В конце прошлой недели российские СМИ активно писали о блокировке личных счетов самозанятых граждан. Глава комитета по налогам московского отделения «Опоры России» Сергей Зеленов рассказал о двух случаях блокировки, один из которых приписывают Сбербанку. В кредитной организации от комментариев отказались.
При этом россияне, которые официально зарегистрированы самозанятыми, по законодательству имеют право использовать личные счета для предпринимательства. Разбираемся, за что тогда могли быть заблокированы счета самозанятых граждан.
Подстава от законодателей
Экспериментальный налоговый режим для самозанятых заработал с нового года в Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан. За это время в специальном приложении ФНС «Мой налог» зарегистрировались 40 тысяч самозанятых граждан.
То есть, достаточно платить налог на профессиональный доход (НПД) через это приложение (4% за оказание услуг или продажу физлицам, и 6% — за работу с юрлицами), чтобы сохранять статус самозанятого. Деньги могут поступать наличными или на банковский счет, в том числе персональную карту, – это не так важно.
Приставы арестовали счет. Как выплачивать кредит и ипотеку.
Банкирос рекомендует!
Совкомбанк, Лиц. № 963
Карта «Халва»
1095 дней без процентов, до 500 000
Оформить карту
Но законотворцы льготного режима для самозанятых не предусмотрели, что другой закон №115-ФЗ запрещает использовать личный счет для ведения предпринимательства. Поэтому системы ряда банков стали классифицировать поступления на счета самозанятых как сомнительные.
В результате, самозанятые граждане угодили в юридическую коллизию: один закон позволяет им принимать оплату на личные счета, а другой запрещает и применяет ограничительные меры.
При этом в договорах кредитных организаций на обслуживание дебетовых карт прописаны нормативы «антиотмывочного законодательства», которые возбраняют денежные поступления от ведения бизнеса. Это дает банкам полномочия на блокировку счетов. Что же тогда делать самозанятым?
Самозанятым лучше разделить поступления
ФНС рекомендует заранее предоставить в банк документы о статусе самозанятого. Сформировать соответствующую справку можно в приложении «Мой налог» или в личном кабинете, предназначенном для плательщиков НПД на сайте налоговой службы.
Банкирос рекомендует!
Альфа-Банк, Лиц. № 1326
Кредитка Год без % с кэшбэком за все покупки
365 дней без процентов, до 1 000 000
Оформить карту
При этом банки самостоятельно могут проверить самозанятый статус клиента в автоматизированном режиме через API ФНС.
Однако стоит учитывать, что сам статус самозанятного не избавит от проверки банком совершаемых операций по карте. Если на личный счет поступают суммы, аномально превышающие прошлые поступления, то банк вправе заблокировать счет и затребовать дополнительные подтверждения законности транзакций.
Счета самозанятых блокируют в банках. Как быть, если ты самозанятый гражданин? 115 ФЗ и налоги в РФ
Поэтому советуем завести отдельную карту для расчетов с клиентами, чтобы в случае чего не потерять доступ ко всем средствам сразу.
Правда, пред открытием другой карты лучше изучить договор обслуживания и проконсультироваться с банком, не против ли тот, что вы используете личный счет для предпринимательства.
Напоследок, следует помнить, что годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей. То есть, ежемесячно на карту и наличными не должно поступать более 200 тысяч рублей.
Источник: bankiros.ru
Как не попасть под блокировку счета при работе с самозанятыми
Сотрудничество с самозанятыми достаточно выгодное занятие, однако имеет свои риски:
- Уплата страховых взносов и НДФЛ из-за отсутствия чеков, актов, договоров.
- Блокирование расчетного счета из-за сомнительных операций со с стороны банка или налоговой.
Кто и по каким причинам блокирует счет фирмы, рассказываем ниже.
Налоговая заблокировала расчетный счет, причины
Налоговая инспекция постоянно отслеживает расчеты бизнеса по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам. Если обнаружилась недоимка по любому из них, выносится требование об уплате.
- не сданная вовремя отчетность;
- неверно заполненные декларации;
- неверно заполненные платежные документы;
- работа с самозанятым, потерявшим этот статус;
- работа с самозанятым без договоров и чеков.
Любые ошибки и нестыковки обязывают налоговую запрашивать объяснения. Для этого потребуется предоставить все платежки, договоры, чеки.
В течение 6 дней с момента получения требования, фирма должна отчитаться о сложившейся ситуации. Если ответ не получен вовремя, налоговые органы вправе вызвать для сверки в отделение.
После этого дается еще 10 дней до заморозки счета (ст. 76 НК РФ).
В случае не предоставления необходимой отчетности, со счета будет автоматически списана недоимка. Если на счету недостаточно средств, счет будет заблокирован до момента погашения долгов, штрафов и всех образовавшихся пени.
Однако такой порядок был актуален до 1 января 2023 года. После введения Единого налогового платежа (ЕНП) установился новый порядок расчетов по всем видам платежей. Из-за этого, скорее всего, поменяются сроки заморозки счетов, однако основания для этого останутся прежними.
