Маленькие компании всегда рациональны в отношении денег. Оборот предприятия небольшой, особенно в самом начале, поэтому важно проследить куда уходит каждая копейка, чтобы не обанкротиться в первые пару месяцев существования. В малом бизнесе, который ещё не систематизирован, финансовое планирование плохо налажено и управление деньгами выглядит как поток. Каждый день компания получает прибыль и сразу же нужно принимать решения по её распределению, делать плановые оплаты и т.д. Из-за этого средства часто используются необдуманно и бюджет компании страдает.
Основная ошибка управления деньгами
Самая большая ошибка предпринимателя — это принимать решения по распределению денежных средств ежедневно.
Нам постоянно приходят платёжки абсолютно за всё. Финансовый отдел завален счетами. Расходов, кажется, намного больше, чем доходов (а зачастую так и есть). И самое глупое, что мы можем сделать в этой ситуации — оплачивать всё моментально. В ту секунду, когда увидели счёт.
Прибыль в малом бизнесе: производственная, операционная, чистая. Как считать и увеличивать прибыль
Если хотите успешно заниматься финансовым планированием — забудьте об этом. Задачей финансового планирования является именно создание плана, который не допустит хаотичного выделения средств на что угодно, а направит ресурсы в нужное русло.
Как научиться финансовому планированию быстро и легко?
Да, бюджет, выплаты и т.д. — звучит очень страшно. От одного неправильного действия зависит, хватит ли вам денег на зарплату сотрудникам, влезете ли вы в долги, не останетесь ли вы банкротом. На самом деле, страшно только тем, кто не знает основных правил, как надо обращаться с деньгами, чтобы они у вас были. Финансовому планированию может научиться даже тот, кто никогда и близко не подходил к распределению средств. Сейчас я расскажу как.
Если вы желаете поменять свое отношение к финансам и научиться правильно ими распоряжаться, попробуйте сыграть в игру, которую я вам предложу.
Правила игры:
- Финансовые решения должны приниматься только раз в неделю.
В течение недели деньги поступают на ваш расчетный счет. Не тратьте с него ни копейки. Просто забудьте, что эти деньги существуют и не рассчитывайте на них.
- Не оплачивайте счета сразу. Собирайте их всю неделю.
Если вы не будете оплачивать счета моментально, у вас за 7 дней накопиться неплохая сумма. Однако, счета тоже успеют накопиться. Главное, ничего не потерять и хранить эти документы в одном месте, чтобы к концу недели у вас всё было под рукой.
В конце недели сравните количество денег, которое накопилось с количеством неоплаченных счетов. При этом забудьте, что у вас есть ещё какие-то средства. Берите в расчёт только то, чем вы распоряжаетесь сейчас. Так вы сосредоточитесь на том, что действительно заслуживает внимания и не будете выделять средства на лишнее.
Нельзя рассчитывать на оплаты, которые зайдут в течении следующей недели, или на долги, которые вам пообещали вернуть “на днях”. Забудьте обо всех возможных выплатах и распоряжайтесь только существующим бюджетом, опираясь на приоритеты.
Сколько денег можно вытаскивать из бизнеса на себя
Результаты игры
Первое, что вы поймёте в результате этой игры — счетов на оплату у вас больше, чем доходов. Это нормально. Если бы затрат было меньше, чем прибыли, вам было бы неинтересно заниматься финансовым планированием. Потребностей всегда больше, чем возможностей, это и мотивирует нас развиваться.
Второе — вы научитесь рационально распределять деньги, так как у вас будут чётко ограниченные рамки бюджета, в которые нужно вписаться. Вы сразу поймёте, что можно оплатить не сразу, а спустя какое-то время, а какую статью расходов вообще вычеркнуть без потерь. Когда вы оплачиваете счета ежедневно, то выделяете сразу деньги на тот запрос, который был первый в очереди. А так вы расставите приоритеты не по первоочерёдности, а по необходимости.
3 уровня финансового планирования
В компаниях, которые хотят грамотно распределять средства, существуют 3 уровня планирования:
- Стратегический. Это общий план, он расставляет приоритеты в развитии компании. Сущность стратегического планирования в том, что оно устанавливает долговременные цели предприятия и определяет наилучшие формы их достижения.
