Первым шагом к созданию собственного дела является регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя (далее — ИП), по месту жительства, сперва в Федеральной налоговой службе и далее в Пенсионном фонде (далее — ПФР). Регистрация в ПФР производится в течение 30 дней после уже успешно произведенной регистрации в налоговом органе, для чего используются данные, уже внесенные в базу единых государственных реестров. На их основании, для каждого ИП открывается индивидуальный лицевой счет, куда отныне будут вноситься сведенья о совершенных персонифицированных взносах в пользу ИП. Именно эти сведенья определяют в будущем право на пенсионное обеспечение.
Начисление пенсии индивидуальным предпринимателям
Трудовая пенсия ИП, равно как и других граждан, рассчитывается исходя из количества страховых взносов, произведенных в ПФР, а также из их величины. Совокупность страховых платежей формирует страховой стаж каждого гражданина, который у ИП включает все периоды его официальной деятельности на территории РФ, во время которых исправно уплачивались страховые пенсионные взносы. Расчет пенсии для ИП допускает даже перерывы в работе, поскольку для определения стажа принимается суммарный период уплаты взносов. Тем не менее, нынешние реалии и реформы очень запутали итак непростую ситуацию с исчислением размера обеспечения, и чтобы разобраться с тем, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, нужно сперва вникнуть в систему пенсионного обеспечения, реализуемую государством на сегодняшний день.
Как посчитать будущую пенсию? Считаем вместе за 90 секунд!
Стоит заметить, что для граждан, родившихся до 1967 года, закон не предусмотрел возможность формирования накопительной доли вообще, что связано с тем, что пенсия старшего поколения ранее формировалась по нестраховой системе. Таким образом, из их пенсий не производились поступления в накопительную часть, а возможность пополнения уже открытых лицевых счетов добровольно не предусматривается.
Пенсионная реформа разделила граждан на две категории:
- тех, кто может накапливать и увеличивать свою пенсию (родившихся после 1967 года);
- тех, то лишен возможности пополнять добровольно накопительную часть своей трудовой пенсии (родившихся до 1967 года).
Эти категории разделены и поныне, независимо от статуса ИП — решающим фактором стал именно возраст. Решение Конституционного Суда по данному вопросу показало, что пенсионные права старшего поколения нуждаются в конкретизации, так как условия их участия в пенсионной реформе не отражают права на распоряжение будущей пенсией в полной мере. С оглядкой на это, младшему поколению повезло больше, ведь рожденные после 1967 года могут накапливать пенсию в добровольном порядке. Поэтому решение о разделении или об отказе от такого разделения ИП должен принимать вовремя, взвесив все «за» и «против» и изучив основы расчета пенсии для ИП, действующие сегодня.
Мнение эксперта
Мария Богданова
Стаж более 6 лет. Специализация: договорное право, трудовое право, право социального обеспечения, право интеллектуальной собственности, гражданский процесс, защита прав несовершеннолетних, юридическая психология
В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации индивидуальным предпринимателем должны перечисляться страховые взносы за его работников и за себя, в Пенсионный фонд в том числе. Это даёт ему право получать пенсию соответствующего размера, когда он достигает пенсионного возраста. Однако стоит помнить, что при оформлении пенсии такого типа, необходимо выполнение нескольких важных условий:
- достижение пенсионного возраста, установленного законом (55 лет женщинам и 60 мужчинам);
- наличие соответствующего страхового стажа: не меньше 7 лет в 2016 и 15ти лет в 2024 году;
- у индивидуального предпринимателя должен быть в 2016 году стаж, равный не меньше, чем 9 лет, поскольку он каждый год увеличивается не меньше, чем на 2.4.
Расчет пенсии для индивидуальных предпринимателей
В соответствии с реализованной пенсионной реформой, трудовая пенсия состоит из трех различных частей, среди которых следующие.
