В статье рассмотрим важные нюансы работы с самозанятыми, а также расскажем, как обезопасить компанию от рисков и какую выгоду можно получить от сотрудничества.
Кто такой самозанятый
Самозанятые – это физические лица и ИП, работающие на себя, обязанные уплачивать налог на профессиональный доход (НПД) самостоятельно через приложение «Мой налог». Самозанятому не нужно иметь онлайн-кассу, сдавать отчетность и платить страховые взносы. Стать самозанятым очень легко, как и потерять свой статус, достаточно установить приложение «мой налог» и зарегистрироваться в нем как плательщик НПД. Данный налоговый режим регулируется положениями закона от 27.11.2018 года № 422-ФЗ.
Ставка налога разная и зависит от статуса заказчика:
- 4% на доход от физлиц;
- 6% на доход от ИП и юрлиц.
При сотрудничестве с самозанятым заказчик не обязан удерживать НДФЛ с оплаты за работу, уплачивать страховые взносы, включать таких исполнителей в отчетность, так как обычные физические лица по ГПХ.
Как юрлицам правильно работать с самозанятыми?
Также самозанятого не нужно принимать в штат, что облегчает работу.
Но заменять всех сотрудников самозанятыми нельзя! Такой шаг приведет к проверкам налоговой, штрафам и дополнительным начислениям налога. В итоге место выгоды предприниматель останется в убытке.
Для выгодного и безопасного сотрудничества предпринимателя с самозанятыми рекомендуем придерживаться нижеследующих правил.
Совет № 1. Сотрудничество с самозанятыми должно происходить только для выполнения некоторых видов работ
Нельзя заменить весь штат сотрудников плательщиками НПД.
Важно, чтобы самозанятый не находился в штате заказчика. ФНС и Минтруд за этим тщательно следят.
Самозанятый может быть привлечен только на небольшой объем работ и только периодически: создал и запустил сайт, сформировал бухгалтерскую отчетность, поклеил обои в офисе, отремонтировал станок, провел диагностику авто. Для ежедневной работы по 8 часов такое сотрудничество не подходит и также попадет под пристальное внимание налоговых органов.
Распространенная ошибка – закрывать самозанятыми временную нехватку персонала. Так как такие работники обязаны работать наравне с штатными сотрудниками, то здесь есть риск, что налоговая усмотрит в этом признаки замаскированного сотрудника.
Однако разово на такую работу нанять самозанятого можно, например при отсутствии или нехватке на банкет официанта или повара. Все зависит от каждой конкретной ситуации.
Совет № 2. Внимательно отслеживайте, чтобы у самозанятого с начала года доход не превышал 2,4 млн руб.
Необходимо, чтобы оставался запас, иначе при приближении лимита оплата может не пройти. Лимит установлен согласно ч. 8 п. 2 ст. 4 № 422-ФЗ для плательщиков НПД.
Когда при получении оплаты по текущему договору, самозанятый превысит лимит, то больше не сможет в этом году оказывать услуги, в качестве самозанятого, далее придется заключать договор с ним как с физическим лицом. В таком случае компании придется уплатить все положенные налоги и взносы самостоятельно.
Естественно, самозанятый имеет право не сообщать о своих доходах, отследить можно только сумму по заказам в вашей компании. Например, если вы сотрудничаете с самозанятым на постоянной основе. Однако это не гарантирует, что исполнитель не будет работать с кем-то еще. Здесь можно рассчитывать на ответственность и пунктуальность самозанятого.
Совет № 3. Выяснить, не противоречит ли деятельность самозанятого закону
Согласно п. 2 ст. 4 № 422-ФЗ, самозанятые не имеют право:
- перепродавать товары чужого производства;
- осуществлять реализацию подакцизных и маркированных товаров;
- осуществлять добычу и реализацию полезных ископаемых;
- работать в интересах третьих лиц по договорам комиссии, поручения или агентского договора;
- сдавать нежилые помещения.
Естественно, совершать подобные сделки можно, но при этом придется заплатить иные налоги и заключить иной договор, например, такой как с физическим лицом.
Кроме того есть виды деятельности которые физическим лицам вести запрещено, такие как продажа крепкого алкоголя например.
Совет № 4. Выяснить не работал ли ранее самозанятый у вас в штате
Согласно ч. 8 п. 2 ст. 6 № 422-ФЗ, самозанятым запрещено сотрудничать с бывшими работодателями, если с момента увольнения прошло менее двух лет. И, конечно, нельзя сотрудничать с текущим работодателем.
