Как рассчитать подоходный налог с зарплаты ИП

Зарплата работников — это доход, который облагается подоходным налогом по ставке 13% (для граждан РФ), на руки выдается сумма после удержания из него 13 процентов.

Предлагаем онлайн калькулятор, который позволяет рассчитать НДФЛ с заработной платы сотрудников с учетом положенных вычетов, в том числе на детей — приведены примеры расчета для 2023 года.

Онлайн калькулятор НДФЛ с заработной платы

С помощью данного онлайн калькулятор можно самостоятельно рассчитать подоходный налог, который будет удержан из начисленной суммы заработной платы. Также можно произвести расчет обратной операции — определить НДФЛ, который уже удержан с суммы зарплаты, выданной на руки.

В калькуляторе можно выбрать любой из двух вариантов вычислений:

1. если начислена заработная плата и нужно определить, какой налог с нее удержать, то выбирается первый вариант расчета;
2. если зарплата выдана на руки и требуется узнать, какой НДФЛ с нее уже был удержан, то выбирается второй вариант расчета.

Далее следует заполнить несколько полей онлайн калькулятора:

Подоходный налог 2023 для ИП/вычеты/расходы/Брест Беларусь

• внести сумму дохода — это будет или начисленная, или выданная на руки заработная плата;
• указать возраст детей (если они есть) — нужно заполнить данные для всех детей, даже совершеннолетних, так как они также учитываются при определении размера вычета. Первым указывается возраст самого старшего ребенка, далее по убыванию возраст последующих детей;
• указать размер вычета 500 руб. или 3000 руб., если такой положен — предоставляется он отдельным категориям граждан на основании пп.1 или пп.2 п.1 ст.218 НК РФ (ветераны, инвалиды и т.д.).

В отношении доходов физических лиц, являющихся резидентами РФ, подоходный налог рассчитываетя по ставке 13 процентов.

Нажмите в онлайн калькуляторе кнопку «Рассчитать» и узнайте, какой вычет положен, какой НДФЛ требуется удержать или уже удержан (в зависимости от варианта расчета), какой размер заработной платы начислен и подлежит выдаче после налогообложения.

Если детей нет или дополнительные вычеты не положены, то эти поля в онлайн калькуляторе не заполняются.

Примеры расчета подоходного налога с зарплаты

Пример 1 — подоходный налог от начисленной заработной платы:

Работнику начислена зарплата 56 800 руб. У него трое детей — 28, 7 и 2 года. Требуется рассчитать НДФЛ, которые следует удержать с его дохода.

В онлайн калькуляторе:

• выбирается первый вариант расчета;
• заполняются данные о возрасте трех детей — 28, 7 и 2.

После нажатия на кнопку «Рассчитать», калькулятор выдает ответ:

НДФЛ, который следует удержать = 6 812 руб.

На руки работник получит 49 988 руб.

Пример 2 — подоходный налог от выданной заработной платы на руки:

Как рассчитать подоходный налог и страховые взносы в экселе

Сотруднику выдана на руки сумма 45 600 руб. Требуется узнать, какая сумма НДФЛ была удержана.

В данном примере достаточно выбрать второй вариант расчета и указать полученную сумму дохода.

В данном случае результат вычислений в онлайн калькуляторе следующий:

С полученной суммы удержан подоходный налог в размере 5 246 руб.

Как рассчитать — формулы

Можно рассчитать НДФЛ самостоятельно без онлайн калькулятора, используя формулы, представленные ниже.

Если известна начисленная заработная плата (ЗП) и требуется рассчитать размер подоходного налога, который нужно удержать из дохода:

НДФЛ = (Начисленная ЗП — Вычеты) * 13%

ЗП к выдаче на руки = Начисленная ЗП — НДФЛ.

Если известна выданная на руки зарплата и требуется определить, какой налог из нее удержан работодателем:

НДФЛ = Выданная ЗП * 13 / 113

ЗП начисленная = Выданная ЗП + НДФЛ

Размеры вычетов на детей в 2023 году

При расчете подоходного налога с дохода в виде зарплаты можно снизить налоговую нагрузку на работника за счет применение стандартных налоговых вычетов.

13 процентов рассчитываются от разницы начисленного дохода и вычетов, а не от полной суммы заработной платы.