- Базовая доля пенсии
Взносы, которые в будущем положены всем пенсионерам, независимо от их стажа и иных факторов. Формально, такие взносы формируются по принципу солидарной системы, то есть из ежемесячных платежей от плательщиков, но фактически, в виду их недостаточности, государство регулярно пополняет данную пенсионную часть из средств Федерального бюджета. Это базовая социальная гарантия, которая, в соответствии с названием, обеспечивает всех граждан, в том числе ИП, включая социально незащищенные слои населения;
- Страховая доля пенсии
Взносы, использующиеся в дальнейшем на выплату пенсий тем гражданам, которые имеют необходимый страховой стаж (свыше 15 лет), достигли пенсионного возраста и собрали минимальное количество пенсионных балов (свыше 30). Один бал соотносится с заработной платой в размере 1 МРОТ за 1 год трудового стажа — с 1 января 2019 года сумма МРОТ равна 11 280 рублей;
- Накопительная доля пенсии
Взносы, которые можно формировать добровольно, в том случае, если ИП относится к гражданам, родившимся после 1967 года. Такие взносы предполагалось накапливать с помощью специализированных управляющих компаний, либо с помощью негосударственных пенсионных фондов, но с 2014 года введен мораторий на их выведение из ПФР, вместо этого, сумма уже созданных накоплений компенсируется вышеуказанными балами, которые зачисляются в страховую часть. В 2015 году, для того, чтобы избежать принудительного «обнуления» своей накопительной доли в ПФР в пользу страховой доли, ИП должен написать соответствующее заявление до конца текущего года.
Таким образом, ИП может рассчитывать на базовую пенсию, если его трудового стажа и уплаченных взносов недостаточно на полноценную страховую пенсию. В том случае, если стажа и взносов хватает, то ИП получает право на страховую пенсию, то есть сумму, собранную на его индивидуальном лицевом счете, которая впоследствии рассчитывается по определенной формуле. И кроме того, если ИП производил любые пенсионные накопления, он может рассчитывать на них либо в качестве увеличения страховой доли, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.
В настоящее время, главный источник государственного пенсионного обеспечения для ИП это регулярные страховые платежи, которые поступают в бюджет и моментально отражаются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР. Проблема в том, что такие платежи исчисляются с привязкой ко МРОТ, поэтому на приличный размер пенсии не стоит особо рассчитывать. Чтобы увеличить свою пенсию, можно уплачивать добровольные взносы в счет обеспеченного будущего, но пока сложно сказать, как будет начисляться пенсия индивидуальному предпринимателю в будущем и какие решения еще примет государство.
Поэтому, открыть депозитный счет в банке, приобрести недвижимость, стать участником программы накопительной доли пенсии или не накапливать вовсе — каждый ИП решает сам. В том случае, если в силу различных причин ИП принимает решение рассчитывать только на страховую долю пенсии, важно помнить, что размер пенсии напрямую связан с размером и количеством совершенных платежей, позднее пересчитываемых в балльный коэффициент. Поэтому тем ИП, которые самостоятельно уплачивают взносы за себя, а также дополнительно рассчитывают на взносы от работодателя, с которым сотрудничает по трудовому договору, двойные платежи положительно примут во внимание при расчете размера пенсии.
Источник: ipshnik.com
Как рассчитать пенсию ип
Все статьи и новости
7 марта 2017
Как посчитать, сколько перечислено баллов?
Разберемся, как рассчитываются в баллах текущие взносы работодателей. Эта схема расчета действует с 2015 года.
Формула простая:
Количество баллов = взносы работодателя / максимальный размер взносов за год * 10
Взносы работодателя: при расчете учитываются только 16% из 22% уплачиваемые работодателем от заработной платы работника. 6% идут на формирование фиксированной выплаты и в баллы не переводятся.
Максимальный размер взносов: в 2016 году максимальная годовая заработная плата, с которой уплачиваются страховые взносы — 796 000 рублей. Соответственно, максимальный размер взносов – 16% от 796 000 = 127 360 рублей.
10: множитель, введенный для удобства подсчетов пенсионных баллов.
Разберем на примере.
Зарплата Ивана Владимировича 30 000 рублей в месяц, в год составит 360 000 рублей.
Таким образом, в баллы будут переведены 57 600 рублей (360 000* 16/ 100), т.е.16% от заработной платы, перечисленные в ПФР.