Совет № 5. Выяснить, не потерял ли статус самозанятого исполнитель перед началом работы и непосредственно перед оплатой
Исполнитель может заблуждаться сам и ввести в заблуждение заказчика. Например, заявить, что является самозанятым и при этом должным образом не оформиться или быть снятым с учета и продолжать работу, например если не заметил, что превысил лимит.
Исходя из вышесказанного, важно перед началом работы проверить статус плательщика НПД. И еще раз проверить перед моментом оплаты, так как за срок выполнения работы могло что-то поменяться. Проверять стоит перед каждой оплатой.
Проверку можно произвести самостоятельно на сайте ФНС или затребовать свежую справку из приложения «Мой налог».
Совет № 6. Правильно составьте договор с самозанятым
В договоре должны отсутствовать признаки классического трудового договора для штатных сотрудников. Еще раз напоминаем, что налоговые органы совместно с трудовой инспекцией в тщательно изучают договоры именно на эти признаки.
Большая часть налоговых доначислений происходит именно из-за этого нюанса. Разрешить ситуацию и отменить начисления придется уже только через суд, для этого придется как-то доказать, что имела место неверная формулировка.
В случае если сумма услуги была менее 10 тыс. руб. то можно обойтись без договора.
Однако для подстраховки в интересах заказчика и исполнителя рекомендуется всегда заключать договор. Для самозанятого – это гарантия оплаты. Для компании заказчика – порядок, способ ничего не потерять, принять расходы к учету, ведь не всегда чека достаточно. Также это надежность и порядочность в глазах проверяющих органов.
Чтобы правильно составить договор следует указать в нем следующие моменты:
- Сторонами договора должны выступать «Заказчик» и «Исполнитель», а не «Работодатель» и «Работник».
- Не должно быть терминов из трудового договора: должностная инструкция, рабочий график, дисциплинарная ответственность, зарплата и прочее.
- Предметом договора должна быть конкретная задача с конечным результатом.
- Оплата должна быть за конкретный объем выполненных работ, а не «каждый месяц 20 числа».
Подробнее отражайте в договоре и в приложении к нему порядок оказания услуг, качество, сроки, ответственность сторон и т.п. Так снижается риск усмотреть признаки трудового договора.
Совет № 7. Ответственность сторон обсудите заранее с самозанятым
Все спорные моменты необходимо включить в договор. Таковыми являются, например:
- обязанность самозанятого своевременно сообщать об утере статуса;
- выдавать чеки и др.;
- прописать штрафные санкции за нарушение этих обязательств.
Пример того, как это можно оформить:
Исполнитель обязан сообщить заказчику о снятии с учета или утере им статуса в качестве плательщика НПД незамедлительно, не позднее дня утраты статуса. При несвоевременном сообщении об утрате статуса, если Заказчик перевел Исполнителю оплату после утраты им статуса самозанятого, Исполнитель выплачивает Заказчику неустойку в размере 30% от суммы платежа.
Исполнитель обязан выдать заказчику чек в течение трех календарных дней после получения оплаты.
Совет № 8. Производить правильно и своевременно оплату самозанятому
Оплату самозанятому можно произвести наличными и безналичным расчетом.
Особенно внимательно нужно относиться к безналичным платежам. Правильное оформление снимает подозрения у банка о незаконном обналичивании денег с помощью физлица или уклонения от налогов.
В случае каких-либо подозрений банк может потребовать объяснений. Если они не будут вовремя предоставлены – это грозит приостановкой операций по расчетному счету.
Чтобы избежать такой неприятности необходимо указать в платеже следующую информацию:
- в поле «Вид операции» следует проставить код «01»;
- в поле «Назначение платежа кодовое» – код «1», этот код нужен для определения типа дохода в целях взыскания, например, по исполнительным листам (даже если заказчик никаких удержаний у исполнителя не производит или у самозанятого вообще никаких взысканий нет);
- в поле «Очередность платежа» – код «5» это прочие платежи;
- в поле «Назначение платежа» нужно дать подробное описание, например, «Оплата по договору № 15 от 05.04.2023 за бухгалтерские услуги».
В ситуации, когда банк просит разъяснения по какой-либо операции, необходимо в ответ направить договор, акт и чек от самозанятого.
