В последние пару десятилетий остро встал вопрос с налогообложением и пенсионным обеспечением трудящегося населения. Если раньше необходимые отчисления производил работодатель, так как все предприятия, организации и службы являлись государственными, то после политических изменений возникло множество проблем. И с категорией самозанятых граждан непонятно, идет ли стаж, и начисляется ли пенсия.
Формируется ли стаж у самозанятого гражданина?
На сегодняшний день понятие трудового стажа заменено страховым. Если до 2002 года необходимые периоды прибавлялись за реальную работу на аналогичное время, что фиксировалось в трудовых книжках, то теперь учитывается момент, за который гражданин переводил страховые взносы на личный счет в ПФР. Самозанятость и система налогообложения НПД не предусматривают отчислений в ПФР, поэтому рассчитывать лицо может только на следующие виды пенсий:
- Социальная — минимальная выплата на 5 лет позже установленного законом срока;
- По инвалидности;
- По потере кормильца.
Самозанятый вправе самостоятельно встать на учет в ПФР и отдавать необходимые взносы на каждые 12 месяцев. Так, год стажа в 2019 оценивается почти в 30 тысяч рублей. При этом и баллы будут параллельно накапливаться. Гражданин также может увеличивать накопительную часть пенсии за счет дополнительных выплат, но не более 8-кратного объема от основного взноса, т.е. примерно до 240 тыс.
Человек не получает стаж автоматически, уплачивая налог на самозанятых по ставке 4 или 6%, но может участвовать в пенсионных программах, добровольно внося необходимые средства, тогда и стаж и баллы будут накапливаться по ходу профессиональной деятельности.
Как зарегистрироваться в ПФР, чтобы заработать стаж?
Встать на учет в пенсионной системе РФ при уже полученном статусе самозанятого довольно просто, процедура аналогичная и для ИП с доходом до 300 тысяч в год:
- Подготовить документы — паспорт, СНИЛС, свидетельство о регистрации в ФНС.
- Обратиться в пенсионный фонд по месту жительства.
- Заполнить бланк заявления на открытие счета на свое имя.
- Получить уведомление из ПФР о постановке на учет. Будет присвоен регистрационный номер.
- Ежеквартально или ежегодно переводить страховые взносы в ИФНС (теперь ведение и контроль пенсионных отчислений находится в ведомости налогового органа).
Регистрацию в ПФР можно оформлять и на официальном сайте или через портал Госуслуг. Для самозанятых граждан придумано специальное мобильное приложение “Мой налог”. На данный момент точно известно, что с его помощью можно формировать чеки, справки о своем статусе в ИФНС, осуществлять калькуляцию доходов и налоговой ставки, а ПДН будет списываться в формате автоплатежа. Возможно, и пенсионные страховые взносы получится оплачивать тем же путем.
Для получения стажа гражданин регистрируется в пенсионном фонде, а затем самозанятый страховые взносы выплачивает в ИФНС. Расчет и формирование именной квитанции проводят с помощью онлайн-сервисов, реквизиты общие для всех. Накопленные баллы и стаж можно проверить в личном кабинете Госуслуг или сайта ПФР.
Может ли самозанятый сформировать полный необходимый стаж?
Сейчас пенсионная система в переходном состоянии. С каждым годом увеличивается нужное количество стажа для получения страховой пенсии в 55 женщинам и в 60 мужчинам, соответственно и баллы тоже растут. Так, в 2019 при оформлении пособия по старости гражданин должен подтвердить наличие стажа 10 лет, а закончится переход к 2024, когда достигнет потолка в 15 лет и 30 баллов.
По закону гражданин вправе приобретать эти показатели за деньги, если на какой-то период он не имеет работы. Но такая возможность ограничена половиной необходимых лет и баллов. Остальное нужно получить при реальном трудоустройстве.
Самозанятые граждане — явление новое, в обсуждении законопроекта предполагалось приравнять периоды внесения страховых взносов к реальному рабочему стажу. То есть, гражданин вправе полностью накопить эти показатели только за счет деятельности в качестве самозанятого. Если учитывать, что данная категория приближена к ИП, то такое действительно возможно.
Исходя из логики других положений закона, скорее всего, стаж и баллы при отчислении страховых и накопительных взносов полностью могут сформировать пенсию для самозанятых.
Если зарегистрироваться в ПФР, будут ли страховые взносы обязательными?
Многих граждан пугает, что при выходе из тени, они могут подвергнуться штрафам и пеням, если не смогут заплатить нужную сумму. Ведь у многих трудящихся доход нестабилен или слишком мал по сравнению со стоимостью за год стажа в 30 тысяч рублей. В отличие от ИП, для которых такие условия обязательны и невыполнение карается штрафами, самозанятые страховые взносы платят исключительно по доброй воле. Если внесенные средства меньшего размера, то стаж будет перерасчитан исходя из суммы, а при полном отсутствии платежа в течение календарного года, он останется на прежнем уровне.