Теперь переведем это в баллы: 57 600 / 127 360 * 10 = 4,52 балла
Также дополнительно начисляются баллы за:
срочную воинскую службу по призыву — 1,8 балла
отпуск по уходу за первым ребенком — 1,8 балла, за вторым – 3,6, за третьим – 5,4
уход за инвалидом или пожилым человеком — 1,8 балла.
Читать далее «Как перевести в баллы накопления, сформированные до 2015 года?»
Согласие на обработку персональных данных для посетителей сайта
Продолжая работу на сайте, я выражаю свое согласие АО «НПФ Сбербанка» (адрес: 115162, г. Москва, ст. м. Шаболовская, ул. Шаболовка, д. 31Г, 4 подъезд, 3 этаж) на автоматизированную обработку моих персональных данных (файлы cookie, сведения о действиях пользователя на сайте, сведения об оборудовании пользователя, дата и время сессии), в т.ч. с использованием метрических программ Яндекс.Метрика, Rambler с совершением действий: сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение, передача (предоставление, доступ) партнёрам ПАО Сбербанк, предоставляющим сервис по указанным метрическим программам. Обработка персональных данных осуществляется в целях улучшения работы сайта, совершенствования продуктов и услуг АО «НПФ Сбербанка».
Настоящее согласие действует с момента его предоставления и в течение всего периода использования сайта.
В случае отказа от обработки персональных данных метрическими программами я проинформирован о необходимости прекратить использование сайта или отключить файлы cookie в настройках браузера.
Условия и принципы обработки персональных данных в соответствии с GDPR*
- — клиентами, потенциальными клиентами, их родственниками или представителями;
- — контрагентами и партнерами (как существующими, так и потенциальными);
- — сотрудниками (включая их родственников) и соискателями.
Какая пенсия будет у ИП: как начисляются пенсионные накопления в 2023 году
Граждане, ведущие собственный бизнес, должны пройти регистрацию в качестве индивидуальных предпринимателей. Их регистрируют в налоговой службе и Пенсионном фонде. Данные об ИП заносятся в базу ПФР на протяжении месяца после успешной регистрации налогоплательщика. Здесь открывают именной счет, который необходим для учета взносов. Будущая пенсия ИП определяется этими поступлениями.
Особенности пенсионных начислений ИП
Пенсия для ИП рассчитывается по объему страховых взносов, как и для остальных трудоустроенных граждан. Эти выплаты перечисляются в ПФР, их предприниматель платит за себя самостоятельно.
Расчет пенсии ИП основывается на трех компонентах:
- Базовой частью является минимальная выплата, предназначенная для получения каждым россиянином. Ее величина независима от трудового стажа и направлений работы.
- Страховая доля дополняет базовую и учитывает персональные показатели гражданина. Эта доля регулярно индексируется.
- Формированием накопительной доли человек может заниматься по собственной инициативе.
Важно! На онлайн-ресурсе ПФР можно найти калькулятор расчета пенсии для ИП по заданным параметрам.
Накопительная форма
Ключевое отличие накопительной пенсии для ИП заключается в возможности аккумулировать средства на отдельном счете и получать доход за счет их инвестирования. Размеры будущих выплат каждый человек может определять для себя самостоятельно.
Важно! На данный момент размер пенсии накопительного типа равен 6%.
Данная часть пенсии формируется двумя способами. Свои средства можно доверить государственной или частной структуре (НПФ). Суммы отчислений, производимых работодателем, в обоих случаях будут одинаковыми. Переводить средства в другую организацию можно не чаще одного раза в год.
Суммы выплат по накопительной системе рассчитываются путем деления общего размера накоплений на период получения пенсионером. Увеличить накопительную пенсионную долю можно путем добровольного внесения средств. Плательщик вправе получить выплату единоразово или распределить ее по месяцам.
Система баллов и подсчет стажа
Начисление пенсии ИП производится согласно накопленным баллам. Их называют индивидуальными пенсионными коэффициентами. Совокупное число таких баллов определяется трудовым стажем, возрастом выхода на пенсию и объемом перечисленных в фонд выплат.
В понятие страхового стажа включают периоды:
- Рабочей деятельности за пределами РФ с выплатой соответствующих взносов.
- Перечисления выплат в рамках добровольного страхования иным лицом либо самим предпринимателем.