Совет № 9. Всегда требуйте чек после оплаты и проверяйте его заполнение
Самозанятый обязан выдавать чек. Дата составления чека должна соответствовать дню оплаты. Чек – важный документ для обеих сторон. Он подтверждает документально выполнение работы и получение оплаты.
Каждый плательщик НПД обязан сформировать самостоятельно чек сразу в момент расчета (при наличных расчетах) или не позже 9 числа месяца, следующего за месяцем получения безналичной оплаты. На основании чека заказчик может отразить сумму оплаты в своих расходах, а также подтвердить проверяющим органам и банку, что деньги оплачены именно самозанятому.
Обязательно также проверить правильность заполнения чека, так как самозанятый заполняет его руками самостоятельно в приложении и может ошибиться.
Важно внимательно проверить следующие строки в чеке:
- Сумма.
- Наименование работ / услуг – все должно соответствовать договору.
- Отсылка к договору (не обязательно, но желательно указать конкретный договор или акт, по которому произведена оплата).
- ФИО и ИНН самозанятого. Маловероятно, но и тут могут быть ошибки, например, самозанятый неверно указал ИНН при заключении договора, а заказчик его не проверил.
- ИНН заказчика.
- Дата платежа. Так как чек может быть сформирован с отсрочкой.
При обнаружении ошибки просите самозанятого аннулировать ошибочный чек и заново сформировать правильный.
Совет № 10. Проверьте, не аннулировал ли самозанятый правильный чек
Когда плательщик НПД допускает ошибку в чеке, то аннулировать его и сформировать новый – нормальная практика.
Однако, недобросовестные самозанятые могут, через определенный промежуток времени аннулировать чек, чтобы по итогу не заплатить за него налог.
Узнать о факте аннулирования чека заказчик может уже только при камеральной или выездной проверке. Доказать что-то в этой ситуации будет сложно и поздно. Все равно будут доначислены налоги и пени.
Если же заказчик первым узнает до проверок, что самозанятый аннулировал действительный чек, то имеет право инициировать в отношении него проверку органами ФНС, которые предпишут самозанятому создать чек заново и выдать заказчику, кроме того плательщика НПД оштрафуют.
Что необходимо помнить при работе с самозанятыми специалистами
- самое важное это правильно составить договор, и прописать в нем все нюансы и детали выполнения проекта;
- обязательно просить чек по факту проведения оплаты за выполненную работу;
- заранее «на берегу» оговорить способ контроля за выполнением проекта, возможную по этапную отчетность;
- обязательно предоставить памятку самозанятому, с указанием контактных данных ответственного лица, закрепленного за проектом, а также расписать все этапы работы;
- подписать с самозанятым специалистом документ о сохранности конфиденциальной информации и неразглашении – NDA, что позволит избежать возможных проблем и утечки данных в процессе выполнения проекта.
Если придерживаться вышеописанных правил, то сотрудничество с самозанятыми станет выгодным и безопасным.
Отражение договора ГПХ с самозанятыми в 1С
1С: ЗУП позволяет не запутаться при отражении договора ГПХ в бухучете, а также при расчете НДФЛ или страховых взносов и формировании отчетности. Внесение информации в программу имеет некоторые нюансы и особенности, поскольку отношения характеризуются как гражданско-правовые, а не как трудовые.
Предлагаем ознакомиться с пошаговой инструкцией по отражению договора ГПХ в программе 1С. Если у вас останутся вопросы, закажите бесплатную консультацию наших специалистов!
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Источник: www.1cbit.ru
Упрощаем работу
с самозанятыми
Прозрачные процессы
Исполнители
Выбирайте подрядчиков из нашей базы или подключайте своих
ЭДО
Ведите электронный документооборот, подписывайте договоры, акты, чеки
Выплаты
Осуществляйте массовые или разовые переводы исполнителям
Мультиаккаунты
Регистрируйте несколько компаний и переключайтесь между ними
Статус СМЗ
Оперативно узнавайте об изменениях в статусе самозанятости
Налоги
Проводите выплаты с помощью автоматических расчётов
ВИДЕО
Обзор платформы
ТАРИФЫ
Понятные тарифы
БИЗНЕСУ
Комиссия за выплаты исполнителям
Поиск и добавление исполнителей
Массовые и разовые выплаты
Проверка статуса СМЗ
Договора, чеки, акты
API и 1С интеграция
Free
Explore Maze together, for free lifetime.
3 active projects
Up to 10 blocks
Team management
Essentials
Explore Maze together, for free lifetime.