В 2023 году действуют следующие виды стандартных вычетов (ст. 218 НК РФ):

1. 3000 руб. — положен отдельным категориям граждан, связанным с ликвидацией аварий на Чернобыльской АЭС, производственном объединении «МАЯК», участвующим в испытаниях ядерного оружия, инвалидам войн — полный перечень можно посмотреть в пп. 1 п.1 ст. 218 НК РФ);
2. 500 руб. — положен отдельным категориям граждан — Герои Советского Союза, Герои РФ, отдельные категорий военных, инвалидов и ряд других граждан — полный перечень представлен в пп.2 п. 1 ст. 218 НК РФ);
3. на детей — положен работникам, у которых есть детей до 18 лет (или до 23 лет на очной форме обучения).

Если сотруднику положены и первый, и второй вычет, то выбирается больший.

Детский вычет предоставляется на каждого ребенка до 18 (или 23 лет на очном обучении). В 2023 году размеры детских льгот:

• 1400 — на первого;
• 1400 — на второго;
• 3000 — на третьего и каждого последующего;
• 12000 руб. — на ребенка инвалида для родителей или усыновителей;
• 6000 руб. — на ребенка инвалида для попечителей и опекунов.

Родитель, имеющий статус единственного, имеет право получать двойной вычет, в этом случае указанные выше размеры удваиваются.

Также двойную льготу может получить один из родителей, если второй отказывается от вычета в пользу первого и пишет об этом заявление.

Источник: pravotk.ru

Как высчитать подоходный налог из заработной платы?

Стандартная налоговая ставка на зарплату – 13%. Это значит, что любой расчет с физическим лицом за выполненную им работу производится только после того, как работодатель вычтет из общей суммы оплаты 13% и перечислит их в бюджет. На руки работник получает 87%.

Исключения из этого правила есть. Закон устанавливает и другие виды ставок, а также предусматривает возможность для работника получить налоговый вычет.

Процентные ставки налога с зарплаты

Сегодня предусмотрены следующие процентные ставки налога с заработной платы:

• 13% — для резидентов РФ;
• 30% — для лиц, не являющихся резидентами РФ.

Ответственность за правильность расчета подоходного налога несет налоговый агент (организация, которая выплачивает доход физическому лицу). При выплате зарплаты – это работодатель.

Совет: несмотря на то что штрафы за неправильное удержание подоходного налога платит работодатель, ФНС имеет право взыскать с физического лица суммы недоплаченного НДФЛ. Поэтому при получении зарплаты всегда проверяйте начисленную (НЗП) и выплаченную (ВЗП) зарплату по формуле: ВЗП = НЗП – НЗП × 13 (30)%.

Проверить размер начисленного и выданного заработка можно по персональному расчетному листку. В ведомость на выдачу зарплаты включается только сумма денег к выплате на руки, исходных данных для расчетов там нет.

Как посчитать подоходный налог с зарплаты?

Для того чтобы правильно рассчитать подоходный налог с заработной платы за месяц, необходимо знать:

• форму оплаты труда (тарифная ставка, сдельная);
• наличие премиальных выплат за текущий месяц;
• основания для оплаты за работу в нерабочие, выходные дни, а также в ночные и вечерние часы;
• размер отпускных, больничных.

Все эти выплаты влияют на размер дохода сотрудника. Именно этот доход в итоге множится на ставку НДФЛ, и работодатель получает сумму налога, которую необходимо удержать из зарплаты работника и перечислить в бюджет.

Важно: при определении дохода совместителя работодатель обязан включить в расчет все тарифные, премиальные и компенсационные выплаты для должности по совместительству. При совмещении доплата за дополнительный объем работы включается в расчетный листок гражданина по основному месту работы. Это определяющая разница между совмещением и совместительством, хотя далеко не единственная.

Если вы работаете по тарифной ставке (часовой или дневной), то в первую очередь вам необходимо получить информацию о том, сколько тарифных единиц (часов или дней) вы отработали в отчетном месяце. Когда речь идет о тарифных днях, то в месяце может быть 20, 21, 22 рабочих дня и, соответственно, разное количество рабочих часов (8 × 20, 8 × 21, 8 × 22). От этого зависит тарифный оклад за месяц.

При сдельной оплате труда необходимо получить достоверную информацию о нормах выработки, о расценках и о закрытых вами нарядах. Если в течение месяца у работника были больничные листы, основной или дополнительный отпуск, то заработок за месяц зависит от расчета среднемесячной зарплаты. Если были отпуска без оплаты, то такие дни просто не учитываются при определении месячного дохода.

Смотрите также: Обзор лучших книг по трейдингу для начинающих

Пример расчета НДФЛ с заработной платы

Рассмотрим варианты изъятия НДФЛ из месячной зарплаты.