- Службы в военных либо правоохранительных структурах.
- Получения пособия в связи с временной нетрудоспособностью.
- Ухода за детьми до полутора лет (в общей сложности 6 лет).
- Получения социальных выплат для безработных.
- Выполнения общественно полезных работ по направлению службы занятости.
- Ухода за гражданами-инвалидами определенных групп либо пожилыми людьми (старше 80 лет).
В подсчет страхового стажа входит также время, на протяжении которого ИП сотрудничал по контракту с оперативно-розыскными органами. То же самое касается предпринимателей-жен военнослужащих, если они жили с супругом в местности, где отсутствует возможность трудоустройства.
За все перечисленные периоды ИП начисляют дополнительные баллы. Так, отпуска по уходу за детьми или забота о престарелом родственнике приносят по 1,8 балла. Все баллы складываются и считаются при подсчете размера пенсии у ИП. В текущем году для начисления пенсии собрать больше 13,8 балла, однако, ежегодно этот уровень возрастает на 2,4.
Соответственно, пенсии ИП в 2023 году потребуют наличия 16,2 балла. К 2025 году показатель будет равен 30.
Дополнительные баллы начисляются не только по указанным причинам, но и в случае увеличения стажа. Если ИП достиг пенсионного возраста, но продолжает рабочую деятельность, к формуле расчета будут добавляться премиальные коэффициенты. В этом случае необходимо продолжать уплату взносов для наращивания страховой пенсии.
Важно! На протяжении года возможно получить 10 баллов.
Расчет пенсии
Размер пенсии у ИП можно посчитать с помощью простой формулы. Число собранных баллов необходимо умножить на стоимость одного и добавить фиксированную долю. Для определения персонального коэффициента лучше проконсультироваться в ПФР.
Если у ИП не хватает стажа и уплаченных взносов на полные страховые пенсионные выплаты, он получит лишь базовую пенсию. Накопления позволяют нарастить страховую долю или обеспечить дополнительную часть пенсионного обеспечения.
К основным условиям получения пенсии ИП относятся:
- Достижение возраста, закрепленного для законного перехода на пенсию, – 55 лет для женщин и 60 – у мужчин.
- Страховой стаж не меньше 9 лет.
- ИПУ от 13,8 балла.
Важно! С каждым годом вплоть до 2024-го показатель страхового стажа будет возрастать на год, пока не составит 15 лет.
Важные нюансы для УСН и ЕНВД
Подсчет пенсионных выплат ИП, работающим по УСН, осуществляется по обычным нормам. Упрощенная форма налогообложения предусматривает выплату взносов страхового типа в рамках пенсионного страхования.
ИП, применяющие упрощенку, работают на следующих условиях:
- Выплачивают единый налог вместо налога на доходы, на имущество и НДС.
- Сдают отчетность единожды в году.
- Обладают правом на налоговые каникулы.
- Могут иметь представительства в других регионах.
Правила обложения налогами упрощены для ИП, которые получают ежегодный доход в пределах 60 млн. рублей, и если в организации насчитывается менее сотни сотрудников. Пенсионные взносы за работников платит ИП. Есть два варианта применения этой системы. Первый предполагает налог с доходов в размере 6%, второй – выплату налога с доходов за вычетом расходов в 5 – 15% (показатель зависит от региона).
Мнение эксперта
Юрист Консультант
Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы
Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!
Пенсия у ИП на ЕНВД также зависит от объема взносов. Система, применяемая в таких случаях, выгодна ИП с внушительными суммами доходов. Размер налога здесь устанавливается без учета прибыли, ставка равна 15%. Пенсионные выплаты считают в соответствии с коэффициентом-дефлятором, изменяющимся каждый год. Отчетность сдают поквартально, можно не использовать ККТ и не открывать расчетный счет.
Пенсионное обеспечение наемных сотрудников
ИП могут пользоваться трудом наемных сотрудников исключительно после заключения трудового соглашения или гражданско-правового договора. Предприниматель обязан платить взносы за своих работников в размерах, установленных законодательством России. Людям, поступающим на первое место работы, ИП должен оформить страховые свидетельства утвержденного образца.