- Тактический. Выстраивает среднесрочные планы до 1 года по всем основным направлениям деятельности: маркетинг, найм, доход и т. д.
- Оперативный. Еженедельный план, который помогает эффективно управлять имеющимися денежными средствами.
Как разумно распределять финансы?
Финансовое планирование на предприятии помогает распределить финансы грамотно. Чтобы это сделать, необходимо руководствоваться 5 планами:
- План по продвижению Выделение денег на рекламу, внешний и внутренний пиар.
- План по продажам. Задачи по привлечению новых клиентов, заключению договоров и повторным продажам.
- План по доходу. Сбор дохода по выставленным счетам и заключенным договорам.
- План по предоставлению. Услуг или продуктов, зависит от вида бизнеса.
- Бюджет. Сводный план по всем статьям доходов и расходов всех подразделений.
Руководство этими планами поможет изменить финансовую картину компании и не допускать ошибок. Эти правила должен задавать владелец компании, чтобы руководители использовали их в своей ежедневной деятельности.
Как только вы уйдёте от ежедневного принятия решений, к недельному планированию, вы заметите, как мало вы стали тратить на то, что раньше забирало половину вашего дохода и как изменилось ваше отношение к деньгам.
Источник: visotsky.com
Прибыль. Где ты, моя прибыль. Шесть советов про дивиденды
Везет же ИПшникам: они прибыль свою распределяют на свое усмотрение в любое время года, в любую погоду, невзирая ни на что. А вот юрлицам надо повозиться (стих прямо получился. ).
Везет же ИПшникам: они прибыль свою распределяют на свое усмотрение в любое время года, в любую погоду, невзирая ни на что. Точнее, взирая только на то, уплатили налог или нет. Ну, и поставщикам/подрядчикам/заказчикам заплати и остальное — делай что хочешь, выводи куда хочешь. Главное — не нарвись на 115-ФЗ, а так. делай что хочешь.
У юриков (как обычно) не все просто и нюанс на нюансе, нюансом погоняет.
Прибыль, которую компания получает, для ее владельцев, ради которых компания и создается, называется ДИВИДЕНДАМИ.
Дивиденды — это некая часть прибыли компании (некоммерческие не рассматриваем, внимание только на самый распространенный в малом и среднем бизнесе форму ведения дел — ООО), которую распределяют между собой ее участники.
Если участником ООО является физическое лицо, то с дохода, полученного от деятельности компании, оно должно уплатить подоходный налог на дивиденды.
Точнее, уплатит компания как агент.
По общему правилу ставка НДФЛ с дивидендов в 2019 году равна 13%, хотя еще 5 лет назад была 9, а еще раньше была вообще красота — 6%.
Но это было давно. Никто не может вас принудить распределять и выплачивать дивиденды.
Это дело сугубо добровольное.
Однако есть «вилка», в которую вам надо уложиться:
1) статья 28 закона об ООО говорит нам о том, что общество может принимать решение о распределении прибыли между частниками раз в квартал, раз в полугодие или раз в год. Внутри года дивиденды распределяются внеочередными общими собраниями участников, годовые дивиденды — на очередном общем собрании участников. Годовое общее собрание может быть проведено не ранее 1 марта, не позднее 30 апреля,
2) после того, как решение принято, у компании есть 60 дней для того, чтобы сделать фактическую выплату дивидендов.
Увы, к начисленным и выплаченным дивидендам нельзя применить никакие вычеты: ни имущественные, ни социальные, ни стандартные, ни профессиональные. То есть уплатили в бюджет налог и забыли. Вернуть его нельзя. Видимо, за его счет как раз бордюры и перекладываются. Ну да ладно.
Страховые взносы — ура! — на дивиденды не начисляются и не уплачиваются.
Никогда. Ни при каких условиях.
Ибо компания с собственником своим же при выплате такого вида дохода в трудовые отношения не вступает.
А значит, и оснований для начисления страховых взносов тоже нет.
При перечислении дивидендов компания является агентом. Это значит, что именно компания удержит из дохода физлица НДФЛ и уплатит его в бюджет страны. Если НДФЛ вовремя не удержан, то к ответственности будет привлечена сама компания, а не участник, которому положены дивиденды.
