Нужно ли платить страховые взносы при закрытии ИП?
Заплатите налог и сдайте декларацию до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП. Закрыв ИП 17 мая 2021 года, отчитайтесь за 2021 год до 25 июня. Помните, что долги перед государством не исчезают вместе с ликвидацией ИП. Поэтому налоги и взносы в любом случае придётся заплатить.
Как оплатить взносы ИП после закрытия?
Оплатить страховые взносы можно в банке через заполненную квитанцию. Заполнить можно через соответствующий сервис на сайте ФНС. Оплатить можно через Интенет-Банк заполнив платежное поручение. Для этого вы должны знать банковские реквизиты и нужные КБК для оплаты.
Как рассчитать сумму страховых взносов?
Чтобы рассчитать сумму платежа, нужно сложить все облагаемые выплаты, начисленные с начала года и до окончания соответствующего календарного месяца, и умножить на страховой тариф. Из этой величины следует вычесть взносы, перечисленные с начала года и до предшествующего календарного месяца включительно.
Как закрыть ИП и не платить страховые взносы?
Закрыть ИП с долгами по налогам самостоятельно может любой. Для этого надо заполнить заявление Р26001 и оплатить пошлину в 160 рублей. Документы подают в ИФНС, на период пандемии это можно сделать дистанционно, даже не имея ЭЦП.
Какой датой считается дата закрытия ИП?
Добрый день. Датой закрытия ИП будет считаться та дата, которая будет указана в уведомлении о закрытии. Поэтому и платежи нужно рассчитать именно до этой самой даты.
Как не платить страховые взносы по ИП?
Не исчислять и не платить страховые взносы ИП могут только в периоды прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет, ухода за инвалидом I группы и в некоторых других ситуациях, которые перечислены в пункте 7 статьи 430 НК РФ.
Сколько нужно платить за закрытие ИП?
Да, так и есть. Чтобы пройти процедуру закрытия ИП необходимо заплатить госпошлину в размере 160 рублей. Чтобы сформировать квитанцию на оплату госпошлины достаточно пройти на специальный сервис на официальном сайте Налоговой РФ и выполнить простейшие инструкции по ее заполнению.
Какие налоги платит ИП на Усн без работников 2021?
Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2021 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество.
Нужно ли сообщать в Пенсионный фонд о закрытии ИП?
Порядок информирования Пенсионного фонда
Для начала предприниматель обязан перед прекращением своей деятельности подать все необходимые сведения, в том числе и отчетность в ПФР. Намерение закрыть ИП должно быть направлено в виде письменного сообщения. Существует форма уведомления ПФР о ликвидации.
Как сообщить в Пенсионный фонд о закрытии ИП?
Как уведомить ПФР о закрытии ИП? В ПФР закрытие ИП происходит по предоставленным данным из налоговой инспекции, после того, как физлицо обратится туда с заявлением о прекращении своей деятельности. На основании этого заявления ФНС внесет изменения в реестр ИП (ЕГРИП) и межведомственно проинформирует ПФР о закрытии ИП.
Можно ли закрыть ИП через месяц после открытия?
Закрыть ИП можно в любой день: хоть на следующий день после регистрации, в законе ограничений нет. Система налогообложения тоже не играет роли. Дешевле закрывать ИП сразу, как решили, потому что пока ИП работает, нужно платить взносы.
Как рассчитать страховые взносы от заработной платы 2021?
Если адаптировать их к 2021 году, то получится следующая формула: Выплаты МРОТ с начала года × 30 % + (база с начала года — выплаты МРОТ с начала года) × 15 % – взносы, начисленные с начала года. Выплаты МРОТ — это сумма выплат, которая меньше или равна МРОТ на начало расчётного периода.
Как рассчитываются страховые взносы 2021?
- на обязательное пенсионное страхование – 10%;
- на обязательное медицинское страхование – 5%;
- на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 0%.
Как выплачиваются страховые взносы?
