Легковые автомобили для инвалидов. Промысловые морские и речные суда. Тракторы, самоходные комбайны всех марок, спецмашины, которые сельхозпроизводители используют для производства сельхозпродукции. К спец-машинам относят, например, молоковозы, скотовозы, спецмашины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, техобслуживания. Освобождение вправе применить сельхозпроизводитель по каждому зарегистрированному на него транспортному средству, которое использует по целевому назначению в течение года.
Сельхозпроизводителями признают компании и физлиц, которые соответствуют критериям из статьи 3 Федерального закона от 29.12.2006 № 264-ФЗ (письма Минфина от 17.07.2020 № 03-05-05-01/62326, от 17.09.2018 № 03-05-05-01/66286). Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда компаний и предпринимателей, основным видом деятельности которых является перевозка пассажиров и грузов. Освобождение применяется, если владелец транспортных средств подтвердил основной характер своей деятельности. Подтверждением могут быть учредительные документы, действующие лицензии на осуществление перевозок, отчетность, свидетельствующая о получении выручки от пассажирских и грузовых перевозок (письма Минфина от 10.04.2015 № 03-05-04-04/20422, ФНС от 24.04.2015 № БС-4-11/7093). Транспортные средства, которые принадлежат на праве хозяйственного ведения или оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная или приравненная к ней служба (письмо Минфина от 10.04.2006 № 03-06-04-04/12).
Как правильно рассчитать транспортный налог? Особенности уплаты налога
Водные и воздушные суда, зарегистрированные в российских реестрах участниками специальных административных районов в Калининградской области и Приморском крае. Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 л. с., зарегистрированные в порядке, установленном до 25 мая 2012 года. Это правило распространяется на расчет транспортного налога за 2020 год (письмо ФНС от 02.07.2021 № БС-4-21/9370). Полный перечень видов транспортных средств, не облагаемых налогом, есть в пункте 2 статьи 358 НК.
При этом региональные законы могут предусматривать льготы для определенных категорий транспортных средств. Подробнее об этом читайте в рекомендации Системы Главбух. Например, для автомобилей, которые компания или ИП временно не использует. Но, если такой льготы нет, за транспортное средство в простое или на длительном ремонте, транспортный налог нужно платить на общих основаниях (п. 9 письма ФНС от 14.04.2020 № БС-4-21/6203).
Расчеты за 2020 – 2023 годы
Возможна оплата налога онлайн на сайте gosuslugi.ru
Остались вопросы?
Самый быстрый способ получить ответы:
8 800 505 4038
Новости страхования
Налог на транспорт. Как сэкономить? Как правильно рассчитать транспортный налог? Бизнес и налоги.
Динамика рынка страхования РФ
- Маркетплейсы ОСАГО: как купить полис с выгодой до 30% +83
- Сериал на долгие вечера: Клан Сопрано +70
- 4 главных изменения по полису ОСАГО с 1 апреля 2022. +60
- Где можно обучиться специальности «страховое дело»? +57
- Что нужно знать при путешествии автостопом по России +53
- Что ждет страховые компании России в 2022 году, оказавшиеся под. +43
- Полис ОСАГО на маркетплейсах: выгода для аккуратного опытного водителя до. +41
Источник: calmins.com
Пока на бумаге, потом в Интернете: что изменилось при уплате транспортного налога
До 1 декабря владельцам машин, мотоциклов и яхт нужно оплатить налог на транспортное средство. Пока граждане получают оповещение как и раньше — в виде бумажных квитанций. Но уже со следующего года узнавать о нем будут только через Госуслуги. Есть и еще другие новшества, о которых нужно знать.
В этом году граждане обязаны заплатить налог за 2022 год, конечно, если тогда у них была машина, мотоцикл или яхта, пишет журнал авто.ру. С этого года базу данных Налоговой службы объединили с Госуслугами, что, по мысли государства, упростит для всех получение информации. Да и оплатить налог станет проще.
Заплатит налог на машину можно через Госуслуги
Фото: МК Волгоград
Как рассчитать налог на транспортное средство
Транспортный налог рассчитывают не сами владельцы, а Федеральная налоговая служба. Она учитывает мощность двигателя, сколько времени транспортное средство находится в руках владельца, а также ставку региона, где машина, мотоцикл или яхта состоят на учете. Если вам повезло в жизни, с налогом вам не повезет: все транспортные средства свыше 10 миллионов облагаются налогом на роскошь, то есть, налоговая ставка применяется с повышенным коэффициентом. Для тех, кто хочет проверить, правильно ли налоговая выставила квитанцию, можно воспользоваться калькулятором ФСН.
