Самозанятость — это льготная схема налогообложения. Ее могут использовать граждане, которые ведут виды деятельности, подпадающие под нормы закона № 422-фз. Со своего дохода самозанятые рассчитывают и платят налог по льготным ставкам — 6% или 4%.
Для расчета и оплаты используется мобильное приложение. Также у самозанятых сохраняется обязанность платить обычные налоги физического лица. Подробнее о нюансах налогообложения читайте ниже.
Гражданам каких профессий
можно оформить самозанятость?
Спросите юриста
Какие налоги платят самозанятые
Режим самозанятости введен законом № 422-фз. Он действует до 2028 года, но вполне может быть продлен и далее. Законом разрешено использовать льготный режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) при соблюдении следующих правил:
- гражданину необходимо оформить статус самозанятого через приложение «Мой налог» либо на портале ФНС;
- льготные ставки НПД применяются только для дохода от деятельности, прямо указанной в законе № 422-фз (выполнение некоторых видов работ и услуг, продажа товаров своего производства);
- на самозанятого возлагается обязанность самостоятельно вносить данные о полученном заработке в приложение (далее система сама рассчитает сумму платежей);
- даже при использовании льготного налогового режима можно работать как ИП, либо работником по трудовому договору (естественно, налоги от такой деятельности уплачиваются отдельно от НПД).
Самозанятость является аналогом предпринимательства. Но при этом режим НПД можно применять для ограниченного перечня видов деятельности. Для этого нужно учитывать положения ст. 6 закона № 422-фз. Так указаны перечни работ, услуг и товаров, доход от реализации которых не подпадает под самозанятость.
Выбираем систему налогообложения на Вайлдберриз ИП на НПД или ИП на УСН или…
По ним нужно оплачивать налоги как ИП или как физ. лицо.
Налог для самозанятого составляет 6% (доходы, перечисляемые от организаций) или 4% (от граждан)
Учет поступлений и расчет НПД осуществляется в приложении «Мой налог». За нарушение сроков оплаты самозанятому начислят пени. Взыскание недоимки по НПД осуществляется в досудебном или судебном порядке.
Оформление статуса плательщика НПД займет не более нескольких минут. После этого самозанятый получит доступ к приложению, где будет фиксировать все поступления от работ (услуг), продажи товаров. Это важно для исчисления и оплаты налога. Также государство предлагает самозанятым ряд льготных программ и полезных сервисов:
- можно оформить добровольное страхование на случай нетрудоспособности и получать пособие при болезни;
- через этот сервис есть возможность перечислять взносы на пенсионное страхование и формировать стаж (по умолчанию, НПД не предусматривает отчислений на будущую пенсию);
- по данной программе самозанятые могут оформить документы для получения кредитов в банках.
Аннулировать статус самозанятого можно в любой момент. Эта опция также доступна в приложении.
- Банкротство самозанятого человека. Возможно ли это и есть ли особенности у процедуры?
- Самозанятые и судебные приставы: правила общения
- Можно ли оформить самозанятость в декрете? Можно, при этом пособия на ребенка сохраняются
От деятельности по самозанятости
В отличие от ИП, самозанятому не требуется сдавать декларации и иную отчетность по налогам. Все действия ведутся через приложение. Алгоритм действий для учета дохода и оплаты НПД:
- по мере получения выплат за работы, услуги и товары нужно вносить их в приложение (опция «Новая продажа»);
- при учете дохода необходимо указать данные о плательщике (физическое лицо или компания), сумму поступления;
- после внесения сведений система сама рассчитывает налог по ставке 6% (от юр. лица) или 4% (от гражданина);
- по итогам месяца оформляется уведомление о необходимости оплатить налог (до этого в приложении виден предварительный расчет);
- на основании выставленного требования нужно заплатить НПД не позже 28 числа (это можно сделать непосредственно в приложении либо иными способами);
- при просрочке платежа система начнет начислять пени (процент определяется по ключевой ставке ЦБ РФ).
Для лиц, впервые зарегистрировавших самозанятость, государство дает дополнительную льготу — налоговый вычет. Его размер составляет 10 000 рублей. Пока вычет не исчерпан, ставка налога снижается до 4% (юридические лица) и 3% (граждане).
Расчет налога ведется отдельно для дохода от организаций и физ. лиц, но в итоговом уведомлении он суммируется. К примеру, если за месяц самозанятый получил 50 000 рублей от оказания услуг компании и 20 000 рублей за выполнение работ гражданам, то НПД рассчитывается следующим образом:
- 3 000 рублей по доходу от юридических лиц (50 000 х 6%);
- 800 рублей по заработку от работ физическому лицу (20 000 х 4%);
- 3 800 рублей — итоговая сумма НПД в месяц, за который велся учет (3 000 + 800).
