В России фиксированный взнос для индивидуального предпринимателя устанавливается на основании доходов за последний год и может быть пересчитан ежегодно. Он платится ежемесячно и включает в себя налог на доходы физических лиц, пенсионный взнос и страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС.
Наш калькулятор фиксированных взносов для ИП позволяет рассчитать обязательные платежи в зависимости от вашего дохода и выбранного режима налогообложения. Вы можете выбрать месяц и год, за который хотите рассчитать свои платежи, а также указать свой доход.
Калькулятор также позволяет вам узнать, как изменятся ваши платежи, если вы измените свой доход или режим налогообложения. Вы сможете увидеть, как изменения в налоговом законодательстве повлияют на ваши финансы.
Взносы ИП «за себя». Как рассчитать отчисления в ФСЗН. Заполняем ПУ-3
Используя наш калькулятор фиксированных взносов для ИП, вы можете быстро и легко рассчитать свои обязательные платежи. Это поможет вам планировать свой бюджет и избежать неприятных сюрпризов от налоговых органов.
Источник: fintrends.ru
Как рассчитать страховые взносы за неполный год
Все предприниматели после официальной регистрации уплачивают страховые взносы в ПФР. Но что делать, если вы зарегистрировались не 1 января, а в середине года? Как рассчитать страховые взносы за первый год предпринимательской деятельности? Сколько платить в ПФР при закрытии ИП? Ответы на эти вопросы вы найдете ниже.
Если вы стали ИП в течение года, то страховые взносы рассчитываются пропорционально календарным дням с даты регистрации ИП. Порядок расчета описан в п.3 ст.14 Закона «О страховых взносах» 212-ФЗ:
«Если плательщики страховых взносов начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность после начала очередного расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца».
То же самое происходит с расчетом, если ИП прекратил свою деятельность. Тогда в расчет страховых взносов за текущий год берется срок с начала года до даты указанной в свидетельстве о прекращении деятельности физического лица в качестве ИП.
Рассмотрим на примере.
Предположим, дата регистрации предпринимателя — 5 марта 2014. Эта дата указана в Свидетельстве о регистрации физ лица в качестве ИП.
Рассчитаем сумму страховых взносов за 2014 год в ФОМС и ПФР.
Сумма определяется как произведение МРОТ и тарифа страховых взносов, увеличенное пропорционально количествам полных месяцев и календарных дней, включая дату регистрации.
Нажмите на картинку для увеличения.
Так, сумма взносов в ПФР и ФОМС для предпринимателя, зарегистрированного 5 марта 2014 года составит 17 050,06 руб.
Если доходы предпринимателя, превысят 300 тыс. руб., то с суммы превышения необходимо дополнительно заплатить 1% в ПФР. Максимальная сумма взносов в ПФР ограничена суммой исходя из 8 МРОТ и составляет 142 026,89 руб. в 2014 году.
Платим сумму в ПФР, как есть, со всеми копейками без округления до целого числа. В законе 212-ФЗ не написано, что взносы округляются до целых чисел. Такое указание есть для плательщиков, производящих выплаты в пользу физ лиц (проще говоря, для тех кто платит зарплату сотрудникам или платит по договорам ГПХ и другие вознаграждения). ИП, перечисляющие взносы за себя, платят с копейками.
Как проверить расчет страховых взносов
Если вы сомневаетесь в правильности расчета, то есть несколько способов проверки:
- Обратиться в ПФР и взять расчет у них. Вы можете получить расчет и образцы документов на оплату взносов. Возможно, вам удастся узнать о сумме к оплате по телефону.
- Зарегистрироваться в личном кабинете ПФР и получить расчет онлайн. Обратите внимание на комментарии к этой статье, предприниматели делятся своим опытом по регистрации в онлайн-сервисе ПФР. Пожалуй, это самый удобный способ. Т.к. через личный кабинет вы всегда сможете проконтролировать поступление платежей в ПФР, а также узнать о суммах задолженности и пени.
