Большинство россиян — а по данным опроса Сбер НПФ это 72,8% — считают, что не смогут комфортно жить на пенсии. Для самозанятых этот вопрос особенно актуален: у них нет работодателя, который делает отчисления в Пенсионный фонд. Объясняем, как позаботиться о будущей пенсии — и даже выбрать её размер.
Что у самозанятых с пенсией
Многие становятся самозанятыми из-за низкого налога: 4–6% от дохода. От этой суммы 37% идут в фонд медицинского страхования, а 63% — в бюджет региона. Обязательных отчислений в Пенсионный фонд у самозанятых нет, а значит, баллы и трудовой стаж, от которых зависит размер будущей пенсии, не начисляются. При этом самозанятый, который никогда не работал в штате, всё равно будет получать пенсию от государства, но минимальную — сейчас это 5 606,15 рублей в месяц.
Зато самозанятые могут делать добровольные отчисления — и увеличивать размер будущей пенсии. Сумму взносов можно выбрать самому, обязательного минимума нет. А формировать пенсию можно как в Пенсионном фонде России (ПФР), так и в негосударственных пенсионных фондах — НПФ. Рассмотрим оба варианта.
Статус самозанятого риэлтора. Как регистрироваться риэлтору в Сбер, налоговая ставка и взносы в ПФР.
Как сформировать пенсию в Пенсионном фонде России
Самозанятый может обеспечить себе пенсию, делая отчисления. Для этого нужно подать в ПФР заявление о регистрации, подтвердить статус самозанятого и дождаться уведомления.
Что будет с пенсией, если совмещать самозанятость и официальную работу?
Совмещение официальной работы с самозанятостью не влияет на размер будущей пенсии. Работодатель платит взносы за своего сотрудника, а значит, ПФР начисляет ему стаж и баллы.
С помощью взносов самозанятый покупает у ПФР стаж и пенсионный коэффициент — баллы. Чем их больше — тем выше будет пенсия. Например, год стажа и 1,142 балла в 2020 году стоят 32 448 рублей. Можно заплатить меньше — тогда стаж и баллы начислят пропорционально сумме взносов.
Рассчитать примерный размер будущей пенсии в зависимости от стажа и количества баллов можно с помощью калькулятора на сайте Пенсионного фонда России.
32 448 рублей
стоит 1 год трудового стажа и 1,142 пенсионных балла для самозанятых
Как сформировать пенсию в негосударственном пенсионном фонде
Копить на пенсию в Пенсионном фонде России не обязательно: можно стать клиентом негосударственного фонда — и сформировать индивидуальный пенсионный план. Это удобное и понятное решение для тех, кто хочет контролировать размер будущей пенсии.
В СберБанке есть специальный индивидуальный пенсионный план для самозанятых. Узнать об условиях, рассчитать сумму взносов и узнать размер будущей пенсии можно на странице плана. Допустим, 30-летняя женщина, имеющая статус самозанятой, готова откладывать 4990 рублей в месяц. В таком случае её пенсия составит 35 000 рублей в месяц. А для пенсии в 45 000 рублей взнос нужно увеличить до 6990 рублей.
Открыть индивидуальный пенсионный план, настроить автоплатежи и следить за суммой накоплений удобно в приложении СберБанк Онлайн.
А можно отказаться от пенсионных взносов и вкладывать эти деньги в валюту?
Кто пользуется индивидуальным пенсионным планом в России
люди в возрасте 35–44 года
Данные НПФ Сбербанка
Кто пользуется индивидуальным пенсионным планом в России
58%
49%
люди в возрасте 35–44 года
35%
10%
Данные НПФ Сбербанка
Негосударственные пенсионные фонды вкладывают деньги клиентов в ценные бумаги, поэтому пенсия состоит не только из накопленной суммы взносов, но и из инвестиционного дохода. Сохранность вложений гарантирует государство: по закону НПФ не может приносить клиентам убытки. Если инвестиции ушли в минус, фонд обязан компенсировать потери за счёт собственных средств.
Взносы и инвестиционный доход не облагаются налогом, а ещё владелец плана может оформить ежегодный налоговый вычет. Кроме того, у накоплений по индивидуальному пенсионному плану особый юридический статус — их нельзя списать в счёт долга или других обязательств и они не делятся при разводе супругов. При этом деньги на индивидуальном пенсионном плане можно передать по наследству.
