В России фиксированный взнос для индивидуального предпринимателя устанавливается на основании доходов за последний год и может быть пересчитан ежегодно. Он платится ежемесячно и включает в себя налог на доходы физических лиц, пенсионный взнос и страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС.
Наш калькулятор фиксированных взносов для ИП позволяет рассчитать обязательные платежи в зависимости от вашего дохода и выбранного режима налогообложения. Вы можете выбрать месяц и год, за который хотите рассчитать свои платежи, а также указать свой доход.
Калькулятор также позволяет вам узнать, как изменятся ваши платежи, если вы измените свой доход или режим налогообложения. Вы сможете увидеть, как изменения в налоговом законодательстве повлияют на ваши финансы.
Страховые взносы ИП 2021 | Взносы ОПС и ОМС ИП за себя 2021
Используя наш калькулятор фиксированных взносов для ИП, вы можете быстро и легко рассчитать свои обязательные платежи. Это поможет вам планировать свой бюджет и избежать неприятных сюрпризов от налоговых органов.
Источник: fintrends.ru
Калькулятор страховых взносов для ИП
Оплата страховых взносов ИП обязательна вне зависимости от вида деятельности. Взносы каждый год перечисляются в медицинское и пенсионное страхование Российской Федерации. Калькулятор страховых взносов для ИП помогает определить сумму, необходимую для оплаты государству.
Виды взносов
Для лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством, установлены ежегодные фиксированные взносы, которые нужно отдавать в:
- ФФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования);
- ПФР (Пенсионный фонд).
Часть дохода с сумм положено переводить на нужды государства всем ИП, не зависимо от периода регистрации, систем налогообложения, уровня прибыли, интенсивности деятельности и отсутствия или наличия наемных работников.
Порядок начисления страховых взносов
Законодательство в 2019 году устанавливает уже неизменный размер налогов. В том случае, если индивидуальный предприниматель получает больше 300 тысяч рублей, то ему необходимо заплатить 1% от превышения дохода в Пенсионный фонд РФ. Медицинское налогообложение не зависит от размера прибыли.
Сроки уплаты остались без изменений, средства требуется перевести до 31 декабря текущего года. Дополнительный 1% теперь нужно платить до 1 апреля, а не до 1 июля, как в прошлые года. ИП имеет возможность совершать оплату одним платежом или частями в комфортный для него период. Многие выбирают режим внесения суммы взносов по кварталам из-за равномерности распределения налоговой нагрузки.
Расчет суммы обязательных страховых взносов к уплате ИП за 2021 г. с помощью калькулятора.
Расчет взноса
Чтобы рассчитать налоги, лучше использовать калькулятор расчета страховых взносов. Сервис показывает результат быстрее, чем самостоятельный подсчет, так как процесс проходит без ошибок. Для начала расчета на калькуляторе следует знать такие показатели:
- Тариф налогов в ФФОМС и ПФР (с 2019 года это фиксированные суммы).
- Показатель минимальной заработной платы, установленной законодательством.
- Период времени, за который планируется перечисление налога (случае годовых взносов 12 месяцев).
- Доход в рублях за определенный период времени.
В калькуляторе величину МРОТ и тарифы фондов выбирать не нужно, они уже стоят по умолчанию. Для ввода предоставляются соответствующие поля, где указывается дата начала и окончания расчетного периода.
Если налогоплательщик хочет самостоятельно посчитать необходимую для уплаты сумму налога, то следует использовать следующую формулу:
Сумма страхового взноса = Фиксированная сумма для фонда (ПФР или ФФОМС)/ 12× период взноса
Алгоритм закреплен в статье 430 Налогового Кодекса Российской Федерации. Онлайн-калькулятор определяет показатели по вышеуказанной формуле. После ввода всех данных, он мгновенно отображает точный результат с подробным описанием действий.
Определение суммы дохода
Это ключевой показатель, от которого зависят размеры обязательных взносов. От ИП требуется знать, какие доходы относятся к его деятельности и считаются базовыми для налогообложения. Определение зависит от вида системы налогов, на которой регистрировался предприниматель:
- На УСН (упрощенной системе) базой считаются доходы, не уменьшенные на сумму расходов.
- Для общей системы необходимо платить взнос из того же дохода, из которого изымается НДФЛ.
- ЕНВД использует вмененный доход (его нужно определять по формуле).
- Система патентов берет за основу реальные доходы, которые были установлены региональными законами.