Для гражданина РФ, который отработал месяц (22 дня) на дневной тарифной ставке (1560 руб. в день) и получил ежемесячную премию:

Для резидента (гражданина РФ), который отработал неполный месяц (15 рабочих дней) на дневной тарифной ставке (1560 руб. в день), а 5 дней находился на больничном листе (страхового стажа достаточно для оплаты больничного в размере 100% среднего заработка):

Для нерезидента (иностранца), который отработал на дневной тарифной ставке (1300 руб.) 22 дня:

Важно: несмотря на то что формула расчета НДФЛ проста, чтобы определить размер отчислений в бюджет, недостаточно знать только свою тарифную ставку, нужно также правильно рассчитать месячный доход.

Других общеобязательных удержаний из зарплат работников не предусмотрено. При этом работодатели дополнительно уплачивают за каждого сотрудника страховые взносы.

Особенности получения налоговых вычетов

Независимо от размера доходов, удержаний и выданной на руки заработной платы, резиденты РФ имеют право уменьшать размер насчитанного НДФЛ на сумму налоговых вычетов.

Главой 23 НК РФ установлены следующие виды вычетов:

• стандартные (для льготных категорий граждан – чернобыльцев, инвалидов Wow, военнослужащих инвалидов, родителей и усыновителей несовершеннолетних и т.д.);
• социальные (на обучение, на медицинские услуги, на добровольное пенсионное страхование и т.д.);
• инвестиционные (от некоторых операций с инвестиционными ценными бумагами);
• имущественный (от суммы приобретенного жилья).

Смотрите также: Как рассчитать среднемесячную зарплату?

Стандартные вычеты позволяют работнику ежемесячно снизить сумму НДФЛ с зарплаты на размер такого вычета. Например, один из родителей несовершеннолетнего ребенка может подать своему работодателю пакет документов на стандартный налоговый вычет, и ежемесячно сумма НДФЛ с зарплаты такого работника будет уменьшаться на 1 400 руб.:

Суть социальных, инвестиционных и имущественных вычетов в том, что налогоплательщик, который в течение года тратил на обучение, медицинское обслуживание, покупку недвижимости и т.д., имеет право вернуть себе 13% от суммы произведенных затрат.

Для этого необходимо составить и подать в местную ФНС заявление на вычет, заполнить декларацию 3-НДФЛ и подготовить справку 2-НДФЛ за отчетный год (несмотря на то что срок действия справки 2-НДФЛ законом не установлен, лучше, чтобы она была взята перед подачей заявления на вычет). После рассмотрения документов ФНС либо перечисляет вычет на карточку налогоплательщика, либо позволяет на сумму налогового вычета погашать текущие обязательства по НДФЛ.

Совет: даже если ваша зарплата больше, чем средняя заработная плата в России (около 40 000 руб.), используйте свое право на налоговые вычеты, поскольку законодательство это позволяет.

Подводим итоги

НДФЛ уменьшает заработок трудящегося на 13% (для резидентов РФ). Такая ставка применяется ко всем видам доходов, которые работодатель выплачивает работнику, и не зависит от суммы зарплаты.

Кроме того, граждане имеют право уменьшать текущие начисления по НДФЛ за счет применения налоговых вычетов. Чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо обратиться в ФНС с заявлением и копиями документов, подтверждающих право на налоговый вычет.

Источник: uvolsya.ru

Онлайн-калькулятор НДФЛ

Поставщики тоже платят НДФЛ, если заключают и исполняют контракт как физлицо. Калькулятор НДФЛ с вычетами на детей позволяет расчитать подоходный налог, который нужно заплатить в бюджет.

Как использовать калькулятор

НДФЛ-калькулятор достаточно прост в применении. Для расчета понадобится выбрать ставку и ввести нужную сумму. Все остальное калькулятор подоходного налога с зарплаты (при наличии детей или без) сделает автоматически.

Нашим калькулятором вычета налогов из ЗП смогут воспользоваться и заказчики, и поставщики. Заказчики посчитают НДФЛ для своих работников и учтут необходимые налоговые вычеты — стандартные, имущественные, социальные. А поставщики используют бесплатный сервис расчета НДФЛ и для сотрудников, и для себя.

Если исполнитель контракта — физлицо, то ему придется заплатить налог на доходы физлиц с прибыли от выполненного заказа. А быстро высчитать подоходный налог, заплатить в бюджет и отразить в декларации 3-НДФЛ поможет калькулятор. Учтите, что вычет на детей поставщику-физлицу не доступен: его предоставляет работодатель. А вот социальный и имущественный вычеты поставщик-физлицо сможет оформить в налоговой инспекции — на следующий год после получения дохода и уплаты НДФЛ.