Как и в случае с зарплатой, НДФЛ с дивидендов мы перечисляем не позднее следующего дня после выплаты дивидендов участнику.
Важно: наличие гражданства РФ не даёт автоматически статуса налогового резидента. Если гражданин отсутствовал в стране более 183 дней в году, то он становится нерезидентом и включается другая ставка налога. Следите за этим.
Рассмотрим пример расчета НДФЛ с дивидендов:
В ООО «Тушканчик» два участника.
Они собрались 10 октября 2019 года на внеочередное общее собрание участников и на основании представленного бухгалтером баланса за 9 месяцев решили, что из полученной компанией 525 623 рублей прибыли распределят между собой 200 000 рублей. Поскольку в ЕГРЮЛ значится, что доли между участниками распределяются поровну, а корпоративного договора между ними нет, то каждому положено по 100 000 рублей.
Тогда каждый из участников получит по 100 000 — 100 000 * 13% = 87 000 рублей, а 13% от 100 000 рублей, т.е. 13 000 рублей уйдет в бюджет РФ.
Итоги
1. Для того, чтобы распределять прибыль, убедитесь в том, что в уставе вы указали, что дивиденды распределяются в те сроки, в которые вы хотите делать выплаты: ежеквартально, раз в полгода или раз в год.
2. Основанием для выплаты дивидендов является баланс (промежуточный или годовой) и решение (протокол) участников компании. Если участник один, то решение о выплате оформляется решением единственного участника, но письменно.
3. Если решили выплатить дивиденды, то у вас есть срок 60 дней со дня принятия этого решения.
4. Удержите и уплатите в бюджет НДФЛ с выплаченного дохода физлицам не позднее следующего дня за днем выплаты дохода.
5. Если дивиденды выплачиваются имуществом, то компания НДФЛ не удерживает, а сообщает в ИФНС о том, что налог не может быть удержан. Тогда обязанность по уплате налога с дохода, полученного в натуральном виде, ляжет на само физлицо.
6.Да, чуть не забыла: прибыль и дивиденды в компании, применяющей УСН, считаются на основании данных бухгалтерской отчетности, а не на основании данных налогового учета.
- #прибыль
- #НДФЛ
- #дивиденды
- #уплата налогов
- #оптимизация налогообложения
- #распределение прибыли
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно здесь.
Источник: www.klerk.ru
Как дать сотрудникам долю от результата в малом бизнесе и стоит ли им её брать
В статье «Давать ли сотрудникам долю в бизнесе» мы рассмотрели точки зрения сторон за и против, проблемы и риски возникающие при передаче доли в собственности. Там же было сказано про долю от урожая как мотивацию.
Если оборудование дата-центра покупалось не за счёт сотрудников, то нелогично, что им может принадлежать часть этого оборудования. А вот доля от эксплуатации им может принадлежать.
Если посмотреть на опционы сотрудников акционерных обществ, то акции дают вообще сомнительные права. Никаких реальных прав собственника на имущество организации нет за исключением права продать свои акции. Нет даже права на дивиденды. Рассмотрим щедрость Тинькова к своим сотрудникам. Тинькофф имеет 199.3 миллиона акций.
Олег 5.3 миллиона акций в течение 5 лет будет раздавать 300 сотрудников. У Олега какая-то любовь к цифре 3 на хвосте. 5.3 миллиона от 199.3 — это всего 2.66% от компании. В относительных единицах я намного щедрее.
Зачем давать сотрудникам долю от урожая
Уже же есть KPI и сотрудник имеет оклад и премию. И это работает. Доля от урожая — это следующий уровень мотивации после KPI.
- У сотрудника вырабатывается понимание необходимости не только выполнять KPI, но прилагать усилия для увеличения прибыли компании. Если чёткой доли от результата нет, то нет и предпринимательского мышления.
- У компании образуются деньги, которые надо как-то распределить, если уже выплатили оклады и премии. Во многих компаниях малого бизнеса такие деньги забирает собственник. Только не в нашей.
- Для компании и сотрудника это ещё один вариант расчёта стоимости услуг сотрудника.
