внимание на такие параметры, как дисплей, мобильный интернет, скорость печати, диаметр чековой ленты, наличие дополнительных интерфейсов и камеры.

Из моделей кассовых аппаратов можно выделить Power, который обладает максимальной скоростью печати (до 300 мм/с) и печатает на чековой ленте диаметром 80/57 мм. Также стоит обратить внимание на модель Эвотор 10, которая печатает на чековой ленте диаметром до 40 мм.

Онлайн бухгалтерия для ИП на УСН

С помощью касс Эвотор ИП на УСН могут воспользоваться электронным документооборотом, автоматической книгой учёта доходов и расходов, а также приложением «Секции и отделы» для разделения чека по системам налогообложения и отделам магазина. Это позволяет сэкономить время и средства на оплату бухгалтерских услуг, а также получать более точную информацию о бизнесе.

За невыдачу чека

Штраф за невыдачу кассового чека варьируется в зависимости от статуса нарушителя. Для должностных лиц и ИП он составляет 2000 рублей, а для юридических лиц может быть предупреждением или штрафом в размере 10000 рублей.

1. ИП Иванов не выдал кассовый чек своему клиенту. Ему будет начислен штраф в размере 2000 рублей.
2. ООО «Рога и копыта» не выдало кассовый чек своему клиенту. Ему может быть вынесено предупреждение или начислен штраф в размере 10000 рублей.

Штрафы за неприменение ККТ для юридических лиц зависят от суммы продаж, произведенных без использования кассового аппарата. Для должностных лиц штраф составляет 25-50% от суммы продаж, но не менее 10000 рублей. Для юридических лиц штраф составляет 75-100% от суммы продаж, но не менее 30000 рублей.

1. ООО «Рога и копыта» продали товар на сумму 50000 рублей без использования кассового аппарата. Ему будет начислен штраф в размере 37500-50000 рублей.
2. ООО «Зайцы и лисы» продали товар на сумму 15000 рублей без использования кассового аппарата. Ему будет начислен штраф в размере 10000 рублей.

Штрафы за неприменение ККТ для юридических лиц

Штрафы за невыдачу кассового чека варьируются в зависимости от статуса нарушителя. Для должностных лиц и ИП он составляет 2000 рублей, а для юридических лиц может быть значительно выше. При повторном нарушении и неучтенном обороте более 1 миллиона рублей для должностных лиц возможен запрет заниматься торговой деятельностью на срок 1-2 лет, а для юридических лиц до 90 дней запрета на торговую деятельность.

Например, если индивидуальный предприниматель не использует кассовый аппарат и при этом его доход за месяц составляет 50 000 рублей, то он может быть оштрафован на сумму от 12 500 до 25 000 рублей. Если же компания не использует ККТ и ее доход составляет 1 миллион рублей, то она может быть оштрафована на сумму от 750 000 до 1 000 000 рублей.

При повторном нарушении и неучтенном обороте более 1 миллиона рублей, должностные лица могут быть запрещены заниматься торговой деятельностью на срок 1-2 лет, а компания может получить запрет на торговую деятельность до 90 дней.

Штрафы за неправильное применение ККТ для юридически лиц

За неправильное применение ККТ для юридических лиц предусмотрены штрафы. Для должностных лиц могут быть предупреждение или штраф в размере 1500-3000 рублей, а для юридических лиц — предупреждение или штраф в размере 5000-10000 рублей.

1. Директор ООО «Альфа» не указал на чеке данные о товаре и его стоимости. В результате юридическое лицо получило предупреждение.
2. Бухгалтерия ООО «Бета» использовала устаревшую версию программы для работы с ККТ. За это юридическое лицо было оштрафовано на 7000 рублей.

Штрафы за неприменение ККТ для юридических лиц

Индивидуальным предпринимателям, использующим упрощенную систему налогообложения, необходимо перейти на использование онлайн-кассы, вне зависимости от вида деятельности. Исключения действуют только до конца 2023 года и касаются некоторых видов деятельности, таких как торговля в киосках мороженым, прием от населения утильсырья, ремонт обуви, услуги носильщиков на транспортных вокзалах, сдача в аренду жилых помещений и другие. Если ИП на УСН не использует онлайн-кассу, ему грозит штраф в размере 25-50% от суммы продаж, произведенных без ККТ, но не менее 10000 рублей. При повторном нарушении и неучтенном обороте более 1 миллиона рублей ИП грозит до 90 дней запрета заниматься предпринимательской деятельностью.