Если предприниматели совмещают для себя несколько систем налогообложения, то сумма денежных средств для учета платежей складывается.
Страховые взносы для ИП
Уплата страховых взносов — обязанность всех российских предпринимателей, даже тех, кто поставил бизнес на паузу или работает с убытком. В 2023 году изменились размер и порядок отчислений во внебюджетные фонды. В статье расскажем, как ИП внести платежи за себя и своих работников.
Что такое страховые взносы
Все граждане России имеют право на бесплатную медицинскую помощь и пенсионное обеспечение. Деньги на эти цели выделяет Социальный фонд России. Средства на пенсионные выплаты, бесплатную медицину, больничные и пособия формируются из наших страховых взносов. Если вы работаете в найме, то отчисления ежемесячно делает ваш работодатель. А если вы зарегистрированы как ИП, то их уплата — ваша обязанность.
Изображение на Freepik
До 2023 года предприниматели делали отчисления в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования отдельными платежами. Сейчас уплата страховых взносов ИП производится единой суммой.
Размер взносов
Сумма страховых взносов ИП зависит от его дохода и состоит из двух частей. Первая — фиксированный платёж. В 2023 году он составляет 45 842 ₽. Эта сумма обязательна к уплате для всех предпринимателей, кроме плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых).
Вторая часть — 1% от доходов ИП. Она платится только в случае, если доход от деятельности предпринимателя за отчётный период превысил 300 000 ₽. Есть ограничения — сумма страховых отчислений в год не может превышать 257 061 ₽.
Если предприниматель использует наёмный труд, то он обязан делать отчисления не только за себя, но и за своих сотрудников. В 2023 году введён единый тариф страховых взносов с выплат работникам ИП, он составляет 30%.
Расчёт страховых взносов
Расчёт страховых отчислений для предпринимателей, работающих в одиночку, и тех, кто платит заработную плату сотрудникам, производится по-разному. Рассмотрим оба варианта:
Взносы за себя
Размер страховых взносов, которые ИП платит за себя, зависит от его доходов и применяемой системы налогообложения.
Если доходы предпринимателя за год составили меньше 300 000 ₽, он должен заплатить только фиксированный страховой платёж. Если прибыль больше этого значения, требуется доплата — 1% от суммы превышения.
Предприниматель заработал в текущем году 1 000 000 ₽. Сумма страховых взносов для ИП составляет: 45 842 ₽ + (1 000 000 ₽ — 300 000 ₽) * 1 % = 52 842 ₽.
Уменьшить фиксированную часть платежа нельзя. Однако, выбрав подходящий налоговый режим, можно снизить базу для расчёта отчислений, зависящих от дохода предпринимателя:
- У ИП, работающего на ОСНО, доходом считается вся сумма выручки за минусом вычетов на профессиональную деятельность.
- На УСН сумма страхового платежа зависит от выбранного объекта налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы».
- При патентной системе к учёту принимается предполагаемый доход ИП, размер которого зависит от вида деятельности и места регистрации.
- Плательщики единого сельскохозяйственного налога в расчёт берут разницу между доходами и расходами.
Взносы за сотрудников
Если у ИП в штате есть сотрудники, то он обязан делать страховые отчисления за каждого из них. До этого года платежей было несколько — обязательное пенсионное и медицинское страхование, отчисления в ФСС на случай временной нетрудоспособности и травматизма. В 2023 году порядок уплаты изменился — платежи перечисляются в ФНС по единому тарифу 30%.
Исключение составляют взносы на травматизм, их перечисляют в СФР. Размер их зависит от вида деятельности ИП и составляет от 0,2 до 8,5%. Когда общая сумма выплат работнику за год превысит 1 917 000 ₽, единый тариф уменьшается до 15,1%.
Заработная плата сотрудника, работающего на ИП, составляет 350 000 ₽. Каждый месяц работодатель платит за него единый страховой взнос: 350 000 ₽ * 30 % = 105 000 ₽.
Через 6 месяцев общая сумма выплат работнику составит 2 100 000 ₽. Это значение выше лимита, поэтому до конца года его страховые платежи будут рассчитываться по тарифу 15.1 %: 350 000 ₽ * 15,1 % = 52 850 ₽.
Сроки и порядок уплаты
Фиксированные страховые взносы ИП должен оплатить до 31 декабря текущего года. Если сумма дохода за отчётный период превысила 300 000 ₽, доплату в размере 1% нужно будет сделать до 1 июля будущего года. Деклараций и уведомлений в налоговую предоставлять не требуется.