Если самозанятый не работает и дохода нет, то и учитывать в приложении будет нечего. За это не грозит штраф или иная санкция от государства. Подразумевается, что самозанятый добросовестно и вовремя вносит данные обо всех суммах, поступивших после выполнения работ (услуг) или продажи товаров.
Есть еще один важный нюанс — ограничение по максимальному доходу от самозанятости. Применять льготные ставки НПД можно до момента, пока сумма поступлений не превысит 2 400 000 рублей (в течение года). Как только этот лимит будет превышен, налог начнет исчисляться как НДФЛ (13%). Общий оборот приложение подсчитывает самостоятельно, по мере введения данных о доходе.
Как физическое лицо
После регистрации самозанятости не снимается обязанность платить обычные налоги физ. лица. Сюда может входить:
- НДФЛ (с заработка по трудовому договору, при продаже недвижимости и т.д.);
- имущественный налог (при наличии права собственности на дом, иной объект);
- налог на землю (при наличии в собственности участков);
- транспортный налог (на автомобили, иные транспортные средства).
Расчет и оплата перечисленных налогов никак не связана с льготным режимом НПД. К примеру, если самозанятый одновременно является работником по трудовому договору, НДФЛ за него исчисляет работодатель. При этом все доходы для расчета НПД нужно вносить в приложение самостоятельно.
Как проверить сумму начисленных
физлицу налогов за год?
Спросите юриста
Как предприниматель
При использовании льготного режима НПД можно вести и предпринимательство. Это распространенная практика, так как многие виды деятельности доступны только для ИП, но не для самозанятого. Вот как определяются налоговые обязательства в такой ситуации:
- доходы, подпадающие под самозанятость, учитываются по стандартной схеме через «Мой налог»;
- налог с выручки по деятельности, которая не подпадают под НПД, нужно исчислять в соответствии со схемой налогообложения предпринимателя (например, УСН или ОСНО);
- по сведениям о предпринимательской деятельности нужно сдавать отчетность (как минимум, это будет декларация по итогам года).
За нарушение правил сдачи отчетности и уплаты налогов по ИП могут грозить серьезные санкции. Например, умышленное искажение сведений для расчета налоговой базы повлечет взыскание штрафа или иные меры воздействия.
Но и при неправильном отражении доходов от самозанятости тоже могут возникнуть проблемы. ИФНС в ходе проверки юридического лица проверяют, куда и с какими целями были совершены переводы. Если деньги перечислены за выполнение работ или услуг, но самозанятый не внес этот доход в приложение, ему доначислят налог, рассчитают пени. Также ИФНС вправе взыскать штраф за умышленное занижение базы для НПД.
Рекомендации для расчета и уплаты налога для самозанятых
Чтобы избежать проблем с начислением пени и взысканием штрафов при самозанятости, рекомендуем:
- отражать в приложении доходы сразу после их поступления, формировать чеки;
- точно разграничивать виды деятельности, которые подпадают под режим НПД или под налогообложение ИП;
- иметь разные счета и карточки для поступления зарплаты, социальных пособий, для доходов от самозанятости, чтобы в случае возникновения судебной задолженности приставы не арестовали все счета под одну гребенку»;
- соблюдать сроки оплаты налога по требованию, не допускать просрочек.
Если вы не знаете, какие налоги нужно платить с ваших видов деятельности, либо хотите узнать подробнее о самозанятости, советуем изучить полезные материалы на сайте ФНС. Также на портале налоговой службы есть сервис, где можно проверить статус плательщика НПД на любую дату.
Как пристав будет искать счета
в банках самозанятого гражданина
и найдет ли их?
Как с самозанятых взыскивают долги по налогам
Нарушение сроков оплаты НПД влечет образование недоимки, начисление пени. Суммы задолженности будут видны непосредственно в приложении (подсвечиваются красным), в каждом последующем требовании от ФНС. Выделим ключевые особенности взыскания долга по налогу самозанятых:
- так как плательщик НПД не является предпринимателем, налоговая служба не сможет заблокировать расчетный счет;
- если сумма долга не превышает 3 000 рублей, ИФНС направит требование о погашении недоимки не позднее 1 года;
- если размер задолженности больше 3 000 рублей, требование на взыскание формируется не позже 3 месяцев.
После направления требования ИФНС может обратиться за взысканием в суд (по иску или в приказном производстве). При сумме долга от 3 000 рублей такое право возникает сразу после истечения срока на оплату долга. Если размер задолженности меньше, то ИФНС подает в суд в течение 6 месяцев с момента, когда недоимка превысит 3 000 рублей.
Отметим, что при расчете указанных сумм учитываются и обычные налоги физического лица (имущественный, транспортный, земельный). После завершения судебного взыскания материалы направят на исполнение в ФССП.
Долги по любым видам налогов, в том числе от самозанятости, можно указать в документах на банкротство. Следовательно, при успешном прохождении этой процедуры задолженность могут списать или реструктурировать. Также отметим, что банкроту не запрещается регистрировать самозанятость, выполнять работы (услуги) и продавать товары на этом режиме налогообложения.