Страховые взносы перечисляются в ИФНС за каждый месяц до 15-го числа последующего месяца. Если последний день уплаты — выходной или праздничный, то уплатить взносы можно в ближайший рабочий день. Со взносами на травматизм порядок аналогичный, но уплачивать их надо по-прежнему в ФСС.
Источник: topobzor10.ru
Сдайте налоговую декларацию при закрытии ИП
Неподача декларации в свою ИФНС в случае прекращения ИП грозит начислением взносов «за себя» в ПФР в максимальном размере. А в 2017г. это 194 688 руб.
6 фев. 2023 2 150518
✅ Пишите нам , что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.
Пошаговая инструкция для ЛИКВИДАЦИИ ИП
Статья поможет как закрыть ИП самостоятельно с долгами в пенсионном фонде ПФР, через госуслуги, через интернет на сайте ФНС, дистанционно через МФЦ
ИП будут получать от налоговиков извещения о необходимости уплатить страховые взносы «за себя»
Взносы уплачиваются всеми предпринимателями, независимо от возраста, вида деятельности и факта получения от предпринимательской деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
Для того, чтобы ИП, не имеющие наемных работников, своевременно и в полном объеме уплачивали взносы «за себя», ФНС поручила подчиненным направлять в адрес данных плательщиков извещение. В нем будут указаны реквизиты налогового органа, размер страховых взносов и сроки их уплаты.
Порядок направления извещения зависит от того, в каком виде отчитывается предприниматель. Если налоговая отчетность представляется в электронном виде, то извещение будет направлено через интернет (по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота). Если на бумаге, то инспекторы направят извещение по почте.
Пересчет взносов ИП за 2016 год исходя из фактических доходов – дело решенное
Недавно между ПФР развернулась дискуссия о том, нужно ли пересчитывать фиксированные взносы ИП за периоды до 01.01.2017 года, рассчитанные фондом «по максималке» (исходя из 8 МРОТ), в случае, когда предприниматель опоздал с представлением сведений о своих доходах. К радости предпринимателей вопрос решился в их пользу .
По итогам совещания между налоговиками и фондом было решено, что в случае, когда индивидуальный предприниматель отчитался в ИФНС по своим доходам (независимо от даты представления отчетности), размер «пенсионных» взносов в отношении такого ИП определяется исходя из суммы его годового дохода, указанного в сданной отчетности. Соответственно, если ранее ПФР уже начислил ему взносы исходя из 8 МРОТ, эта сумма должны быть пересчитана.
При закрытии ИП налоговую декларацию сдать обязательно .
Когда индивидуальный предпринимает решил закрыть свою деятельность и исключить себя из реестра ЕГРИП, нужно обязательно сдать декларацию по своей системе налогообложения! Ведь неподача декларации в свою ИФНС в случае прекращения ИП-деятельности грозит начислением взносов «за себя» . в максимальном размере.
А в 2017 г. это немного-немало:
194 688 руб. (8 х МРОТ руб. х 26% х 12 (абзац 4 ч. 1 п.1 ст. 430 НК РФ).
И неважно, какой при этом у вас был доход за текущий год на самом деле.
С чем связан такой «подарок» по случаю «сворачивания» предпринимательской деятельности? При отсутствии налоговой декларации и данных о доходах налоговики в соответствии с законодательством будут вынуждены рассчитывать взносы из восьмикратного МРОТ , что составит максимально возможный к уплате размер взносов на ОПС – 194 688 рублей (2017 год).
⭐ За другие следующие года будет больше, потому что МРОТ больше.
В любом случае, чтобы не испытывать судьбу, проще все-таки подать декларацию и отдыхать от предпринимательской деятельности с чистой совестью.