С 2023 года можно платить на Госуслугах
Фото: insure-portal
Причем здесь Госуслуги
Летом этого года были приняты поправки в Налоговый Кодекс, которые позволяют информировать граждан о налогах через портал Госуслуг. Для этого автовладельцы должны дать письменное согласие в своем кабинете. Его надо «подписать» — то есть, через приложение «Госключ» оформить электронную подпись, авторизоваться и подписать документ.
С этого момента граждане перестанут получать бумажные квитанции на все налоги и будут оповещаться только через Госуслуги. Есть возможность узнать о налогах и на сайте ФСН, там эта информация дублируется.
А вот ждать бумажной квитанции теперь не стоит — даже если автовладельцы не получили ее вовремя, это не освобождает их от обязанности заплатить налог вовремя. Иными словами — не заплатил до 1 декабря — держи штраф и пени.
За угнанные машины налог не платится с 1 числа месяца угона
Фото: csat.ru
С 2024 года налог на угнанные машины отменяется
Поправки об уплате угнанных, утерянных и проданных машинах, а также о сельскохозяйственном транспорте вступят в силу с 1 января 2024 года, но касаться они будут транспортного налога за 2023 год.
Наконец, автолюбители перестанут платить за транспортные средства, которых у них фактически нет. Налог не платится на угнанные и утраченные во время пожара или наводнений транспортные средства с 1 числа месяца, в котором автолюбитель оповестил полицию о происшествии. Если машина найдется, владелец начнет платить налог снова, с 1 числа месяца, когда ему вернут его транспортное средство. Александр Шумский из probok.net считает, что такое решение назрело давно:
«Раньше это была огромная проблема, хозяину угнанной машины продолжали начислять налог. Теперь ФНС и МВД смогут обмениваться данными, и собственники не будут платить за лишние месяцы»,
На сельскохозяйственную технику, будь то комбайны, трактора, сеялки на собственном ходу, налог теперь не взымается.
Транспортный налог будет всегда
Фото: freepick
Транспортный налог останется?
Увы и ах — да. Много раз депутаты пытались отменить налог на транспортное средство, переквалифицировать его в экологический сбор, снизить для малоимущих или отменить во времена кризиса — все напрасно. Государство не откажется от лишних денег никогда.
Как говорят эксперты, были предложения через повышение акцизов на топливо заставить платить больше всех, кто много ездит, а для тех, чья машина дольше стоит в гараже, чем передвигается по дорогам, станет дешевле. Но власти решили по-другому: они и акциз на топливо подняли, и налог сохранили. Так что тем, кто предлагает государству какие-то изменения, нужно хорошо подумать, а не выйдет ли такая инициатива боком. Благими намерениями была вымощена дополнительная дорога в бюджет.
Источник: 2goroda.ru
Как уменьшить транспортный налог для ИП
Государство и бизнес в любой стране связывают налоги. Российское налоговое законодательство обязывает ИП, у которых в собственности находится авто, платить налог на транспорт. Естественное желание любого бизнесмена — снижение затрат. В 2019 году ряд льгот затронули предпринимателей, работающих на УСН. Возможности для уменьшения транспортного налога существовали и ранее, они были предусмотрены статьей 358 Налогового кодекса и введены законом № 249-ФЗ от 3 июля 2016 года. В статье мы рассказываем, что влияет на размер транспортного налога и в каких ситуациях индивидуальным предпринимателям можно уменьшить расходы на него, естественно, законным способом
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Генеральный директор агрегатора техпомощи и эвакуации МЭТР
Факторы, влияющие на размер транспортного налога
Транспортный налог причислен к местным. Это означает, что его размер и сроки оплаты определяются в зависимости от конкретного региона России. При этом существует норма, в соответствии с которой размер не должен превысить установленный в Налоговом кодексе показатель более чем в 9 раз. В случае, если региональные власти не установили иную ставку транспортного налога, используется федеральное значение.