3 active projects
Up to 10 blocks
Team management
API integrations
Standard
Explore Maze together, for free lifetime.
3 active projects
Up to 10 blocks
Team management
API integrations
Password protection
Pro
Explore Maze together, for free lifetime.
3 active projects
Up to 10 blocks
Team management
API integrations
Password protection
CSV export
ДЕМО
Демонстрация платформы
Мы получили Вашу заявку и скоро свяжемся для согласования.
Oops! Something went wrong while submitting the form.
Как начать?
Простая регистрация
Зарегистрируйтесь
на платформе
Создайте задание
и выберите исполнителя
Оплатите работу
и получите документы
Новые публикации
Договор с самозанятым. Правильное составление, шаблоны, описание.
В этой статье хотим обсудить как работать современному Бизнесу с «самозанятыми». Ведь привлечение самозанятого к выполнению работ или оказанию услуг — выгодное направление.
.png)
Что нового в августе? Регистрация и авторизация через Альфа ID и Tinkoff ID, Мультиаккаунты
Август принес с собой значительные обновления, которые сделают работу с платформой еще более удобной и эффективной.
Победитель конкурса для самозанятых «Грант за талант»
Победителем конкурса стала Татьяна Плаксун, с проектом Бюро ландшафтных решений. Павел Зюков, сооснователь компании ЯЗАНЯТ, вручил Татьяне приз в размере 100 000 рублей на развитие проекта!
.png)
FAQ
Вопросы и ответы
Ответы на самые популярные вопросы наших пользователей
Как зарегистрироваться на платформе?
Кому выгодно работать с самозанятыми?
Не всегда бизнесу нужны штатные сотрудники. Например, дизайнеров, переводчиков, курьеров можно привлекать по мере необходимости. Привлекать самозанятых можно как к разовым задачам, так и на регулярной основе.
С новым налоговым режимом оплата самозанятому от юридического лица происходит просто. Юрлица платят деньги исполнителю и получают чек. Никаких налогов, взносов и лишнего выставления счетов.
Как проверить статус самозанятого?
ЯЗАНЯТ автоматически проверяет наличие статуса НПД. Мы делаем запрос в ФНС перед каждой выплатой и защищаем вас от потенциально повышенного налога, если подрядчик не имеет статуса самозанятого или отказался от него.
Источник: www.yaznt.ru
Будем партнерами: как юрлицам работать с самозанятыми
Самозанятым сегодня уделяется большое внимание: государство всячески поддерживает такую форму заработка и упрощает взаимодействие самозанятого с заказчиком, банком и налоговой.
Но бизнесу также нужно знать, в чем особенности работы с самозанятым, чтобы не только не сэкономить на таком сотрудничестве, но и не понести убытки в виде налоговых штрафов и правовых ограничений.
Я — самозанятый
Начнем по порядку. Самозанятым можно считать человека, который работает на себя без найма других сотрудников. Закон называет этих людей плательщиками НПД (налога на профессиональный доход).
Закон, регулирующий деятельность самозанятых – закон №422-ФЗ. Помимо него есть еще часть 1 и часть 2 ГК РФ, а также разъяснения ФНС и Минфина РФ.
Условия получения статуса самозанятого:
- Вы являетесь гражданином России или стран ЕАЭС — Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии.
- Зарабатываете не более 2,4 миллионов рублей в год.
- Не нанимаете людей по трудовому договору.
- Не продаете подакцизные товары и товары с обязательной маркировкой – алкоголь, табак, а также молочные продукты, например.
Налоги
Самозанятые платят только один налог – НПД. Они не платят страховые взносы, не подают отчетность и могут не использовать ККТ.
Налоговая ставка зависит от статуса заказчика самозанятого: 4%, если доход получен от физического лица, 6%, если доход получен от ИП или юрлица.
Вычислять самостоятельно размер уплачиваемой суммы не нужно. За вас это сделать приложение «Мой налог» на основании дохода, вносимого в течение месяца. Оплачивать посчитанную сумму можно самостоятельно (до 28-го числа следующего месяца), а можно настроить автоплатеж.
Я хочу работать с самозанятым. Что мне нужно знать?
Почему лучше нанять самозанятого, а не штатного сотрудника? Главный плюс – если вам нужно закрыть временную потребность в рабочей силе или получить услугу единоразово. Это актуально для сезонного бизнеса, для набора линейного персонала.
