Вопрос о расчете обязательных платежей ИП в налоговые органы, урегулированный Налоговым кодексом, вызывает массу недоумений и непоняток. Во-первых, потому что НК РФ, как и любой другой нормативный документ, написан трудным для восприятия бюрократическим языком. Во-вторых, потому что не каждый способен воспроизвести в домашнем режиме все необходимые условия и ничего не забыть.
В принципе формула расчета страховых взносов математически несложная:
Размер платежа = Фиксированный + 1 % от суммы дохода свыше 300 000 рублей.
Размеры платежей по фиксированному тарифу на 2017-2021 таковы:
| 2017 | 23 400 | 4590 | 27 990 |
| 2018 | 26 545 | 5840 | 32 385 |
| 2019 | 29 354 | 6884 | 36 238 |
| 2020 | 32 448 | 8426 | 40 871 |
| 2021 | 32 448 | 8426 | 40 871 |
Страховые взносы. Расчет взносов. Отчетность по страховым взносам. Пример расчета.
Обратите внимание! На 2021 год размер фиксированных взносов оставлен прежним.
Но с нашим калькулятором вы можете не делать расчет страховых взносов в ПФР, ФОМС и налоговую вручную. Он поможет вам с этим! А если не хотите самостоятельно заниматься арифметикой, вам поможет программа 1С:БизнесСтарт, которая сама рассчитает ваши налоги и поможет сдать отчетность в контролирующие органы.
Калькулятор взносов индивидуального предпринимателя
| Фиксированный взнос на пенсионное страхование | 0 руб. |
| Фиксированный взнос на медицинское страхование | 0 руб. |
| Взнос в размере 1% от доходов свыше 300 000 рублей | 0 руб. |
| ИТОГО | 0 руб. |
Справка: как пользоваться калькулятором
Шаг 1. Выберите год, за который будем делать расчет страховых взносов ИП: калькулятор предлагает 6 лет на выбор — от 2016 до 2021.
Вы можете рассчитать выплаты предпринимателя в бюджет за прошлые и будущие периоды.
Шаг 2. Выберите дату начала и конца работы индивидуального предпринимателя в этом году.
ВАЖНО! В этом месте следует рассказать калькулятору, сколько времени в выбранном году вы вели деятельность как предприниматель. Дело в том, что размер фиксированных выплат зависит от того, сколько полных и неполных месяцев гражданин фактически был индивидуальным предпринимателем.
Поэтому чтобы в результате вычислений расчеты с Пенсионным фондом и с Фондом медицинского страхования (не говоря о налоговом органе) были корректными, даты указывайте так:
Для ИП на «классике»: как рассчитать страховые взносы
- если вы работали полный год, то первая дата —1 января, а последняя — 31 декабря;
- если вы зарегистрировали ИП в выбранном году и работали до самого его конца, то первая дата должна совпадать с днем регистрации, а последняя — 31 декабря;
- если вы работали с начала января, но потом его закрыли, то первой датой ставьте 1 января, а второй — день снятия с учета в качестве индивидуального предпринимателя.
Шаг 3. Напишите ваш общий доход за 12 месяцев.
Если вы хотите получить максимально точный расчет взносов в ПФР для ИП и в ОМС, то сумму указывайте тоже точную. В формуле вычисление идет в том числе исходя из суммы дохода, а это значит, что любые недоучтенные 100 рублей приведут к ошибке.
Получаем результат — вот наш пример:
В таблице вы увидите полную по платежам индивидуального предпринимателя:
- расчет ПФР для ИП за выбранный период (с января по декабрь);
- сумму к оплату за ОМС для индивидуального предпринимателя за этот же период;
- сумму, которую придется заплатить от дохода, превышающего 300 000 рублей. Если же сумма ниже 300 000, то платится только фиксированная сумма.
В нашем случае мы сделали модельный пример расчета страховых взносов в 2021 году, в нем хорошо видно, что и как считать с заданными условиями.
Калькулятор страховых взносов ИП в 2023 году
С помощью данного калькулятора Вы, не будучи бухгалтером и не обладая специальными знаниями, сможете рассчитать сумму страховых взносов, подлежащих уплате ИП (индивидуальным предпринимателем), не имеющим наемных работников и не производящим выплаты физическим лицам по договорам гражданско-праоввого характера.
Страховые взносы, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем «за себя» также называют фиксированными взносами и фиксированными платежами ИП.
Если Вы хотите рассчитать не только страховые взносы, но и налоги, которые должен уплатить индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), перейдите к полной версии налогового калькулятора по этой ссылке.
Расположенный ниже калькулятор страховых взносов рассчитывает их значения, учитывая последние изменения российского законодательства, действующие в текущем 2023 году.
Инструкция по работе с калькулятором:
1. Введите даты начала и окончания расчетного периода.
2. Введите сумму дохода, полученного в расчетном периоде.
3. Нажмите кнопку «Выполнить расчет».
Базовые параметры и допущения, используемые в работе калькулятора страховых взносов ИП.
Фиксированный размер страховых взносов, уплачиваемых ИП «за себя», устанавливается ежегодно в соответствии с положениями главы 34 Налогового кодекса РФ.
