Рассматриваемый в статье механизм уменьшения УСН (ПСН) подойдет для тех ИП, кто планирует уменьшать УСН или ПСН в сроки уплаты, установленные НК РФ.
Как уменьшить налоги раньше, чем установлено НК РФ срок — рассмотрено здесь Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С.
- Страховые взносы для упрощенца 2023
- Законодательная специфика по СВ при УСН с 2023 — ИП
- Уменьшение УСН на страховые взносы
- ИП, уменьшение ПСН на страховые взносы
- ИП на УСН и ПСН: свод сроков уплаты и сдачи отчетности
- ИП: уменьшение ПСН и УСН на СВ (уплата за 2022 в 2023) в 1С
- ИП: уменьшение УСН и ПСН на СВ (уплата в срок) в 1С
- ИП: уменьшение УСН и ПСН на СВ (уплата досрочно) в 1С
- Страховые взносы в КУДиР с 2023 при УСН доходы
- Страховые взносы уплачены в 2022 при отсрочке по Постановлению № 776
Страховые взносы для упрощенца 2023
Уменьшение УСН и ПСН на взносы за сотрудников
Установленные сроки уплаты страховых взносов за работников с 2023 года:
Сколько налогов платит ИП? Единый налог на вмененный доход. Как рассчитать налоги для ЕНВД?
- 28 число следующего месяца.
В эти даты взносы будут считаться уплаченными и:
- зачтутся в счет уменьшения УСН (доходы) и ПСН (при наличии уведомления об уменьшении патента);
- признаются в расходах при УСН (доходы минус расходы).
В 1С страховые взносы за работников признаются уплаченными на дату, когда ЕНП зачитывается в счет их уплаты регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца .
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
Чтобы уменьшить платеж по патенту на уплаченные взносы, до наступления срока уплаты подайте уведомление об уменьшении налога в ИФНС.
Если уведомление не формируется автоматически из Помощника по уплате патента, создайте его в разделе Отчеты — Уведомления, сообщения, заявления — папка Патентная система — Уведомление об уменьшении суммы налога на сумму страховых взносов .
Схема зачета страховых взносов за работников при расчете налога при УСН и ПСН в 1С
УСН «доходы минус расходы»
- 27 февраля (перенос с 25 февраля) — перенос начисленных взносов на ЕНС ( Уведомление об исчисленных суммах налогов );
- 28 февраля — уплата страховых взносов в составе ЕНП ( Списание с расчетного счета ).
В процедуре Закрытие месяца за февраль регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету выполнены:
- зачет ЕНП в счет страховых взносов:
- Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
- Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата;
УСН «доходы»
- 27 февраля (перенос с 25 февраля) — перенос начисленных взносов на ЕНС ( Уведомление об исчисленных суммах налогов );
- 28 февраля — уплата страховых взносов в составе ЕНП ( Списание с расчетного счета ).
В процедуре Закрытие месяца за февраль регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету выполнен зачет ЕНП в счет страховых взносов:
- Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
- Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата.
В процедуре Закрытие месяца за последний месяц соответствующего квартала (в нашем примере — март) регламентной операцией Расчет расходов, уменьшающих налог УСН выполнено уменьшение авансового платежа по УСН на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов:
- регистрационная запись в регистр накопления Книга учета доходов и расходов (раздел IV) .
ПСН
- 27 февраля (перенос с 25 февраля) — перенос начисленных за работников взносов на ЕНС ( Уведомление об исчисленных суммах налогов );
- 28 февраля — уплата страховых взносов в составе ЕНП ( Списание с расчетного счета ).
В процедуре Закрытие месяца за февраль регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету выполнен зачет ЕНП в счет страховых взносов:
- Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
- Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата.
В процедуре Закрытие месяца за последний месяц соответствующего квартала (в нашем примере — март) регламентной операцией Расчет расходов, уменьшающих налог ПСН выполнено уменьшение платежа по ПСН на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов:
- регистрационная запись в регистр накопления Расходы, уменьшающие налог по отдельным режимам налогообложения .
Уменьшение УСН и ПСН на взносы ИП за себя
Установленные сроки уплаты фиксированных взносов ИП с 2023 года:
- 31 декабря (для постоянной части) — за текущий год,
- 1 июля (для 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей) — за прошлый год.
В эти даты взносы будут считаться уплаченными и:
- зачтутся в счет уменьшения УСН (доходы) и ПСН (при наличии уведомления об уменьшении патента);
- признаются в расходах при УСН (доходы минус расходы).
Чтобы уменьшить платеж по патенту на уплаченные взносы, до наступления срока уплаты подайте уведомление об уменьшении налога в ИФНС.
Если уведомление не формируется автоматически из Помощника по уплате патента, создайте его в разделе Отчеты — Уведомления, сообщения, заявления — папка Патентная система — Уведомление об уменьшении суммы налога на сумму страховых взносов .