- Если нет денег на большой оклад сейчас, то можно мотивировать долей. Способ вовлечения и удержания кадров.
- Мотивация от дохода вместо мотивации собственности защищает бизнес оттого, что часть оборудования попытаются продать. К примеру, на металлолом в поисках сиюминутной выгоды.
Интересы сторон
Сотруднику важны гарантии. Когда сотрудник становится ключевым, то он перестает быть сотрудником и правильнее называть его партнёром, и он уже должен иметь статус индивидуального предпринимателя.
- подчиняется Трудовому Кодексу;
- трудовому распорядку;
- своему руководителю;
- должностным инструкциям;
- имеет учёт в часах.
Партнёр индивидуальный предприниматель оказывает услугу с конкретным результатом, не подчиняется ничему, полностью самостоятельно решает как и когда ему работать — главное чтобы был результат в срок и необходимого качества.
Важной гарантией для партнёра является невозможность разорвать договор с ним. Поэтому все в основном и смотрят только на доли в компании. Право разорвать договор у заказчика есть в соответствии со статьёй 782 ГК РФ. Для решения этой проблемы была написана статья “Заказчик не платит: как защититься или как забрать свой аванс у арендодателя?”.
То есть в договор прописвается изменение стоимости услуг исполнителя на 100% за последние три года. Такой же мультипликатор по прибыли используется при продаже некоторых видов бизнеса.
Рядовым сотрудникам, которые работают по трудовому договору и продают своё время, долю от урожая никто не предлагает, либо же никто не мешает и в трудовой договор вписать подобное условие на случай увольнения сотрудника.
При этом надо зеркально защитить и бизнес. Ведь сотрудник или партнёр могут перестать работать, а продолжать хотеть получать долю от урожай. Если урожай зреет и собирается — то почему нет?! Идеальный сисадмин, как говорили в наши 90-е, тот, который приходит только за зарплатой.
Если урожай падает, то падает и доля от него. Однако, такой подход бизнес не устраивает и нужен простой и объективный критерий, который бы позволял компании расторгнуть такой договор. В нашем случае — это uptime (время бесперебойной работы дата-центра). Если время простоя превысит допустимые показатели, то у компании появится возможность разорвать договор и заключить договор с другими лицами, которые обеспечат должный uptime. В бизнесе веб-студии подобным критерием может быть % прибыли от оборота.
Важно, чтобы критерий легко считался, в его исполнении были все заинтересованы. Как мы сделали в программе поддержки авторов нашего блога.
Сравнение опционов и доли от урожая
Все эти акции — дурилка картонная, потому что цена акции слабо зависит от сотрудника, если только этот сотрудник не человек-бренд. Стоимостью акций можно манипулировать. Инсайдеры откупятся на низах, а продадут на максимумах. И не раз поимеют всех. В США за это посадят, а в России пока прецедентов не было.
Результат в значительно большей степени зависит от сотрудника. Хотя и тут есть риски руководителя-самодура, мировых кризисов, обстановки в стране.
Чем больше разнообразия, тем лучше. Кто верит в опционы и акции пойдёт работать в одно место, кто верит в другие варианты — в другое. Шире разнообразие — лучше удовлетворены потребности людей.
Кто-то вообще скажет, что не нужны ему никакие доли — платите оклад и не морочьте голову. У нас были такие люди. Только потом их оклад не так вырос, как доходы тех, кто согласился работать за долю. Зато они имели стабильный заработок вначале.
Надо чётко понимать, что любой вариант — это вариант баланса разных компонентов: дохода, рисков, ответственности, обязательств. Эти компоненты связаны. Либо это, либо то.
Фишка для азартных
Предпринимательство — для азартных. В бизнесе получаешь кайф когда побеждаешь и зарабатываешь. Но бывает, что и теряешь. Например, в 2014 году я вложил много денег в строительство серверной, которую пришлось закрыть в 2015 году, потому что хозяин завода оказался чудаком через другую букву. Бизнес в России вообще рискованный.
Многие воспринимают бизнес как исключительно победы. Отсюда в мире и так много левых с их вечным желанием отобрать, поделить и ввести талоны и очереди вместо денег. Они видят только успехи. Поражений как бы нет. Поэтому сотрудникам, желающим долю, правильно предлагать, как минимум, два варианта: спокойный и агрессивный.