Страховые взносы для ИП 2023: когда, кому и сколько
Предпринимателем быть сложно. Мало того, что ты сам несешь ответственность за собственный доход, сам за себя платишь налоги, так еще и обязательные страховые платежи – вынь да положь. Если ты наемный работник, эти платежи делает за тебя работодатель. У ИП работодателя нет, а потому и перечисления он делает самостоятельно, за собственный счет. Сумма таких перечислений, к слову, отнюдь не маленькая, зависит от дохода предпринимателя и год от года растет.
Рассказываем, какие страховые взносы ИП в ПФР и ФОМС нужно платить в 2020-м году, когда и в каком порядке их нужно уплачивать.
Сколько и за что?
Размер обязательных фиксированных взносов ИП в ПФР и ФОМС определен ст. 430 НК. Разберем их в виде таблицы, так как платеж в ПФР зависит от суммы дохода ИП, а в ФОМС нет.
Крайний срок платежа
Пенсионное страхование, если сумма годового дохода менее или равна 300 тыс. руб.
Фиксированная сумма 29354 руб.
Не позже 31.12.2019
Пенсионное страхование, если сумма годового дохода ИП превышает 300 тыс. руб.
Фиксированная сумма 29354 + 1% от суммы, превышающей 300 тыс. дохода, но не более 234832 руб. (29354 * 8)
Фиксированная часть – не позже 31.12.2019, дополнительная часть, за превышение 300 тыс. руб. – не позже 01.07.2020
6884 руб. независимо от суммы дохода
Не позже 31.12.2019
Указанные платежи обязательны для уплаты для всех ИП, независимо от характера и факта ведения хозяйственной деятельности, режима налогообложения и прочих обстоятельств.
Ну, допустим. Ваш годовой доход за 2019 год – 1,5 млн руб. Значит, вам придется уплатить пенсионных взносов 29354 + 12000 ((1,5 млн -300 тыс.) * 1%) = 41354 руб. Размер платежей в ФОМС фиксированный и от дохода не зависит. Если расчет взносов ИП в ПФР и ФОМС вызывает сложности, воспользуйтесь бесплатным калькулятором расчета от ФНС.
Обращаем внимание, что в 2020 году сумма страховых платежей изменится и будет увеличена. Суммы известны уже сегодня, рассмотрим их в виде таблицы.
Крайний срок платежа
Пенсионное страхование, если сумма годового дохода менее или равна 300 тыс. руб.
Фиксированная сумма 32448 руб.
Не позже 31.12.2020
Пенсионное страхование, если сумма годового дохода ИП превышает 300 тыс. руб.
Фиксированная сумма 32448 + 1% от суммы, превышающей 300 тыс. дохода, но не более 259584 руб. (32448 * 8)
Фиксированная часть – не позже 31.12.2020, дополнительная часть, за превышение 300 тыс. руб. – не позже 01.07.2021
8426 руб. независимо от суммы дохода
Не позже 31.12.2020
Страховые платежи не обязательно нужно вносить единым платежом – допускается разбивка на несколько платежей или, скажем, помесячно. При помесячной уплате, ежемесячные взносы в ПФР для ИП должны быть в 2020 году не меньше 2704 руб., а в ФОМС – 702 руб.
Есть ли амнистия?
В некоторых случаях ИП могут быть освобождены от обязанности платить страховые взносы. Перечень случаев определен п. 7 ст. 430 НК, а именно периоды:
- прохождения военной службы;
- ухода за ребенком в возрасте до 1,5 лет;
- ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или престарелым, старше 80 лет;
- проживания с супругом военным-контрактником в местностях, где работа невозможна;
- проживания с супругом-дипломатом за границей.
Освобождение предоставляется по заявлению налогоплательщика, но только если в эти периоды предпринимательская деятельность действительно не осуществлялась, и ИП представит документы, подтверждающие основания для освобождения. Например, для мамы-ИП, ухаживающей за ребенком, это будет свидетельство о рождении + паспорт + справка из УК о составе семьи.
А кроме того, законодательством предусмотрена амнистия для ИП по взносам в ПФР и ФОМС (ст. 11 ФЗ № 436 от 28.12.2017). Правда, распространяется она лишь на долги по страховым платежам (а также пени и штрафы), образованные на 01.01.2017. Долги за 2017-2019 годы списаны не будут.
Еще одна возможность избежать уплаты страховых взносов – перейти на налог на профессиональный доход. Это специальный налоговый режим, введенный для самозанятых, если их годовой доход не выше 2,4 млн руб. В этом случае они полностью освобождаются от внесения страховых платежей.
Как платить страховые взносы ИП?
В указанные сроки ИП обязан перечислить все суммы страховых платежей. Куда ИП платить взносы в ПФР и ФОМС? Ныне эти платежи полностью администрируются налоговой инспекцией, обращаться в ПФР и ФОМС лично не нужно. Также не нужно подавать и специальную отчетность по страховым взносам, если у предпринимателя отсутствуют наемные работники. Просто берешь квитанцию, платишь и сохраняешь платежный документ (на всякий случай).
Получить бланк квитанции можно в инспекции по месту постановки на учет. Там же можно и оплатить. А еще на сайте ФНС есть удобный сервис для формирования платежных документов. Образцы заполнения таких платежек можно посмотреть ниже.
Источник: pravoved.ru