Так как при переходе на ЕНП на 01.01.2023 года многие фирмы столкнулись с неправильными данными в личном кабинете ФНС, решено было ввести мораторий на принудительное взыскание задолженности до 1 марта. При выявлении разночтений по суммам сформированного сальдо в эти сроки, налоговая инспекция обязана провести сверки с каждым налогоплательщиком индивидуально.
При работе с самозанятыми, налоговая также может заморозить счет. Например, если самозанятый потерял свой статус и не сообщил об этом работодателю, но продолжает работать и получать оплату. В таком случае на предпринимателя накладывается обязанность заплатить страховые взносы и НДФЛ как за обычное физическое лицо.
Зная это, у работодателя есть срок, в который необходимо уложиться. Но если факт скрыт, образуется просрочка. Тогда налоговый орган обязан взыскать эти средства с нарушителя и штраф.
Чтобы избежать такой блокировки, стоит проверять статус каждого самозанятого и требовать чек после каждой оплаты.
Блокировка расчетного счета банком
Банк может заблокировать средства частично или полностью. В первом случае — это запрет снимать наличные. Во втором — запрет открыть новый счет, производить расчеты с контрагентами, снимать наличные. Останутся разрешены только обязательные расчеты: страховые взносы, налоги, заработная плата, штрафы, все виды пособий и т.п.
Основания для заморозки прописаны в Федеральном законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Основные причины блокировки счета банком:
- Частое снятие крупных сумм, особенно в день получения. В этом можно усмотреть отмывание денег. Чтобы не в поле зрения банка, стоит снимать деньги через два-три дня.
- Переводы за границу свыше 600 тыс. руб.
- Переводы, не соответствующие основному ОКВЭД. О каждом случае изменения вида деятельности необходимо без промедления сообщать в банк. Получать платежи можно только за основную деятельность. Если фирма, например, занимается мебелью, но на баланс начала поступать оплата за консалтинговые услуги, то с большой вероятностью, банк обратит внимание на такие операции и как результат заморозит счет.
- Банки отслеживают и все обязательные платежи фирм: оплату труда сотрудникам, закупку оборудования, материалов и др., страховые взносы, пособия, даже ежемесячные коммунальные платежи. Если какие-либо стабильные платежи вдруг отсутствуют, банк имеет право потребовать объяснение по каждому виду операции. При отсутствии уважительной причины банк может заморозить счет до полного выяснения обстоятельств.
- Работая с самозанятыми также можно попасть под блокировку. Как уже говорили выше, рассчитываясь с самозанятыми на каждую операцию должен быть договор и чеки. Если оплаты проходят без чеков, то банк распознает операцию как перевод обычному физическому лицу. В таком случае счет блокируется, до выяснения обстоятельств. Для разблокировки потребуется договор и чек от самозанятого. Если физлицо утеряло статус самозанятого, то за него необходимо заплатить налоги в срок, иначе блокировку счета может произвести уже ФНС.
Разблокировка счета
Если компании не удалось избежать заморозки счета, то для разблокировки и продолжения работы в обычном режиме потребуется в короткие сроки объяснить банку или налоговому органу что произошло и предоставить всю необходимую отчетность.
Чтобы впредь не попадать под блокировку счета, всем юридическим лицам и ИП необходимо строго следить за всей платежной документацией. Перед наймом на работу проверять статус каждого самозанятого. Для этого можно воспользоваться специальными сервисами по подбору исполнителей на разные виды деятельности. Через них можно проверить статус, безопасно провести оплату, получить чек за услугу.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Источник: www.1cbit.ru
Безопасная работа с самозанятым. Как защититься от блокировки расчётного счёта
Самозанятость — не только удобство, но и риск. Если сотрудничать с самозанятым без договора и чеков, вас как минимум могут заставить заплатить НДФЛ. В худшем случае вас ждёт приостановка операций по счетам. За что чаще всего блокируют банковские счета, кто может это сделать, как этого избежать и быстрее восстановить доступ — рассказываем в этом материале.
Что такое блокировка счёта
Термин «блокировка счёта» не совсем корректный. На самом деле банк может остановить расходные операции либо полностью, либо частично. При частичной блокировке предприниматель не может снимать наличные, а в некоторых случаях — теряет доступ к интернет-банку.
При полной блокировке предприниматель не может платить контрагентам, снимать деньги, открывать новый счёт. Зато у него получится провести обязательные платежи: налоги, зарплаты, алименты, страховые взносы, штрафы, выходные пособия.
Может ли банк заблокировать счёт
Если коротко — да. В основном всему виной ФЗ №115 об отмывании денег и финансировании терроризма. Конечно, для этого вам не обязательно донатить боевикам. Банковскую систему могут заинтересовать ваши переводы за границу, зачисления с иностранных счетов или операции на сумму от 600 тысяч рублей.