- Зарегистрироваться в он-лайн сервисе по подготовке отчетности и сделать расчет в системе. Получение расчета страховых взносов в Эльбе для предпринимателей бесплатно. Вы просто вводите свои реквизиты, даты регистрации и сервис автоматически посчитает размер страховых взносов для вас. При вводе промо-кода 2298 вы получаете три месяца бесплатной работы в Эльбе — за это время можно не только рассчитать страховые взносы, но и разобраться с порядком уплаты налогов, а так же сдать налоговую декларацию.
- Погуглить «калькулятор страховых взносов» — на многих интернет-ресурсах для бухгалтеров есть такой.
Читать похожие статьи:
- Как ИП принять на работу сотрудника
- Как узнать задолженность в ПФР
- Как сделать квитанции в ПФР бесплатно
- Как не платить взносы в ПФР
- Патент для ИП
Запись опубликована автором iphelper в рубрике Фонды с метками взносы, ПФР, ФОМС. Добавьте в закладки постоянную ссылку.
Как рассчитать страховые взносы за неполный год : 2 комментария
Natascka говорит 26.12.2015 в 15:01 :
период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности, ведь предпринимательская деятельность в 2014 году и 1 квартал 2015 года не велась и можно ли вернуть оплаченные страховые взносы? Если да, то что нужно сделать?
Нужно подать заявление в ПФР на перерасчет страховых взносов. В заявлении указать, что в указанные периоды деятельность не велась, в связи с чем требуется перерасчет страховых взносов, т.к. за это время они не должны были начисляться согласно ст.14 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ. К заявлению необходимо приложить копию нулевой декларации и выписку из КУДИР за период, когда деятельность не велась. ПФР может потребовать дополнительные документы (копию паспорта, копию свидетельства о рождении ребенка и прочее).
Источник: iphelper.ru
Фиксированные страховые взносы ип 2023
Если открыть статью 430 НК РФ, то сразу видно, что суммы взносов ИП «за себя» на 2023 год немного повысились, по сравнению с 2022-м годом.
Открываем статью 430 НК РФ и внимательно читаем:
1) в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере 45 842 рублей за расчетный период 2023 года, если иное не предусмотрено настоящей статьей;
2) в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере, установленном подпунктом 1 настоящего пункта, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, не может быть более 257 061 рубля за расчетный период 2023 года.
Если кратко, то имеем следующие суммы по страховым взносам ИП “за себя” за полный 2023 год:
Если кратко, то имеем следующие суммы по страховым взносам ИП “за себя” за полный 2023 год:
- За полный 2023 год = 45842 руб.
- Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
Максимальный дополнительный взнос в размере 1% на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 257061 руб.
Обратите внимание, что больше не будет разделения на взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, как это было в 2022 году и ранее. Будет единая сумма в размере 45842 руб. + 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.
Зная годовую сумму по обязательным взносам, можно посчитать квартальные платежи в 2023 году:
- за квартал: 45842 : 4 = 11460,50 рублей
И еще раз обращаю ваше внимание, что взносы на что больше не будет разделения на взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Когда нужно платить эти взносы, если делать их поквартально?
Например, Вы ИП на УСН 6% и хотите сразу делать налоговые вычеты из налога по УСН поквартально, то эти взносы необходимо делать в следующие периоды:
- За первый квартал 2023 : с 1 января до 31 марта
- За второй квартал 2023: с 1 апреля до 30 июня
- За третий квартал 2023: с 1 июля до 30 сентября
- За четвертый квартал 2023: с 1 октября до 31 декабря
Но лучше не тянуть с оплатой до самого последнего дня, разумеется.
Далее возможны 2 варианта, в зависимости от размера годового дохода ИП
1. Если доход ИП составит МЕНЕЕ 300 тысяч рублей в год:
То ИП нужно заплатить только фиксированную сумму по обязательным взносам:
- За полный 2023 год = 45842 руб.
- Разумеется, не нужно еще забывать про другие налоги и сборы =).
О том как считать взносы ИП «за себя», если предприниматель работал неполный год, читайте ниже.
До какого числа нужно оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода?
До 1 июля 2024 года.
Есть ли ограничения по взносам на пенсионное страхование “за себя”?
Да, есть максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование ИП. Если вернуться к статье 430 НК РФ, то в ней прописано:
При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, не может быть более 257 061 рубля за расчетный период 2023 года.