- при ОСНО: в течение 5 рабочих дней со дня прекращения деятельности (п.3 ст.229 НК РФ). Итак, при применении общего режима налогообложения срок представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде (по форме 3-НДФЛ) – это пятидневный срок со дня прекращения деятельности. Срок уплаты НДФЛ — не позднее, чем через 15 календарных дней со дня подачи декларации.;
- при УСНО: не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем «сворачивания» (п.2 ст.346.23 НК РФ);
- при ЕНВД: не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором прекращена деятельность (п.3 ст.346.32 НК РФ).
Делается это для того, чтобы Пенсионный фонд смог узнать фактический доход предпринимателя, чтобы рассчитать страховые взносы. Подробнее читайте Как определяется годовая выручка ИП для расчета страховых взносов при УСН, ЕНВД, ПАТЕНТЕ, ОСНО
Как рассчитать размер страхового взноса «за себя», если плательщик «закрыл ИП» в начале года
Выводы по снятию с регистрации в страховых фондах
- Не установлены сроки подачи заявления о снятии с учета.
- Не установлена ответственность за нарушение порядка снятия с учета.
- Без снятия с учета в качестве страхователя-работодателя ПФР и ФСС будут ожидать представления отчетности об уплате страховых взносов. И будут выписывать штраф за не предоставление отчетности.
- Если не сняться с учета в ПФР, то могут вообще не снять с учета в качестве ИП. Потому что для того, чтобы исключить предпринимателя из ЕГРИП, налоговикам требуется информация о представлении в ПФР персонифицированной отчетности (пп. «в» п. 1 ст. 22.3 федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ). А ПФР, в свою, очередь может не подтвердить этот факт.
При снятии с учета ИП должен в течение 15 дней уплатить фиксированные взносы
За неполный месяц предпринимательской деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физлицом деятельности в качестве ИП. Уплатить взносы следует не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе. Следовательно, в случае если ИП снялся с учета 13.01.2017, то ему не позднее 28.01.2017 следовало оплатить сумму страховых взносов.
СРОКИ подачи декларации когда ИП закрылся, прекратил деятельность
Если даже ИП официально стал «бывшим», но предпринимательские обязанности еще остаются. В течение пяти рабочих дней с момента внесения записи в ЕГРИП о прекращении деятельности в качестве ИП на ОСНО нужно сдать декларацию 3-НДФЛ.
- при УСН: не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения ИП-деятельности
- при ЕНВД: не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП был исключен из ЕГРИП
- на ОСНО : согласно п.3 статьи 229 НК РФ в случае прекращения деятельности до конца налогового периода обязаны в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности представить налоговую декларацию 3-НДФЛ о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде. Уплата налога производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации.
«Закрытие» ИП не отменяет обязанности по сдаче УСН-декларации Независимо от того, по какой причине ИП перестал быть «упрощенцем»: «свернул» бизнес, переведенный на УСН, или вообще отказался от предпринимательского статуса, сдать декларацию по «упрощенному» налогу все равно нужно. Но в разные сроки.
⭐ Письмо ФНС от 08.04.2016 № СД-3-3/1530
Бывший предприниматель, исключенный из ЕГРИП, не освобождается от обязанности уплатить страховые взносы за период, когда он являлся ИП Обязанность по уплате страховых взносов в виде фиксированного платежа возникает у индивидуального предпринимателя с момента приобретения им статуса ИП, и не зависит от возраста, вида деятельности и факта получения доходов в конкретном расчетном периоде. При этом, даже если граждан исключен из ЕГРИП в связи с прекращением предпринимательской деятельности, он обязан уплатить взносы за период, когда являлся ИП. В противном случае ему начислят пени и штраф за неуплату взносов. Об этом напомнил Минтруд России в письме от 28.06.16 № 17-4/ООГ-995.
Справка об отсутствии статуса ИП, как доказать что не предприниматель
- паспорт,
- заявление по предлагаемой форме
- платежный документ, об оплате за предоставление сведений об ИП на бумажном носителе. Размер платы, госпошлина за «бумажку», составляет 200 рублей. Реквизиты по своему региону можно узнать здесь.