Может ли налоговая заблокировать счёт в банке
Даже не сомневайтесь — на этот случай есть статья №76 НК РФ. Когда предприниматель не платит или не отчитывается вовремя, в ход идут разные способы давления. Например, блокировка расчётного счёта налоговой инспекцией.
Какими могут быть причины блокировки расчётного счёта
Если ваши ИП или ООО попали в немилость банка или налоговой инспекции — не отчаивайтесь. Давайте для начала определимся, в чём вы провинились. Вот основные причины блокировки счёта юридического лица в банке:
Блокировка по инициативе банка
Частые переводы денег физическим лицам. Напомним, самозанятый получает деньги на личный счёт. Банк считает подозрительным, если организация делает переводы физлицу, но при этом не платит за него налоги и взносы. Впрочем, такую блокировку легко снять — достаточно предоставить банку договор с самозанятым.
Ошибки в платежных поручениях. Речь не о лишней запятой — вопросы вызывают только систематические ошибки. Гарантированно избежать неприятностей получится, если автоматизировать платежи самозанятым исполнителям. Например, с помощью сервиса Сам.Бизнес.
Поручение налоговой. Например, если предприниматель не заплатил налоги или не сдал отчетность.
Сомнительные операции. Подробно они перечислены в статье №6 ФЗ №115. Вопросы вызывают переводы за границу, зачисления с иностранных счетов и операции на сумму от 600 тысяч рублей.
Большие расходы на неопределенные цели. Если в большинстве платежных поручений указана цель «Прочие расходы», банк опять же блокирует счёт по №115-ФЗ. Лучше объяснять цель детально: «Выплата по договору №111. Предоплата за написание текстов. НДС не облагается».
Систематическое снятие наличных. Банк может заподозрить предпринимателя в отмывании денег. Не снимайте крупные суммы сразу после поступления на счёт — подождите хотя бы пару дней.
Переводы, которые не соответствуют основной деятельности компании. Например, если компания производит бетон, а на её счет приходят деньги за маркетинговые услуги. Меняйте или добавляйте ОКВЭДы и оперативно сообщайте об этом в банк.
Отсутствие «стандартных» расходов. Любая компания платит коммунальные платежи и ренту, закупает сырье, перечисляет зарплату — эти платежи должны проходить ежемесячно. Если их нет, банк может потребовать разъяснений.
Блокировка по инициативе налоговой
Самозанятый не заплатил НПД или потерял свой статус. В таких случаях налоговая может посчитать, что организация платила физлицу. Тогда она назначит предпринимателю штраф и обяжет его заплатить НДФЛ и страховые взносы. Если не уложитесь в срок, налоговая отправит в банк поручение о взыскании нужной суммы. Если средств недостаточно — счёт заблокируют.
Чтобы этого избежать, всегда проверяйте статус исполнителей и просите чеки после выплат.
Не сдали вовремя отчётность или допустили ошибки в декларации. Если вы опоздали с отчетностью на два-три дня — не волнуйтесь. Счёт заморозят только при задержке на 20 рабочих дней. В случае ошибки у вас есть пять дней на то, чтобы сдать новую декларацию. Если ведомство не заметило просрочку отчетности сразу, имейте в виду, что вам будет грозить блокировка еще три года с момента дедлайна.
Не обеспечили обязательный электронный документооборот с налоговой. Некоторые компании обязаны сдавать отчетность в электронной форме. Важно вовремя заключить договор с оператором электронного документооборота и получить квалифицированную электронную подпись (КЭП).
Не ответили на требование налоговой. Налоговая отправляет запросы, чтобы проверить документы, получить пояснения или вызвать налогоплательщика в отделение. Организация или ИП обязаны подтверждать получение таких запросов: формировать электронную квитанцию и отправлять обратно в налоговую через ЭДО. Срок подтверждения запроса — шесть дней. Если за это время налоговая не получит квитанцию, еще через десять рабочих дней она заблокирует счет.
Не заплатили налоги, страховые взносы, пени или штрафы по требованию налоговой. Налоговая проверяет каждый отчёт в течение месяца. Если есть недоимка — ИФНС вынесет требование об уплате. Если организация или ИП не успеет заплатить в срок — налоговая отправит в банк поручение о взыскании нужной суммы. При недостатке средств вас ждет блокировка счета налоговой.
Как узнать, за что заблокировали счёт
Обычно предприниматель до последнего остается в счастливом неведении. Но всё-таки есть несколько способов выяснить судьбу своего расчётного счёта:
В банке. Если вы не получали уведомление от банка — позвоните по горячей линии, отправьте официальный запрос или обратитесь в филиал лично.
В онлайн-сервисе ИФНС. Перейдите на сайт сервиса налоговой. Вам нужно выбрать пункт о приостановлениях, а потом ввести ИНН и БИК организации. Лучше проверять сайт ежедневно — быстрее узнаете о блокировке и сможете исправить ситуацию.
Из письма налоговой. Когда налоговая выносит решение о блокировке счёта, то присылает налогоплательщику письмо. Узнать о причинах блокировки можно из этого документа.
Источник: tenchat.ru