Если у ИП нет расчётного счёта, он может внести платёж на сайте ФНС:
В разделе «Уплата налогов, страховых взносов индивидуальных предпринимателей» нужно ввести ИНН, сумму платежа и выбрать способ оплаты — с банковской карты или через личный кабинет в онлайн-банке. Также на сайте налоговой можно сформировать и распечатать квитанцию на бумажном носителе.
Страховые отчисления за своих сотрудников ИП обязан перечислять только с расчётного счета. Срок уплаты — до 28 числа месяца, следующего за отчётным. С 2023 года все платежи поступают на единый налоговый счёт. Поэтому до 25 числа месяца работодатель должен отправить в ФНС уведомление о страховых взносах. Тогда налоговая сможет правильно разнести платежи.
Взносы на травматизм перечисляются отдельным платежом в Социальный фонд России до 15 числа следующего месяца.
Предприниматель может бесплатно открыть расчётный счёт и проводить страховые платежи в сервисе ЮBusiness. В тарифе «Лайт» нет абонентской платы, а комиссия за перевод налоговых отчислений составляет 0 ₽. При оплате квитанции вам не придётся набирать данные вручную. Вам достаточно загрузить фотографию документа, и программа заполнит реквизиты самостоятельно.
Расчёт страховых взносов за неполный год
Если предприниматель начал свою деятельность в середине отчётного периода, ему необходимо внести страховые взносы за отработанное время. Фиксированный платёж рассчитывается пропорционально числу месяцев и дней, в течение которых ИП работал.
ИП зарегистрирован 15 апреля 2023 года. По состоянию на 1 января 2024 года он проработает полных 8 месяцев и 17 дней. Фиксированный взнос:
за один месяц: 45 842 ₽ / 12 месяцев = 3820,17 ₽; за один день в апреле 3820,17 ₽ / 30 дней = 127,34 ₽.
Платёж за год: (3 820 ₽ 8 полных месяцев) + (127,34 ₽ 17 дней) = 32 724,78 ₽.
Страховой взнос 1% не зависит от времени работы ИП, так как зависит от суммы доходов.
Пени и штрафы за неуплату взносов
Задолженность по взносам, которые ИП платит за себя, может иметь следующие последствия:
- начисление пени в размере 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки;
- блокировку расчётного счёта ИП;
- обращение ИФНС в службу судебных приставов;
- арест имущества.
Пеня будет начисляться предпринимателю до тех пор, пока он не оплатит задолженность или не закроет ИП в установленном законом порядке.
Если предприниматель вовремя не заплатит страховые отчисления за своих работников, его могут оштрафовать на крупную сумму. За непредумышленную неуплату взносов ИП заплатит штраф в размере 20% от суммы. Если будет доказан злой умысел, то штраф составит 40%.
За несвоевременное предоставление в ФНС расчёта по страховым отчислениям ИП предусмотрен штраф в размере 5% от суммы, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки. А если предприниматель вообще не ведёт учёт доходов и расходов и не может предоставить первичные документы, он заплатит штраф от 10 000 до 30 000 ₽.
Когда можно не платить
Отсутствие деловой активности не освобождает предпринимателя от уплаты взносов. Даже если он не ведёт бизнес и не получает доходов, он должен ежегодно вносить на единый счёт фиксированный страховой платёж. Эта обязанность прекращается только после исключения предпринимателя из ЕГРИП.
Однако в некоторых случаях ИП может не платить страховые взносы. Налоговый кодекс установил периоды, в течение которых его бизнес считается приостановленным:
- служба в армии по призыву;
- уход за всеми детьми до полутора лет, но не больше шести лет в совокупности;
- уход за ребёнком с инвалидностью, инвалидом 1 группы или лицом в возрасте старше 80 лет.
От уплаты страховых взносов освобождаются супруги военнослужащих-контрактников, проживающие в местах, где невозможно устроиться на работу. Это относится также к супругам дипломатов и консулов, живущих за рубежом.
Для освобождения от оплаты ИП необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие льготный период.
Уплата страховых взносов — это возможность для ИП позаботиться о будущем и избежать штрафов и санкций в настоящем. Своевременные платежи во внебюджетные фонды дадут возможность получать социальные пособия в случае болезни и после выхода на пенсию.
Источник: yookassa.ru