Также среди значимых моментов, оказывающих влияние на сумму налога:
- количество транспортных средств, которые используются ИП для осуществления коммерческой деятельности;
- паспортная мощность двигателей транспортных средств, которыми владеет ИП;
- в случае c воздушным транспортном — статическая тяга двигателей;
- для водного транспорта без двигателя — грузовместимость (в тоннах).
Для автомобилей в расчетах также используются повышающие и понижающие коэффициенты. Они зависят от стоимости, износа и времени пользования авто.
При расчете транспортного налога используется традиционный алгоритм, который применяется для каждого транспортного средства. В порядке расчета налоговая база (мощность двигателя, тяга или тоннаж судна) умножается на налоговую ставку и коэффициент.
Для того, чтобы выяснить ставку транспортного налога для своего региона, достаточно обратиться в территориальную налоговую инспекцию.
Как сэкономить на транспортном налоге?
Для индивидуальных предпринимателей (в том числе работающих по УСН) существует несколько способов уменьшить размер транспортного налога, а именно:
- используемое транспортное средство ИП перечислено в перечне статьи 358 Налогового кодекса РФ (более подробно об этом расскажем ниже);
- региональные льготы для конкретной категории компаний, ИП или категории транспортных средств (например, льготироваться может транспорт резидентов цифровой долины или технопарка);
- если работающий на УСН предприниматель использует схему налогообложения 15% «Доходы минус расходы», то транспортный налог можно включать в расходы, таким образом, что база автоматически снижается на величину уплаченной суммы.
Важно помнить, что техника, которая неэффективно используется в деятельности ИП, не может быть снята с учета, как это бывает с юридическими лицами. В силу того, что такая техника, как правило, зарегистрирована на ИП как на физическое лицо. А вот снять с налогового учета угнанные авто и другие ТС предприниматели могут. Для этого достаточно справки из полиции, где подтверждается, что факт угона был зафиксирован правоохранителями.
Льготы в Налоговом кодексе
Итак, 358 статья Налогового кодекса определяет подробный список транспортных средств, которые не являются объектом налогообложения по транспортному налогу. За транспорт, соответствующий категориям этого списка, ничего платить не надо.
К ним относятся:
- маломерные суда с объемом двигателя не выше 5 лошадиных сил, а так же лодки без двигателей (на веслах);
- морской и речной транспорт, созданный и использующийся для рыбного промысла;
- сельскохозяйственный транспорт (комбайны, тракторы, спецмашины, используемые для сельскохозяйственных работ, а также производства и переработки с/х продукции, в случаях, когда они зарегистрированы на производителей с/х товаров);
- воздушные, морские и речные судна, зарегистрированные на ИП, которые занимаются пассажирскими и грузовыми перевозками (как основным видом деятельности).
Следует также учитывать, что сельхозпроизводители получают льготу лишь в случаях, когда доля прибыли от реализации сельхозтоваров составляет не менее 70% от дохода в год.
Предприниматели, использующие авто, зарегистрированные на самих себя, могут получить льготу или освобождаться от уплаты транспортного налога в случаях, если автомобиль используется:
- инвалидом 1-й группы;
- участником военных конфликтов;
- ИП, которые доставляют наемных работников до места работы;
- ликвидаторами аварии на ЧАЭС, а также лицами, приравненными к ним;
- родителем многодетного семейства или ребенка-инвалида (родитель или опекун);
- владельцами транспорта мощностью не больше 80 лошадиных сил;
- пенсионерами (действует не везде).
Для получения льгот (освобождения от выплат) по транспортному налогу необходимо самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие право на льготу. Это можно сделать лично, отправив по почте (заказным письмом) или через сайт ФНС.
Значимое исключение
Существуют ситуациях, в которых сэкономить на транспортном налоге не удастся. Если общая стоимость транспорта, зарегистрированного на ИП, превышает 3 миллиона рублей, налоговые отчисления уменьшить не удастся.
Сроки предоставления льгот
В бланках заявлений на предоставление льгот по транспортному налогу предусмотрена строка, где указывается период, в который будет предоставлена льгота. Если оставить поле пустым, то льгота будет предоставлена бессрочно. В данном случае учитывается желание налогоплательщика, а в российском законодательстве не содержится норм, определяющих сроки подобных льгот.
Источник: delovoymir.biz