См. также:
- Как в 2023 году уменьшать УСН и ПСН на фиксированные взносы после перехода на ЕНС
- ИП могут уменьшить налог на взносы «за себя» и после перехода на ЕНП, но есть нюансы
Сроки автоматизации по уменьшению УСН и ПСН на взносы, уплаченные досрочно, можно отлеживать здесь (Письмо Минфина от 20.01.2023 N 03-11-09/4254).
Схема зачета фиксированных взносов ИП при расчете налога при УСН и ПСН в 1С
- 30 июня — перенос начисленных взносов на ЕНС ( Операция по ЕНС );
- 30 июня — уплата страховых взносов в составе ЕНП ( Списание с расчетного счета ).
В процедуре Закрытие месяца за июль регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету выполнен зачет ЕНП в счет страховых взносов:
- Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
- Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата.
В процедуре Закрытие месяца за последний месяц соответствующего квартала (в нашем примере — сентябрь) регламентной операцией Расчет расходов, уменьшающих налоги УСН и ПСН выполнено уменьшение платежей по УСН и ПСН на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов:
- регистрационная запись в регистр накопления Книга учета доходов и расходов (раздел IV) ;
- регистрационная запись в регистр накопления Расходы, уменьшающие налог по отдельным режимам налогообложения .
Подробнее о распределении расходов по страховым взносам на УСН и ПСН
- Как ИП распределять страховые взносы при совмещении УСН (доходы) и ПСН?
- Уменьшение стоимости патента на страховые взносы с 2021 в 1С
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Источник: buhexpert8.ru
Калькулятор налогов ИП — что это такое и как его использовать
Калькулятор ИП предоставляет возможность предпринимателям произвести расчет налогов и сборов. Сегодня в Интернете существует немало ресурсов, с помощью которых даже неопытные пользователи в состоянии понять основные правила и принципы определения суммы взносов.
Российское законодательство регулярно вносит коррективы в ставки, используемые для определения сборов в ПФР и прочие фонды, включая налоги. Это становится основной причиной ошибок со стороны плательщиков. Благодаря использованию калькуляторов можно избежать проблем с контролирующими органами.
Что такое калькулятор налогов для ИП
Калькулятор налогов ИП — программа, позволяющая в режиме онлайн произвести расчет положенной суммы сборов, которые нужно перечислить в бюджет. Сервис отличается удобством и простотой в использовании.
Программа в течение нескольких секунд выполнит расчеты и представит налогоплательщику отчет относительно размера взноса с подробным разъяснением по каждому пункту. Вероятность допущения программной ошибки приравнивается к нулю.
Где его взять
Калькулятор индивидуального предпринимателя расположен на:
- официальном сайте налоговой службы — nalog.ru;
- сторонних ресурсах, как правило, они полностью копируют предложенный специалистами ИФНС, из-за чего также могут задействоваться при расчетах.
Чтобы определить размер положенного взноса вне зависимости от используемой системы налогообложения, достаточно на сайте ФНС перейти в одноименный раздел и выбрать наиболее подходящий.
К сведению! Программа находится в открытом доступе и является бесплатной.
Особенности использования налогового калькулятора
Чтобы использовать налоговый калькулятор ИП, предприниматель обязательно должен знать следующие данные:
- установленный размер фиксированных взносов;
- суммарное количество отработанных в статусе ИП месяцев за отчетный период;
- суммарный размер доходов.
Показатель фиксированных взносов автоматически заносится в разработанный калькулятор.
Предприниматели должны внести только персональные реквизиты по нескольким пунктам:
- дата начала и окончания периода;
- сумму в рублях.
Обратите внимание! После ознакомления с основными принципами работы сервиса каждый плательщик сможет с легкостью определить налоговую базу для взноса в ПФР 1 % и иные немаловажные данные.
Используя иную разновидность калькулятора, пользователи могут без особых сложностей произвести подсчет:
- НДС;
- всех разновидностей штрафов и пеней;
- торговых сборов.
В расчете налогов ИП отсутствует необходимость только при условии использования патентной системы налогообложения, поскольку предприниматели заранее оформляют патент, тем самым уплачивая процент с прогнозируемой сумму выручки.
Страховые взносы в медицинский и пенсионный фонды, которые обязательны к перечислению индивидуальными предпринимателями, определяются по отдельности на каждого бизнесмена и его наемного рабочего. За себя ИП совершает взносы в обязательном порядке вне зависимости от специфики деятельности, полученного размера доходов и прочих особенностей.
В 2019 г. ставка рассматриваемых взносов общепринятая, из-за чего отсутствует необходимость в предварительном расчете.
Кроме того, не стоит забывать о смене КБК:
- ОПС — 26 545 руб.*, КБК 18210202140061110160;
- ОМС — 5840 руб., КБК 18210202103081013160.