Страховой стаж таких сотрудников подтверждается данными специализированного учета. Речь идет о сведениях, находящихся на лицевом счете сотрудника в ПФР. После подписания договора с ИП человеку отводится 30 дней на постановку на учет в фонде.
Важно! Пенсия начисляется по отчетам ИП за наемных сотрудников и за самого себя.
Предприниматель сдает отчеты за нанятый персонал как организация. Для отчета за себя нужно подать ведомость в установленном формате и копии документов, подтверждающих выплаты взносов. При наличии расчетного счета в качестве такого подтверждения рассматриваются платежные поручения и специальные выписки. Если счета нет, доказать платежи можно банковскими квитанциями.
В страховом стаже сотрудников, работающих по трудовым соглашениям с ИП, учитываются периоды выплаты за них взносов. Подтвердить рабочие периоды можно договорными соглашениями с пометками нанимателя. Взносы зачисляются для каждого гражданина отдельно.
Выплаты ИП без сотрудников
Рассчитать пенсию ИП без наемных сотрудников еще проще. Для них установлены зафиксированные размеры взносов для пенсионного страхования. Платежи производятся на следующих основаниях:
- Для ИП с ежегодным доходом в пределах 300 тыс. рублей взнос на ОПС определен в сумме 26 545 рублей.
- Остальным предпринимателям придется уплачивать еще 1%.
- В первом варианте выплаты следует произвести до завершения года, во втором – до 1 июля предстоящего года.
- Совокупная сумма таких взносов не должна превысить восьмикратного фиксированного взноса.
- По ОМС ежегодно выплачивается 5 840 рублей.
Базовая часть пенсии ИП может быть увеличена при наличии в его семье нетрудоспособных граждан, находящихся на его иждивении. Этот факт нужно подтвердить документально.
Пример расчетов
Если у ИП есть доход, соответствующий среднему показателю по стране (около 42 тыс. рублей), то за год сумма составит 504 тыс. рублей. Округляем сумму до 500 тыс. Пенсионные выплаты за 2018 год будут равны:
26 545 +1% х (500 000 – 300 000) = 28 545 страховые
(28 545 / (1 021 000 х 16%)) х 10 = (28 545 / 163 360) х 10 = 1,75 баллы в коэффициентах.
К переходу на пенсию через 35 лет этот ИП получит 35 х 1,75 = 61,25 балла, заработав право на выплаты. С учетом фиксированной части размер пенсии составит 4 982,90 + 61,25 х 81,49 = 4 982,90 + 4 991,27 = 9 974,17 рублей.
Алгоритм оформления пенсии для ИП
Для получения пенсии по старости и ИП, и его наемным работникам надо передать в ПФР определенный пакет документации. Различие заключается в том, что для предпринимателей предусмотрено самостоятельное обращение, а пенсию сотрудникам должен оформлять работодатель.
В пакет документации включаются паспорт, бумага о стаже, трудовые соглашения, заявление. Стаж ИП считают по трудовой книжке, если созданию собственного бизнеса предшествовала другая работа. Время деятельности в качестве ИП подтверждается справкой из ПФР или документом о постановке на учет плательщика ЕНВД.
ИП, работавшим по УСН до 2001 года, потребуется справка из фонда о выплате взносов, остальным – бумага из налоговой службы. В случае осуществления индивидуальной рабочей деятельности до 1991 года нужна документация из финансовых органов об уплате сумм, которые были начислены в соответствующее время.
Пенсию индивидуальному предпринимателю назначают с даты обращения. Бумаги возможно направить почтой, тогда днем обращения является дата на штемпеле. При личной подаче сотрудник ПФР выдает заявителю расписку, в ней может быть указан перечень недостающих бумаг. Если человек успеет представить эти документы за 3 месяца, днем обращения останется день подачи заявления.
Таким образом, ответ на вопрос, получают ли ИП пенсию, состоит из 2-х частей. Каждый предприниматель, ведущий свою деятельность официально и на законных основаниях, может рассчитывать на пенсионное обеспечение. Но при недостаточном количестве баллов или стаже оно ограничится базовыми выплатами. Главным условием служит выплата соответствующих взносов.
Источник: investingclub.ru