1. ИП Петров использует упрощенную систему налогообложения и занимается торговлей из автоцистерн квасом. Он не обязан использовать онлайн-кассу до конца 2023 года.
2. ИП Сидоров использует упрощенную систему налогообложения и занимается розничной продажей бахил. Он не обязан использовать онлайн-кассу до конца 2023 года.
3. ИП Иванов использует упрощенную систему налогообложения и занимается продажей товаров на сумму 20000 рублей без использования онлайн-кассы. Ему будет начислен штраф в размере 10000 рублей.
4. ИП Кузнецов использует упрощенную систему налогообложения и занимается продажей товаров на сумму 50000 рублей без использования онлайн-кассы, после того как ему уже был вынесен штраф за аналогичное нарушение. Ему грозит запрет заниматься предпринимательской деятельностью на 90 дней.

Штрафы за неправильное применение ККТ для ИП

Нарушение правил применения онлайн-касс может привести к штрафу от 1500 до 3000 рублей либо предупреждению. Несоответствие онлайн-кас установленным законом нормам, неправильная регистрация кассовой техники, несоблюдение правил применения ККТ, нарушение кассовой дисциплины — все это может стать причиной штрафа или предупреждения.

Примеры нарушений: необновление ПО кассового аппарата, ошибки в регистрации кассовой техники, использование онлайн-кассы без интернета весь день и слив информации в ОФД только после закрытия смены, нарушение правил применения ККТ.

Источник: evotor.ru

Как ИП работать без кассового аппарата – ИП на УСН без ККМ

Индивидуальный предприниматель наделен многими обязанностями при ведении своего бизнеса. Ему не только необходимо осуществлять свою деятельность, но еще и вести учет, сдавать декларации и уплачивать налоги. Для некоторых факт дополнительного наличия какой-либо учетной техники вызывает панику. Но давайте разберемся, так ли она необходима, и может ли ИП работать без кассового аппарата.

Общие требования к использованию ККМ для ИП

Основные положения закреплены в ФЗ № 54 от 22.05.2003г. «О применении ККТ…».

В нем четко изложено, что контрольно-кассовая техника (POS-терминал) должна обязательно применяться индивидуальными предпринимателями, при условии, что деятельность происходит на территории России и расчеты осуществляются наличными денежными средствами (купюры и монеты РФ) или платежными картами (банковскими пластиковыми карточками).

Кроме того, применяемая техника должна соответствовать таким требованиям:

1) быть исправна (в соответствии с Типовыми правилами, утвержденными Минфином РФ);

2) зарегистрирована в налоговых органах (для этого ИП подает заявление по соответствующей форме и заводит книгу учета);

3) включена в Государственный реестр, который ведет ФНС;

4) должна эксплуатироваться в фискальном режиме. Т. е. при нем техника функционирует таким образом, что все данные о чеке заносятся на специальную микросхему, которая пломбируется работниками контролирующих налоговых органов.

При всей обязательности существуют случаи, когда ИП может работать без кассового аппарата:

1) самый распространенный случай — это оказание услуг населению (ремонт обуви, химчистка, услуги нотариуса, общественного питания и т. д.). Здесь вместо кассовых чеков должны выдаваться бланки строгой отчетности;

2) если выбранная система налогообложения — единый налог на вмененный доход или патентная система. Условие то же. Должен быть выдан документ, который является доказательством того, что клиент заплатил денежную сумму за приобретенный товар. Это может быть товарный чек, квитанция или иное;

3) если есть определенная специфика в деятельности или местонахождении бизнесмена.

• киоски по продаже периодических газетных и журнальных изданий;
• продажа различных ценных бумаг, лотерейных билетов, билетов для проезда в городском транспорте;
• торговля на централизованных рынках, проводимых ярмарочных мероприятиях и на разнообразных выставках;
• продажи чая, сахара иного ассортимента в пассажирских вагонах поезда;
• торговля выездными лотками с мороженым, безалкогольными напитками, пивом, квасом которые продаются на розлив, и др.;
• прием стеклопосуды и утильсырья (металлолом – исключение);
• реализация религиозного товара;

4) если предпринимательство осуществляется и находится в труднодоступной местности (перечень утвержден соответствующим субъектом РФ), то ИП работает без ККМ;

5) при продаже лекарств аптечными организациями, обособленными отделами медицинских организаций (это могут быть акушерские, фельдшерские, и другие центры врачебной или семейной практики), которые также расположены в сельских населенных пунктах;

Рассмотрим работу на УСН без ККМ

Если предприниматель подпадает под случаи осуществления деятельности ИП на УСН без ККМ, то это не означает, что он никак не фиксирует процесс получения денежных средств. По требованию покупателей должен быть оформлен бланк строгой отчетности. Он по сути заменяет собой кассовый чек.

В зависимости от того, какого рода оказываются услуги, бланки отчетности называются по-разному: квитанции, билеты, путевки, абонементы и т. д. Разной может быть и форма. На сегодняшний день форму БСО можно разрабатывать самим, но при условии, что документ будет содержать обязательные реквизиты.