Что подразумевается под термином “доходы ИП”?
Когда ИП начинают считать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то сразу возникает масса вопросов. Я уже много раз отвечал на эти вопросы в комментариях, в статьях и даже в своих видео эту тему поднимал.
Если совсем кратко:
- ИП на УСН “доходы”: все доходы ИП за год. Расходы не учитываются.
- ИП на ПСН (патент): потенциально возможный доход по патенту (а не реальный доход)
- УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.
- ИП на ОСН без наемных сотрудников имеет право учитывать документально подтвержденные расходы при расчете 1%. https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/o-pereplate-pfr-dlja-ip-na-osn.html
Отдельно про ИП на УСН “доходы минус расходы”
Постоянные читатели блога знают, что долгое время была неопределенность с расчетом дополнительного взноса в ПФР при доходе более, чем 300 000 рублей годового дохода для ИП на УСН «доходы минус расходы».
Но осенью 2020 года появилось письмо ФНС , в котором сообщается, что ИП на УСН «доходы минус расходы» имеют право учитывать расходы при расчете взносов «за себя» в ПФР:
Очень частый вопрос от начинающих ИП
Сразу отвечу на вопрос, который получаю чуть ли не каждую неделю. А задают его ИП, которые не могут посчитать взносы за неполный год. Например, ИП открылся 15 апреля и не знает сколько нужно платить взносов “за себя” до конца года.
Или обратная ситуация, когда ИП хочет закрыться, например, в октябре. И не знает как посчитать взносы с начала года и до конкретной даты в октябре…
Можете использовать мой калькулятор взносов ИП «за себя» на 2023 год:
Про КБК по взносам ИП на 2023 год
Похоже, что КБК точно будут менять, так как начиная с 2023 года ИП будут платить налоги и взносы через ЕНП (единый налоговый платеж).
Я обязательно вернусь к этой теме в начале 2023 года, подписывайтесь на новости моего блога:
В каких случаях можно не платить взносы в ПФР и ФФОМС? Есть ли такая возможность?
Есть несколько категорий ИП, которые могут временно не платить взносы. Обратите внимание, что временно, а не постоянно. И только при условии полной приостановки коммерческой деятельности в рамках ИП.
- Прохождения ими военной службы по призыву;
- Ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
- Ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
- Проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
- Проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
- За периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.
Разумеется, вопрос получения подобных льгот нужно заранее решить с ФНС и ПФР, чтобы предоставить необходимые документы на получение этого послабления.
Также понадобится подать заявление в ФНС по установленной форме. Это обязательно, лучше уточните форму заявления в своей налоговой инспекции, если подпадаете под эту льготу.
И, конечно, ИП, которые перешли на НПД (самозанятые), имеют право не платить взносы «за себя»
Действительно, если ИП перешел на НПД ( Налог на профессиональный доход), то он имеет право не платить взносы «за себя». Но если перешли на НПД не с начала года, то взносы частично придется оплатить. С начала года и по дату перехода на НПД.
Если потеряете право применять НПД, то тоже придется оплатить взносы «за себя». Подробнее читайте статью ниже:
Кстати говоря, сейчас многие ИП на УСН переходят в самозанятые, не закрывая ИП
Да, это так. ИП может платить налог на профессиональный доход (НПД). Проще говоря, можно быть ИП и одновременно самозанятым.
О том, как перейти с УСН в самозанятые, не закрывая ИП, я написал отдельную электронную книгу.
Готово подробное пошаговое руководство по переходу ИП на УСН 6% без сотрудников в самозанятые в 2022 году. Без закрытия ИП. Оно так и называется:
«Как ИП на УСН 6% без сотрудников стать самозанятым, не закрывая ИП, в 2022 году?»
Почему полезно изучить это пошаговое руководство:
- После прочтения руководства у Вас будет понятный план действий для перехода с УСН на НПД
- Узнаете о наиболее частых ошибках, которые могут возникнуть при переходе с УСН на НПД
- Все примеры и инструкции актуальны на 2022 год
- Написано простым и понятным языком
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год:
Источник: msppnew.ru