В агрессивном варианте процент будет выше, но он может быть и отрицательным. Растёт компания выше запланированного — азартный и устремлённый получает больше и в процентном варианте. Растём ниже плана или падаем, процент становится отрицательным.
Могут быть плавающие проценты. Математика позволяет намудрить формулы и учесть самые разные обстоятельства.
Вариант собственности долевой — это разделение и убытков. Только не все партнёры это понимают и финансово к этому готовы, что и несёт риски конфликтов учредителей.
Как мы делим деньги: фондирование
У нас есть фонды. Деньги поступают в фонды и тратятся из фондов. Тем самым нельзя заплатить за оборудование за счёт денег, предназначенных для выплаты зарплаты и премий. И руководитель, который распоряжается своим фондом, понимает свои возможности и результаты — нет у него головной боли выбивать финансирование из руководства. Финансирование полностью зависит от руководителя.
Как поработали — так и заработали.
У нас есть формулы для фондирования. Формула для веб-студии и отдела поддержки сайтов и серверов, где основной вклад вносят мозги и руки сотрудников.
Транзитный расход — это арендные платежи, налоги на компанию, платежи за регистрацию доменов, покупку лицензий, оборудования и чего-либо для клиентов.
Для дата-центра работает вложенный капитал в оборудование и серверы, поэтому там формула немного другая.
ФЗП технического персонала дата-центра = 0.32*(доход-транзитный расход).
Зарплаты сотрудников, которые отвечают за рекламу, продажи, найм сотрудников и прочие вспомогательные нетехнические вещи выплачиваются из другого фонда.
У ключевых сотрудников есть своя доля от пирога. Это не доля от прибыли. Это не собственность. Это скорее как процент от участия в артели.
Недостатки стандартного метода распределения прибыли
Эти недостатки для меня. Для кого-то они — достоинство. Экономика — не совсем наука как математика и физика. Экономика — это помесь веры с математикой. Если бы экономика была наукой, то все экономисты были бы миллиардерами.
При стандартном методе распределения прибыли сначала учитывают все затраты, вычитают их из доходов и делят оставшееся. Это хорошо для акционерного общества или компании со множеством участников. Кстати, акционерные общества частенько обманывают своих акционеров, давеча Тинькофф заявил, что приостанавливает выплату дивидендов. Но меня и других акционеров они об этом не спрашивали.
Для малого бизнеса, в котором собственник один (или даже несколько) и сам же ещё и работает, такая схема плоха конфликтом интересов. В расходы надо вписать и оплату труда или услуг собственника, аренду имущества собственника. И как это справедливо оценить?! Тем самым в малом бизнесе при одном или даже нескольких собственниках, которые развивают этот бизнес, и имущество которых работает в этом бизнесе, прибыль устремиться к нулю, ведь сам же собственник и генеральный директор, который выпишет себе максимальную премию.
Поэтому я эту схему и не использовал. В моей схеме (можете называть её схемой Игоря Тарасова, если её никто не изобрёл ранее) конфликта нет. Но она не будет работать, если доход слабо превышает транзитные расходы.
Если транзитный расход сопоставим с доходом или даже превышает его, то на первое время стоит установить другие правила.
Проблемы составления договора
Все договоры хорошо работают для джентльменов. Почти любой договор и любые правила можно развалить злыми намерениями. Недаром к правилам дорожного движения народ придумал правило трёх Д — дай дорогу дураку. А в ГК РФ есть статья 10.
У нас нет точки опоры на все случаи жизни. Жизнь нельзя запрограммировать и подчинить чётким правилам как стрелки механических часов. Можно найти объективные критерии вроде uptime. Но прописать порядок передачи дел уже задача не столь тривиальная. Формально дела могут быть переданы, а по сути тонкие моменты не сообщат и без них часовой механизм остановится.
Планируется ещё одна статья про формы собственности и отношения собственников. Там опять буду говорить о том, что универсального решения на все случаи жизни нет. Лучшей гарантией успеха является добросовестность сторон, приверженность духу договорённостей и попеременные уступки друг другу.
Если вы за, то наши вакансии здесь.
Источник: vc.ru