• Номер и текущую дату.
• ФИО бизнесмена.
• ИНН и номер свидетельства о регистрации предпринимателя (это обязательные реквизиты продавца, благодаря которым производится учет).
• Наименование торговой точки.
• Название и количество приобретенного товара (т. е. краткое описание).
• Стоимость товара и общая сумма покупки.
• Подпись и (при наличии) печать продавца.

Бланк можно заказать в типографии или изготовить с помощью автоматизированных систем.

Но не все формы можно разрабатывать самостоятельно. Некоторые специально предусмотрены государством: железнодорожные билеты, авиа; туристические путевки; оплата парковки и другие.

БСО выписываются за оказание услуг физическим лицам. Если речь идет о товарно-денежных отношениях с организациями, то в этом случае необходимо выдавать кассовые чеки.

Преимущество указанных документов в том, что затраты на их покупку и использование гораздо меньше, не требуется регистрация и иногда проще выдать товарный чек, чем возить с собой дополнительный кассовый аппарат.

Рассмотрим работу на ЕНВД

Законодательством РФ закреплена норма, согласно которой, если применяется такой режим налогообложения, как единый налог на вмененный доход, то работа ИП может осуществляться без ККМ. Но в этом случае также покупателю должен быть выдан документ в момент приобретения товара, с указанием обязательных реквизитов, который подтвердит прием денежных средств.

Есть ли штрафы за неиспользование ККМ

За неиспользование контрольно-кассовой техники или использование ее с нарушением установленного порядка, а также отказ выдать подтверждающий документ, законодательством РФ предусмотрена административная ответственность, которая закреплена конкретно в части 2 статьи 14.5 КоАП РФ.

Указанные действия влекут для ИП наказание в виде предупреждения или штрафа от 3000 до 4000 рублей. Для граждан и организаций сумма штрафа отличается.

К нарушениям относится:

• отсутствие как такового кассового оборудования вообще;
• его неправильная эксплуатация;
• непробитие чека;
• невыдача клиенту чека;
• работа с незарегистрированным, не включенным в реестр кассовым аппаратом
• отсутствие на самой технике голограммы, идентификационных знаков и шильда завода-изготовителя;
• отсутствие ежегодного сервисного обслуживания;
• отсутствие пломб или наличие повреждённых пломб;
• выдача чека указанием суммы, отличной от той, которая была уплачена клиентом.

Несмотря на небольшую сумму штрафов, ИП рекомендуется не нарушать требования законодательства, так как это может вызвать дополнительные вопросы со стороны фискальных органов. А привлечение к себе дополнительного внимания бизнесмену ни к чему.

Источник: biznesogolik.ru

Необходимость применения кассового аппарата для ИП при УСН

Обязательно ли применение контрольно-кассовой техники предпринимателями на УСН или можно его избежать? Что изменилось в порядке принятия наличных от населения в 2016 году? Какие особенности применения БСО? На эти и другие важные вопросы ответит эта статья.

При регистрации ИП у начинающего предпринимателя встаёт вопрос о том, какую систему налогообложения ему выбрать. Одним из наименее необременительных режимов является УСН. Он избавляет от необходимости вести сложный учёт, сдавать множество налоговых деклараций по разным налогам. Но вот заявление о переходе на УСН написано, а вопрос с использованием ККТ не решён. Нужно ли его покупать или можно обойтись без него?

В каждой отдельной ситуации вопрос о необходимости применения ККМ нужно решать по-разному. Есть множество факторов, влияющих на это решение.

Когда аппарат необходим

В части оформления кассовых операций в 2016 году законодательство не делает различий между юридическими лицами и ИП. Индивидуальным предпринимателям нужно вести учёт кассовых операций и соблюдать законодательство в области их регулирования наравне с юридическими лицами.

Кассовые операции – это операции с использованием наличных денежных средств и банковских карт. То есть это практически все операции по приёму денежных средств от населения и некоторые ситуации приёма денег у юридических лиц.

И те и другие обязательно должны выдавать при приёме наличных денег либо при использовании банковских карт чек ККТ. Разница есть в том, какой режим налогообложения применяет предприятие или ИП.

Так, налогоплательщики на ОСНО и УСН ведут учёт кассовых операций в общем порядке, с обязательным пробитием чека ККТ при приёме денежных средств наличными или посредством банковских карт. Исключение сделано для плательщиков ЕНВД. Бизнесменам, применяющим эту систему налогообложения, разрешено в своей работе обходиться без использования кассовых аппаратов. Таким образом, если Вы ИП на УСН, то применение ККМ вам обязательно.

Когда контрольно-кассовая техника не нужна

В законодательстве предусмотрены моменты, при которых даже предприятия и ИП на УСН могут не использовать аппараты для пробития чеков.