Подробнее о порядке прохождения и последствиях банкротства для самозанятого можно узнать на консультации у наших юристов!
Источник: fcbg.ru
Калькулятор НПД для самозанятых: быстрый расчет налога на профессиональный доход
Для многих людей, работающих на себя, налоги являются сложным вопросом. Однако, с появлением калькулятора НПД для самозанятых, расчет налога на профессиональный доход стал гораздо проще и быстрее.
Калькулятор использует допущения, установленные на вводных данных, чтобы вычислить налоговый платеж. Эти допущения включают в себя ставки налогов, установленные для данной категории налогоплательщиков, а также учет дополнительных доходов.
Теперь самозанятые люди могут сделать расчет налогов до конца рабочего дня, чтобы избежать потенциальных проблем при заполнении деклараций. Калькулятор НПД для самозанятых предоставляет уникальную возможность быстрого и точного расчета налога на профессиональный доход.
Калькулятор НПД для самозанятых
Калькулятор НПД для самозанятых — это удобная и быстрая возможность рассчитать налоговые отчисления на профессиональный доход. После ввода необходимых данных, калькулятор автоматически производит расчет и выдает сумму налога.
Допущения, используемые калькулятором, основываются на действующих законах и правилах налогообложения самозанятых граждан. Сумма налога на профессиональный доход зависит от размера дохода и выбранной ставки налога.
Для использования калькулятора необходимо ввести данные о доходе за отчетный период и выбрать соответствующую ставку налога. После этого калькулятор произведет автоматический расчет налога и выдаст сумму для уплаты в соответствующие налоговые органы.
Калькулятор НПД для самозанятых — это простой и удобный инструмент, который поможет сократить время на подсчет налоговых отчислений и снизить вероятность ошибок при расчете налоговой ставки.
Быстрый расчет налога на профессиональный доход для самозанятых
Рассчитать налог на профессиональный доход при работе на себя может быть сложно и запутанно из-за множества допущений, используемых в расчетах. Однако, благодаря калькулятору НПД для самозанятых, это задание становится гораздо проще и быстрее.
Советуем прочитать: Как получить РВП по браку в 2023 году: перечень документов и работа с РВП
С помощью калькулятора можно ввести свой доход, на который далее будет рассчитан налог на профессиональный доход. При этом допущения, принятые в расчетах, будут автоматически учтены в выводе результата. Таким образом, самозанятый может в короткие сроки рассчитать свой налог на профессиональный доход и определить размер обязательных платежей в бюджет.
Также калькулятор НПД для самозанятых позволяет быстро узнать, какие дополнительные налоговые платежи необходимо произвести, основываясь на правилах, принятых в расчетах. Это позволяет подходить к работе на себя более ответственно и более осознанно.
В итоге, калькулятор НПД для самозанятых предоставляет самозанятому возможность более грамотной работы с доходами и налогами, что может сократить затраты времени и упростить административную работу в этом направлении.
Рассчет на профессиональный доход
При использовании калькулятора НПД для самозанятых необходимо учитывать допущения, которые легли в основу его работы. В частности, такие параметры, как наличие дополнительных источников дохода, особенности работы и структура доходов могут повлиять на точность расчета налога на профессиональный доход.
Калькулятор НПД для самозанятых использует определенные методики расчета налога, которые основываются на используемых налоговых ставках и объеме заработка. Так, при расчете налога на доходы, которые непосредственно получаются от работы на самозанятости, применяются определенные коэффициенты и ставки. Подробные данные об используемых налоговых методиках можно получить в соответствующих источниках.
Расчет налога на профессиональный доход основывается на сумме доходов, полученных на самозанятости в течение отчетного периода. В эту сумму не включаются доходы, полученные от других источников, таких как зарплата, дивиденды или продажа имущества, которые облагаются отдельно.
Для более точного расчета налога на профессиональный доход можно воспользоваться дополнительными инструментами, такими как калькулятор налога на доходы физических лиц. С их помощью можно учесть дополнительные параметры и получить более точный расчет налога на профессиональный доход.
Материалы по теме:
- Правовой статус адвоката: основы, требования и функции – Студопедия
- Как правильно осуществить переводы на расчетный счет в Тинькофф
- Обязательны ли права на мотоблок по ПДД и каковы штрафы в 2023 году?
- Внутренний паспорт РФ в 2023 году: электронная версия и нововведения
- Как найти исковое заявление онлайн по фамилии в 2023 году: исправление ошибок и сроки устранения недостатков
- Организационные мероприятия для безопасности работ в электроустановках: подробный обзор
Советуем прочитать: Сроки поверки приборов учёта воды в многоквартирных домах: важная информация для жителей
Источник: nagorskcity.ru