Источник: www.assessor.ru
Как рассчитать взносы ип при закрытии ип
Нажимая кнопку «Рассчитать» вы, тем самым, соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта и даете согласие на обработку персональных данных.
Видеоинструкция
FAQ (часто задаваемые вопросы)
1. Я оплатил(а) заполнение декларации, а слово «Образец» не исчезло
Вначале убедитесь, что платеж прошел. Если деньги зачислены, то вам, на указанный во время оплаты email, пришел электронный чек и письмо-инструкция по использованию сервиса. Если писем нет, в личном кабинете своего банка убедитесь, что деньги сняты и посмотрите статус платежа, иногда он может задерживаться.
Если вы получили чек и письмо-инструкцию, а слово «Образец» не исчезло, значит вы не выполнили один из пунктов инструкции. Частые ошибки: — вы смотрите старую, сформированную до оплаты, декларацию.
Закройте в браузере вкладку со старой декларацией, перейдите на вкладку с заполненной формой, убедитесь, что галочка «Сформировать документ для печати» стоит, нажмите кнопку «Рассчитать», а затем на ссылку «Скачать заполненную декларацию»; — вы в форме вводите не тот ИНН, который указывали при оплате. Идентификация происходит именно по нему, если номер есть «белом списке», то водяных знаков не будет.
ИНН записывается в «белый список» тогда, когда статус платежа получает статус «исполнен». ИНН, который вы вводили при оплате, написан в инструкции, которая пришла на почту после оплаты; — вы оплатили на одном сайте, а заполняете форму на другом. Декларацию можно заполнить на двух наших сайтах — deklaraciya-usn.ru и usn-rf.ru. Из инструкции вы можете узнать, на каком из сайтов вы платили; — вы превысили оплаченный срок работы с сервисом. При оплате вы сами выбираете этот срок — 24 часа или 30 дней.
2. Как мне распечатать сформированную декларацию?
Сервис формирует документ как файл PDF. Это один из самых распространенных форматов, файл открывается программой, установленной на вашем компьютере. Соответственно как у вас организована печать, мы знать не можем. Но во всех программах, открывающих файлы PDF, есть меню Файл (обычно в верхнем левом углу окна программы), в котором присутствует пункт «Печать».
Лучше печатать документ не из браузера (может полями обрезать часть документа), а из программы – просмотровщика PDF файлов. Обычно это Acrobat Reader, который установлен на большинстве компьютеров. Для открытия декларации в нем, сохраните ее к себе на компьютер. Как это сделать, разъяснено в следующем вопросе.
3. Как сохранить декларацию к себе на компьютер?
- Нажать на ссылку не левой, а правой клавишей, и из появившегося контекстного меню выбрать вариант «Сохранить как…», затем указать папку, где нужно сохранить файл;
- Если у вас открыта декларация в просмотровщике PDF или браузере, то нужно нажать на меню Файл и выбрать пункт «Сохранить как…», затем указать папку, где нужно сохранить файл;
- Если у вас открыта вкладка с декларацией в браузере, необходимо нажать непосредственно на документе правой клавишей мыши и из появившегося контекстного меню выбрать вариант «Сохранить как…», затем указать папку, где нужно сохранить файл.
4. Почему я в поля вношу одни суммы страховых взносов, а в строках 140, 141, 142, 143 отражаются меньшие суммы (или вообще не отражаются)?
Все потому, что в этих строках отражаются не «страховые взносы», а «страховые взносы, уменьшающие сумму налога». Например, если исчисленный налог в строке 130 у вас 5000 руб., в строке 140 будет записана не вся сумма страховых взносов, а максимально возможная для уменьшения — 5000 руб. (или 2500 руб., если есть наемные работники). При отсутствии исчисленного налога (стр. 130-133) отсутствовать будут и страховые взносы, уменьшающие сумму налога (стр. 140-143). Смотрите формулы к строкам:
5. Предполагаю, что полученное значение в в одной из строк декларации неверно, как можно его проверить?