Эксперты КонсультантПлюс разработали путеводитель по налогу на доходы физических лиц. Используйте эти инструкции бесплатно.

Чтобы прочитать, понадобится доступ в систему: ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО НА 2 ДНЯ .

Расскажем пошагово, как посчитать 13 процентов от зарплаты или другого дохода:

Шаг 1. Выберите, по какой ставке считать НДФЛ.

Шаг 2. В поле «Сумма» введите данные, с которых надо рассчитать НДФЛ с вычетом на ребенка. Налогооблагаемую базу — доход работника — заранее уменьшают на сумму вычета. После того как определите налогооблагаемую сумму, введите ее в строку «Сумма с НДФЛ» и нажмите «Рассчитать». Результат отобразится автоматически.

Отдельной инструкции, как рассчитать налоговый вычет на ребенка на калькуляторе, нет. В сервисе расчета НДФЛ эта льгота не учитывается. Напоминаем: прежде чем вычислить налог, надо уменьшить налогооблагаемую базу на налоговый вычет. К примеру, стандартные вычеты на детей предоставляют в таком размере:

• 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
• 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
• 12 000 рублей — на ребенка-инвалида (калькулятора налогового вычета на ребенка-инвалида тоже нет).

Шаг 3. При необходимости выполняем обратную операцию: рассчитываем налогооблагаемую базу от полученной на руки суммы. Для этого в строку «Сумма» вводится известная величина, определяется налоговый показатель 13, 15 или 30 %, затем производится расчет базы налогообложения.

По аналогии рассчитывают суммы до и после налогообложения, зная лишь ставку и сумму НДФЛ.

Что такое налог на доходы физлиц

Подоходный налог регулируется главой 23 Налогового кодекса РФ. Им облагается доходность, которую получают резиденты и нерезиденты Российской Федерации от источников на территории России и за ее пределами (только для резидентов).

Также он применяется и в области государственных закупок. Каждый контракт, который заключается с физическим лицом (исключение — самозанятые, ИП и специалисты, занимающиеся частной практикой), содержит условие о том, что из суммы оплаты исполнителю-физлицу заказчик вычитает подоходный и другие обязательные платежи в бюджет (п. 2 ч. 13 ст. 34 44-ФЗ).

Сколько платить

Ставки НДФЛ приводятся в российском Налоговом кодексе (ст. 224 НК РФ). Ставки для резидентов:

• 13 % — зарплата и другие доходы, кроме тех, что облагаются по ставкам 15 и 35 %;
• 15 % — зарплата и другие доходы с налогооблагаемой базы, превышающей 5 миллионов рублей в год, кроме тех, что облагаются по ставке 35 %, или поступлений, указанных в п. 1.1 ст. 224 НК РФ;
• 35 % — выигрыши, призы.

Ставки для нерезидентов:

• 13 % — зарплата до 5 миллионов рублей у иностранцев с патентом, граждан из ЕАЭС, высококвалифицированных специалистов, беженцев и получивших временное убежище в РФ (письма Минфина № 03-04-05/3543 от 24.01.2018, № 03-04-06/74275 от 25.08.2020);
• 15 % — зарплата свыше 5 миллионов рублей в год у иностранцев с патентом, граждан из ЕАЭС, ВКС, беженцев и получивших временное убежище в РФ;
• 30 % — другие доходы нерезидентов.

Дивиденды резидентов до 5 миллионов рублей в год облагаются по ставке 13 %, а свыше 5 миллионов рублей в год — по ставке 15 %. А дивиденды нерезидентов полностью облагаются по ставке 15 %.

Как рассчитать НДФЛ

Формула для расчета утверждена в п. 1 ст. 225 НК РФ:

НДФЛ = налогооблагаемая база × налоговая ставка.

Налогооблагаемая база меняется из-за стандартных, социальных, имущественных вычетов.

Например, с зарплаты российского резидента в 60 000,00 рубля надо заплатить 60 000,00 × 13 % = 7800 руб. Если есть один ребенок, то работнику положен вычет 1400 рублей. Тогда платеж в бюджет составит (60 000,00 — 1400,00) × 13 % = 7618 руб.

А если бы детей было двое, причем один из них инвалид, то подоходный составит:

(60 000 — 1400 — 1400 — 12 000) × 13 % = 5876 руб.

1. Онлайн — калькулятор НДС.
2. Калькулятор пеней по налогам.
3. Калькулятор расчета НМЦК по 44-ФЗ.

Источник: goscontract.info