Но, в целом, есть несколько главных плюсов в том, чтобы нанять самозанятого:
Упрощенный документооборот
Вам нужно заключить ГПХ и получить от самозанятого чек. Договор может быть и устным, если сделка не больше 10 000 рублей и в ней участвуют самозанятый и физлицо. Но если возникнет спорная ситуация, просто чека будет недостаточно, понадобятся договор и закрывающий акт.
Для простоты работы необходимо будет подготовить:
Подтверждение самозанятым статуса плательщика НПД;
Ответственность самозанятого за несвоевременное уведомление работодателя об отмене/изменении налогового режима.
Должностную инструкцию;
Иные локальные акты.
Вы платите только за работу самозанятого
Единственный пункт оплаты самозанятому – деньги за оказанную услугу, измеренную в рабочих часах или объеме услуг. Не нужно переводить отчисления в ПФР, оплачивать отпуска и больничные.
Налог НПД самозанятый оплачивает сам
Вы не платите налог на профессиональный доход на самозанятого, он все делает сам. Вам нужно получить с него чек и закрывающий акт (при необходимости) для собственной отчетности.
Самозанятого можно выбрать адресно
На рынке уже довольно много специалистов, причем даже в узкоспециализированных сферах. Если после первого раза оказанная услуга вам не понравилась, можно не пролонгировать сотрудничество и найти другого подрядчика.
Самозанятому не нужно отдельное место в офисе, его в принципе можно найти с другого конца страны для удаленного сотрудничества, что тоже плюс.
А теперь о минусах:
ФНС может посчитать отношения трудовыми
Если самозанятый работает по графику, выполняет одни и те же задачи и получает одну и ту же сумму из месяца в месяц, это может стать поводом для ФНС признать его взаимоотношения с работодателем трудовыми. После этого ФНС доначислит НДФЛ и страховые взносы, считая с момента начала сотрудничества. Также к вам может прийти внеочередная трудовая инспекция и оштрафовать юрлицо заказчика на сумму до 100 000 рублей.
Главное здесь – проверить, не был ли самозанятый в вашем штате в течение последних двух лет. И не советуем нанимать самозанятого через увольнение его как сотрудника, для налоговой это станет прямым сигналом к проверке вашей компании.
Самозанятый может потерять свой статус
Если доход человека превысит 2,4 миллиона рублей по итогам года, то статус самозанятого автоматически переходит в статус физлица, и уведомление от налоговой он не получит. Если он умышленно скрыл или забыл об этой информации, вам придется оплатить за него НДФЛ, а также штраф и пенни за несвоевременную уплату налога. Чтобы такого не было, советуем проверить статус самозанятого на сайте.
Нет контроля за исполнителем
При ограниченном списке прав и обязанностей заказчика и самозанятого друг пере другом возникает сложность в контроле и тайм-менеджменте оказываемых услуг. Условно, вы ждете текст, а подрядчик сорвал сроки, потому что уже ведет 10 других проектов.
Перед тем, как заключать договор
Сперва нужно проверить регистрацию самозанятого. Сделать это можно на сайте ФНС. Введите ИНН человека и дату, на момент которой хотите проверить статус. Сайт должен показать, что человек является плательщиком налога на профессиональный доход, тогда можно смело заключать договор.
Теперь для составления договора вам потребуются документы самозанятого, а именно:
- Фото или скан паспорта (данные о человеке, информация о прописке);
- Скриншот с сайта ФНС о статусе самозанятого на момент даты составления договора;
- Фото или скан ИНН;
- Контактные данные – номер телефона и адрес электронной почты;
- Реквизиты банка (БИК, ИНН,к/с, р/с получателя);
- Адрес проживания для обмена оригиналами документов.
Наконец, составляем договор. Можно выбрать один из трех типов договора, в зависимости от рода оказываемых услуг: договор подряда, возмездного оказания услуг или авторского права.
Основные пункты, которые стоит учесть в договоре: исполнитель и заказчик, предмет договора, права и обязанности сторон, порядок расчетов, ответственность сторон. Помните, что договор ГПХ – не трудовой договор, в нем прописываются только взаимные обязательства и объем и стоимость оказываемых услуг.
Учитывая все нюансы, которых не так и много, вы можете успешно привлекать самозанятых для выполнения работ. Главное помнить, что сотрудничество с самозанятым относится к гражданско-правовым отношениям, а не трудовым. И регулируется отдельным законодательным актом.
Источник: smallbusiness.ru