Самозанятый платит в пенсионный фонд по своей инициативе, может в любой момент прекратить или вновь начать перечислять страховые взносы. Как и налог, который он уплачивает лишь с реального дохода.
Если зарегистрируюсь, то через 1-2 года все платежи будут обязательными
Многие самозанятые граждане считают новый закон уловкой властей, чтобы вывести на чистую воду всех, кто получает доход незаконно. Поэтому они считают, что желание получить стаж может обернуться жесткими условиями с обязательными взносами, штрафами и пенями. Конечно, такое мнение отчасти верно. Правительство действительно преследует цель легализации трудящихся для получения налогов и отчислений в пенсионную систему. Но самозанятый гражданин вправе в любой момент прекратить свою деятельность и отказаться от статуса.
Охота на самозанятых не имеет смысла, так как нет принудительных способов выявить и привлечь к ответственности всех граждан из данной категории. Тем более что отказаться от налога можно в любой момент.
Патент, как средство получить стаж
Новый законопроект разрабатывался в течение 3 лет. И в нем также обсуждалось создание и продажа документов, которые дают право гражданину заниматься профессиональной деятельностью год. В стоимости патента уже заключена медицинская страховка — 1000 рублей, пенсионные взносы — 9000, и налог — 10000. Итого цена свидетельства — 20000.
Это лишь рекомендованные расчеты максимальной стоимости, конкретные цифры предполагается устанавливать властям регионов. Может, будут документы и на более короткие сроки.
О возможности приобретения патента для самозанятых вместо уплаты НПД и взносов в ПФР нужно интересоваться в ИФНС. Такой вариант поможет быстро и на льготных условиях легализоваться в налоговых органах и зарабатывать стаж. Правда, пока неясно, насколько такие скромные платежи повысят количество лет и баллов.
Кроме пенсионных взносов, ИП оплачивают расходы на ФОМС, нужно ли это самозанятым?
В январе 2019 года принят закон, по которому граждане данной категории освобождаются от выплат на обязательное медицинское страхование. Аналогичное положение планируется и на 2021 год.Покрывать расходы будут местные исполнительные власти при поддержке федерального бюджета.
В 2021 году самозанятые не обязаны оплачивать расходы на медицинское обслуживание, если они встали на учет в ИФНС и ПФР. В дальнейшем возможно распределение налога на самозанятых в 4% и на эту статью расхода.
Итоги
Пенсионный стаж самозанятые зарабатывают по собственному желанию, но придется выплачивать дополнительные взносы. Сегодня необязательно идти в организацию. Подача заявления, а также расчет по начислениям производится в онлайн-сервисах. Делать это предлагается на добровольной основе, у самозанятого допускаются перерывы при внесении взносов.
Источник: samozanyat-rf.ru
Инструкция: как оформить пенсию самозанятому
Стать фрилансером я планировала давно, однако статус самозанятого получила в начале 2023 года. Тогда преимущества были очевидны: быстрая регистрация онлайн, минимальный налог на профессиональный доход, простая система ведения учета. О минусах узнала позже.
Один из них — пенсия: самозанятые не платят обязательные страховые взносы, не копят стаж и поэтому получают минимальные пенсионные выплаты. Остаться на пенсии практически без средств для существования слишком рискованно. Единственный выход — оформление добровольного пенсионного страхования.
Раньше я была трудоустроена в компании, где все страховые взносы платил работодатель. В начале нового года решила уволиться. Сейчас делаю контент в социальных сетях для разных компаний, пишу тексты для медиа. Налоги плачу — оформила самозанятость за пять минут через портал «Мой налог». Все было прекрасно: любимая работа, больший заработок, свободный график.
Пока случайно в ленте в соцсетях не наткнулась на «Пенсионный калькулятор». Результат расчета убил: моя пенсия составит всего 6 000 рублей в месяц. План возник сразу: сделать все, чтобы избежать столь печальной перспективы.
О пенсионном стаже
В России есть два вида пенсии: страховая и социальная. Последнюю могут получать те, кто не накопил минимальный трудовой стаж — 15 лет. В том числе и самозанятые. Размер такой выплаты на 2023 год составит всего 6 924,81 рубля. Страховую пенсию чаще всего получают работающие по трудовому договору или договору ГПХ.
Взносы делает работодатель, а размер итоговых выплат зависит от количества отработанных лет и суммы начислений: выше нынешняя зарплата — больше будущая пенсия.