С 1 %-ым взносом в ПФР, который перечисляется с превышения годового дохода в 300 тыс. руб. дела обстоят немного иначе. Для этого в калькуляторе в специально отведенных полях требуется указать:
Суммарный размер выручки определяется по-разному, в зависимости от используемого режима налогообложения:
- при использовании УСН — в соответствующей графе нужно указать суммарный размер дохода, причем с минусом понесенных затрат, это напрямую зависит от используемой предпринимателем системы (данные берутся из Книги учета либо налоговой декларации);
- ЕНВД — учитывается суммарный размер вмененного дохода в текущем отчетном году (100-я строка 2-ого ряда налоговой декларации за 4-й отчетный квартал);
- ПСН (патент) — определение осуществляется из прогнозируемого суммарного дохода, который отличается для каждой сферы деятельности и зависит от конкретного региона занятости;
- при совмещении режимов — сервис автоматически предлагает установить и рассчитать размер дохода по разновидностям сфер деятельности.
Обратите внимание! Учитывая рассмотренные особенности, можно избежать ошибок при использовании ИП калькулятора.
Как рассчитать налоги без него
Правила определения налоговых сборов для индивидуальных предпринимателей напрямую зависят от выбранного режима налогообложения. Для предпринимателей они различны.
Самостоятельный расчет налога
Установленный стандартный порядок расчета налога на доходы предпринимателей имеет следующий вид:
Налог = Налогооблагаемая база х процентную налоговую ставку
Важно! Каждый налоговый режим определяет персональный порядок расчета налогооблагаемой базы и процентную тарифную ставку.
Большая часть предпринимателей отдает предпочтение упрошенным режимам налогообложения, а не ОСНО.
Подсчет авансовых платежей
Авансовый платеж определяется для каждого режима налогообложения по-разному. К примеру, в случае с УСН Доходы нужно знать имеющиеся особенности.
Чтобы снизить размер авансового платежа за интересующий отчетный квартал, фиксированные сборы на медицинское и пенсионное страхование обязательно должны быть перечислены в том же квартале, в котором осуществляется подсчет интересующего взноса, в частности не позднее:
- 1 января — 31 марта — за 1-й отчетный квартал;
- 1 апреля — 30 июня — за 2-й отчетный квартал (за полугодие);
- 1 июля — 30 сентября — за 3-й отчетный квартал (за 9 месяцев);
- 1 октября по 31 декабря — за отчетный календарный год.
Из этого следует, что для определения размера авансового платежа по УСН Доходы следует использовать следующую разновидность формулы:
Налог (авансовый взнос) = налоговая база (суммарный размер доходов по нарастающему итогу) х 6 % — страховые сборы (исключительно за себя либо дополнительно за наемных работников) — прошлые перечисленные сборы (используются за исключением определения авансового взноса за 1-й отчетный квартал)
Для определения суммы авансового платежа УСН Доходы минус Расходы формула имеет следующий вид:
Налог (авансовый платеж) = (налоговая база (суммарный размер прибыли по нарастающему итогу с учетом вычета размера затрат нарастающим итогом) х 15 % (показатель напрямую зависит от региона)) — перечисленные прошлые авансовые платежи (используется за исключением расчета авансового взноса за первый отчетный квартал)
Суммарный размер налога по итогам календарного года определяется индивидуальным предпринимателем уже с учетом имеющегося показателя убытка прошлых отчетных лет и установленной разницы между минимально утвержденной суммой налога и тем, что рассчитывается по стандартному алгоритму:
Налог = (налоговая база (суммарный размер выручки по нарастающему итогу с учетом вычета суммарного показателя затрат нарастающим итогом) — установленное значение убытка и разница между перечисленными в бюджет минимальной суммой сбора и размером взноса, определяемого по стандартному принципу (за один отчетный год при условии, что он был в течение последних 10 лет)) х 15 % (зависит от конкретного региона ведения деятельности) — авансовый взнос за 1-й отчетный квартал, 6 и 9 месяцев соответственно
Учитывая рассмотренные особенности, можно избежать вероятности допущения ошибок со всеми вытекающими последствиями и обрести возможность снизить налоговую нагрузку.
Следует помнить, что КБК (код бюджетной классификации), который отображается в сформированной квитанции либо банковской документации с целью оплаты положенного налогового взноса стандартный, что и в отношении единого налога.
Обратите внимание! В 2019 году остаются актуальными КБК, которые утверждены приказом Минфина РФ от № 65н от 5 июля 2013 г. (в последней редакции от 26.11.2018 г.). Проверить актуальность можно в любой момент на официальном портале ФНС.
В случае занесения налогоплательщиком неверных реквизитов налог будет перечислен, поскольку, согласно ст. 45 НК РФ, подразумевает всего несколько ошибок в платежной документации:
- неверное указание наименования банка-получателя платежа;
- указанные неверные реквизиты счета Федерального казначейства.
Обратите внимание! Одновременно с этим перечисление средств в бюджет по неверно указанному классификатору несет за собой неправильное распределение перечисленных средств, что станет основанием для отображения у налогоплательщика недоимки.
В будущем это будет считаться причиной для инициации розыска платежки и формирования письменных разъяснений в ИФНС, из-за чего настоятельно рекомендуется быть крайне внимательными при указании рассматриваемых реквизитов.
В целом, каких-либо проблем с перечислением средств не выявлено. Достаточно внимательно относиться к процедуре расчета и избегать ошибок.
*Цены указаны на июль, 2019 г.
Источник: samsebeip.ru