- вручную пересчитать результат;
- нажать кнопку «Убрать водяные знаки» и выбрать вариант оплаты «Декларация + расчеты и пояснения».
6. Я считаю налог по формуле (доход / 100 * 6) — взносы. Получается одна сумма, а в декларации сумма больше, почему так?
Потому что вы считаете по формуле, которая была верна до 2016 года, а сейчас расчет сложнее. Все дело в том, что посчитать сразу налог за год нельзя (подробнее в статье Почему не работает формула (ДОХОДЫ/100*6)-ВЗНОСЫ=НАЛОГ?). Нужно считать авансовый налог за 1 квартал, затем — за полугодие, используя результаты первого расчета и т.д.
В бухгалтерии такие вычисления называют «расчет нарастающим итогом». Формулы написаны рядом со строками 020, 040, 070, 100, считайте налог по ним, или просто используйте калькулятор на нашем сайте — годы работы и сотни тысяч сформированных деклараций позволяют доверять ему. Если все же вы считаете, что именно в вашей декларации допущена ошибка — смотрите предыдущий вопрос.
Одной из причиной повышенного налога может быть то, что взносы платились не поквартально. Дело в том, что взносы уменьшают налог только в том квартале, в котором они были уплачены, неучтенный остаток переносится на следующий квартал. В кварталах в которых взносы не платились налог будет начислен полностью.
7. В расчете декларации не участвуют фактически уплаченные авансовые налоги, почему так?
Правильно рассчитанный авансовый налог за первый квартал автоматически появится в строке 020, за 6 месяцев — в стр. 040, за 9 месяцев — в стр. 070, итоговый налог — в стр. 100. Другие суммы в этих строках ставить нельзя, неправильно уплаченные авансовые платежи никак не влияют на расчет налога. Фактически уплаченные взносы (но неправильные) ранее учитывали, но с 2015 года это отменено.
Смотрите, чтобы общая сумма рассчитанного налога (020+040+070+100 при объекте «доходы», 020+040+070+100+120 при «доходы минус расходы») совпадала с фактическими выплатами.
8. Как и где учитывать полученную в связи с коронавирусом субсидию?
Нигде, см. пп. 60 п. 1 ст. 251 НК РФ . В 3 разделе ее тоже не указывают, т.к. это не целевые средства, которые даются на определенные цели.
9. На какие темы можно получить консультацию в чате?
У нас в штате нет должности консультанта, отвечаем в свободное от основных обязанностей время. В 2023 году, в связи с вводом ЕНС, резко увеличилось количество вопросов о том, как учитывать для уменьшения налога страховые взносы, о Заявлениях о взаимозачете, о Уведомлениях, о платежках-уведомлениях и т.п. Мы вынуждены ограничить тематику консультаций — отвечаем только на вопросы, касающиеся расчетов в декларации и работы сервиса по формированию деклараций в целом. В тоже время в разделе Новости мы постарались в доступной форме изложить основные нововведения и способы минимизировать финансовые потери от них.
10. Я оплатил формирование декларации, а форма оплаты вновь появляется. Мне что, платить заново?
Повторно платить не нужно, форма оплаты появляется после нажатия кнопки «Без водяных знаков», которую не нужно нажимать уже оплатившим сервис. Форма оплаты закроется при нажатии кнопку «Рассчитать». Если стоит галочка «Декларация для печати», обновятся ссылки на документ, его повторно нужно скачать — слова «Образец» на нем не будет.
11. Я оплатил формирование декларации, перехожу на сайт, а поля, которые я заполнял, пустые. Мне заполнять их вновь?
Оплата Робокассой открывается в новой вкладке браузера. Вкладка с заполненной формой не закрывается, вам нужно найти эту вкладку, вновь нажать кнопку «Рассчитать», чтобы сформировалась декларация без слова «Образец» и заново скачать ее по обновившимся ссылкам.
Источник: deklaraciya-usn.ru