Самозанятые же обязаны платить лишь налог на профессиональную деятельность — 4 или 6 %, из которого в пенсионный фонд начисления не поступают. Чтобы самозанятый мог претендовать на страховую часть пенсии, он должен делать добровольные взносы в Социальный фонд России (СФР).
Для этого необходимо подать заявление и ежегодно отчислять взносы, то есть непосредственно «покупать» необходимый трудовой стаж. Чтобы получить 12 месяцев стажа за 2023 год, необходимо перечислить минимум 36 723 рубля не позднее 31 декабря. Можно заплатить и меньше, тогда стаж пропорционально сократится. Методом проб и ошибок я поняла, что удобнее всего вносить небольшую сумму ежемесячно в тот день, когда платишь налоги: 28 числа каждого месяца отправляю 5 000 рублей.
Стоит учесть, что участники добровольного страхования лишены прочих пенсионных прав, в том числе и «северной пенсии» для жителей заполярья.
Начисляем пенсионные взносы
Для начала необходимо подать соответствующее заявление в Социальный фонд России. Сделать это можно онлайн на сайте фонда или лично в отделении СФР по месту прописки, предоставив паспорт и справку о статусе плательщика налога на профессиональный доход.
Стаж формируется с даты заключения договора. Например, я подавала заявление 1 февраля 2023 года, поэтому купить пенсионный стаж за январь не получилось, а с последующими месяцами проблем не возникло.
Проверить текущий статус пенсионного страхования и количество начислений можно на сайте СФР, в приложении «Мой налог» и на «Госуслугах» — он появится в лицевом счете плательщика.
Если решите закрыть самозанятость и отказаться от добровольного пенсионного страхования, необходимо расторгнуть договор через личный кабинет на сайте Социального фонда России.
На что обратить внимание
Для подачи заявления потребуется весь пакет документов: СНИЛС, ИНН, паспорт, справка о постановке на учет в качестве самозанятого. У меня это заняло около получаса. Подтверждение о регистрации пришло в этот же день на «Госуслуги», никаких дополнительных действий не потребовалось.
Пока мне удалось внести лишь два платежа — в феврале и марте — и приобрести стаж, равный двум месяцам трудоустройства. На мой взгляд, лучше использовать такой инструмент накопления на старость в тандеме с другими — со вкладами и инвестициями. В ближайшем будущем я продолжу вносить средства в СФР и планирую открыть депозит с возможностью пополнения, где будут храниться средства на период выхода на пенсию.
1. Если самозанятый снял свой статус, на договоре с СФР это никак не отразится — нужно дополнительно расторгнуть соглашение с фондом.
2. Самозанятость можно совмещать с официальным трудоустройством. При этом пенсионные взносы будут суммироваться.
3. Узнать размер будущей пенсии с учетом планируемых взносов можно в режиме онлайн с помощью калькулятора: sfr.gov.ru: Проекты СФР/Школьникам о пенсиях/Калькулятор.
4. Реквизиты для оплаты взносов формируются автоматически на сайте СФР, а сама оплата производится картой через приложение «Мой налог».
5. Если самозанятый решил не платить взносы и претендовать лишь на социальную пенсию по старости, он выйдет на пенсию позже: женщины — в 65 лет, мужчины — в 70 лет.
Источник: vlfin.ru
Как самозанятые формируют свою будущую пенсию
В настоящее время число зарегистрированных самозанятых в Пензенской области составляет 1726 человек. Отделение Социального фонда России по Пензенской области напоминает, что стаж и пенсионные права самозанятых граждан формируются только в случае вступления в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплаты страховых взносов.
При расчете будущей пенсии учитываются только периоды уплаты страховых взносов.
Чтобы делать добровольные отчисления на пенсию, самозанятому, применяющему налог на профессиональный доход, необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика взносов в Социальном фонде России.
Это можно сделать следующим образом:
— через мобильное приложение «Мой налог»,
— через личный кабинет на сайте Социального фонда России,
— направить заявление по почте,
— обратиться в клиентскую службу отделения Социального фонда России.
Самозанятые лица самостоятельно определяют размер страховых взносов и периодичность внесения платежей.
Максимальная сумма, которая может быть направлена на добровольное пенсионное страхование – 343 тыс. рублей в 2023 году (8 МРОТ х 22% х 12 месяцев).
Оплатить страховые взносы за 2023 год необходимо до 31.12.2023 года.
Пенсионные коэффициенты и стаж, приобретённые в результате добровольных взносов, фиксируются на лицевом счете до 1 марта следующего года. Учет взносов происходит автоматически, поэтому представлять в ОСФР документы, подтверждающие платежи, не требуется.
Проверить количество пенсионных коэффициентов и продолжительность стажа можно на портале Госуслуг gosuslugi.ru.
Источник: gorodkuzneck.ru