К таким моментам относятся:

1. Осуществление торговли на ярмарках, организованных рынках и торговых павильонах. При условии, что в этих местах у ИП есть лишь торговое место, а не отдельно стоящий павильон, ларёк или магазин.
2. Разносная торговля с лотков.
3. Продажа мороженого и напитков на розлив в нестационарных объектах.
4. Развозная продажа из цистерн.
5. Торговля в развал бахчевыми культурами, живой рыбой.
6. Торговля печатными изданиями и лотерейными билетами в киосках.
7. Осуществление услуг по организации общественного питания в школах.
8. Продажа предметов религиозного культа.
9. Осуществление розничной торговли в отдалённых труднодоступных местах.

Изменения в законодательстве

2016 год принёс с собой не самые приятные для предпринимателей новости. Весь год рассматривался законопроект по внедрению ККМ нового типа. Их особенность заключается в том, что эти аппараты необходимо подключать к сети интернет и в процессе своей работы они передают все данные о пробитии кассовых чеков в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Такие аппараты уже внедрены в нескольких крупных торговых сетях, а согласно законопроекту их обязательное внедрение планировалось на 1 января 2016 года.

В результате обсуждений законотворцы приняли решение полностью перейти на новую систему учёта кассовых операций не с 2016, а с 2017 года. Это, разумеется, новость приятная, но по сути ничего не меняющая, срок лишь отодвинули на год. Так как ККМ нового поколения технически сложнее, разумеется, и стоят они больше. Кроме того, у ИП прибавится затрат на их установку, подключение к Интернету и обеспечение доступа к сети, который нужен постоянно.

Ещё одной не самой приятной новостью явилось то, что плательщики ЕНВД, которым сейчас необязательно применение ККТ с 2017 года, скорее всего этой льготы лишатся, и должны будут работать на тех же условиях, что и предприниматели на упрощенке.

Но есть и положительные моменты в новых поправках к закону о кассовой технике. Например, проще станет регистрация ККТ, больше не нужен будет договор обслуживания её со специализированной организацией. Раньше за регистрацию ККМ и ежемесячное обслуживание предприниматели на ОСНО и упрощенке платили немалые деньги. Теперь регистрация аппарата будет проходить в режиме онлайн. Кассовые операции станут ещё более прозрачными и открытыми.

Особенности при оказании услуг

Достаточно большое число коммерсантов работает в сфере оказания различных услуг населению с принятием за эти услуги наличных денежных средств. Не всегда эти услуги подпадают под такую систему налогообложения, как ЕНВД. Тогда ИП находится на УСН. Для таких категорий налогоплательщиков законодательством предусмотрена возможность избежать использования в работе ККТ.

Чтобы предпринимателю на упрощенке не покупать ККМ, ему следует вести учёт оказанных услуг и поступивших наличных средств, с помощью бланков строгой отчётности. Применение в работе таких бланков разрешено законодательно и является альтернативой ККТ.

БСО – это первичный бухгалтерский документ, оформляемый по факту оказания услуги населению и приёма денежных средств. Он может быть составлен по утверждённой МинФином форме или по форме, разработанной ИП самостоятельно, но в любом случае должен иметь обязательные реквизиты. Заполняется БСО от руки в нескольких экземплярах, имеющих равную юридическую силу, и хранится не менее 5 лет.

В число обязательных реквизитов БСО входят наименование, серия и номер документа, ФИО предпринимателя, его ИНН, наименование и стоимость оказанной услуги, сумма принятых денег, число заполнения, ФИО и должность лица, его роспись и печать ИП. Некоторые БСО должны иметь все обозначенные реквизиты, другие только некоторые из них, в зависимости от вида бланка и сущности оказанной услуги.

Существуют следующие виды БСО:

1. Туристические путёвки.
2. Ваучеры на заселение в санатории и пансионаты.
3. Талоны на питание.
4. Квитанции.
5. Проездные документы на различные средства транспорта.
6. Абонементы на посещение бассейнов, спортзалов и фитнес-центров.
7. Билеты на культурно-массовые мероприятия.

Изменения законодательства в области применения ККТ и учёта операций с наличностью в 2016 году не принесли никаких изменений для БСО. То есть предприниматели на УСН, использующие БСО, могут не опасаться за правомерность своей работы и продолжать использовать их.

Остальным же предпринимателям, осуществляющим розничную торговлю, без аппарата ККМ не обойтись. Иметь его придётся и тем, кто находится на основной системе налогообложения и тем, кто для удобства работы перешёл на упрощенку. А по завершении 2016 года аппарат нужен будет, скорее всего, и предприятиям на ЕНВД. То есть предприятия и ИП всех систем налогообложения, осуществляющие торговлю, в недалёком будущем обязаны обеспечить у себя наличие подключённых к единой сети контрольно-кассовых машин. Аппарат не нужен лишь тем, кто работает в действительно отдалённых и труднодоступных местностях.

Источник: ipprof.ru