Кроме того, владельцы индивидуального пенсионного плана имеют право оформить выплаты раньше, чем остальные пенсионеры. Женщины могут начать получать пенсию с 55 лет, мужчины — с 60. При этом деньги можно снять и до наступления этого возраста.
Индивидуальный пенсионный план — простой способ контролировать размер будущей пенсии и видеть, сколько денег накопилось. Чем раньше человек оформляет план, тем больше будут выплаты. Размер взносов может быть совсем небольшим: даже минимальные суммы увеличат будущую пенсию, особенно если вносить их регулярно.
Стань героем СберБизнес Live!
Прими участие в отборе и расскажи историю своего дела.
Источник: sberbusiness.live
Как платить меньше взносов при отмене льготы по подрядчикам. Часть 1
Начиная с 2023 года тарифы на взносы с вознаграждений по трудовым и гражданско-правовым договорам с физлицами уравниваются. Замена штатных сотрудников внештатниками для снижения нагрузки по взносам утратит свою актуальность. Но существуют и иные способы добиться такого эффекта. Эксперты компании Самитов Консалтинг рассказывают о них.
Регистрация внештатников самозанятыми
Если люди, с которыми заключен договор подряда, регистрируются в качестве самозанятых, компания существенно увеличит экономию на страховых взносах. Данная категория самостоятельно уплачивает взносы со своего вознаграждения. Далее представлена сравнительная таблица, которая поможет понять разницу между обычными договорами ГПХ и самозанятыми (плательщиками НПД).
30% (15% за субъекта МСП с сумм, превышающих МРОТ)
Отсутствуют, при желании самозанятый самостоятельно уплачивает их в ПФР
Налог с вознаграждения
13% удерживает компания
Договор подряда или иной ГПД
Договор подряда или иной ГПД
Оплата больничных, отпусков
Лимит по сумме вознаграждения
2,4 млн. рублей в год
Виды деятельности работника
Не может продавать купленные товары, недвижимость, быть посредником и прочее (п.2 ст.4 и п.2 ст.6 ФЗ РФ №422 от 27.11.2018)
Не может на протяжении 2-х лет заключить договор с бывшим работодателем
В чем выгода
При сотрудничестве с самозанятыми работодателю вообще не придется платить на них НДФЛ и страховые взносы. При этом отношения с такими внештатниками оформляются тем же договором подряда. Единственное, в нем потребуется обозначить статус плательщика НПД.
Недостатки
Исполнителю придется платить налог самостоятельно. Да, ставка значительно меньше (6% против 13% у обычных физлиц), но оплачивать придется самому.
Не нужно забывать также об ограничениях по доходам (200 тыс. рублей в месяц или 2,4 млн. рублей в год). Но это не означает, что внештатник со средней зарплатой свыше 200 тыс. рублей в месяц не сможет применять НПД. Но со дня, когда годовой лимит будет превышен, он перестанет быть самозанятым.
Также не нужно забывать об ограничениях по видам деятельности для самозанятых, полный перечень которых приводится в ФЗ РФ №422 от 27.11.2018. Кроме того, перед заключением договора с плательщиком НПД, необходимо удостовериться в том, что он не работал в вашей компании в течение последних двух лет. Если он все-таки числился в штате, то пока не пройдет 2 года с момента увольнения, оформлять такого гражданина как самозанятого нельзя. Данное требование закреплено в подп.8 п.2 ст.6 ФЗ РФ №422.
Важный нюанс
Плательщиками НПД могут стать не только россияне, но и граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Кыргызстана, Украины, ДНР и ЛНР. Данное право закреплено в п.2-3 ст.5 ФЗ РФ №422.
Стать самозанятым может каждое физлицо. Для этого через приложение «Мой налог» или портал «Госуслуги» необходимо отправить соответствующую заявку в ФНС. Ответ будет через несколько минут. Обращаться непосредственно в налоговую не нужно. При этом регистрироваться в качестве ИП не требуется.
Но для определенных видов деятельности все же придется открыть ИП (п.6 ст.2 ФЗ РФ №422).
Нужно учитывать налоговые риски
Инспекторы обязательно проверят, не использует ли ваша компания самозанятых в качестве штатных сотрудников. При выявлении данного факта доначислений не избежать, это налоговое злоупотребление. Работодателю придется начислять и уплачивать страховые взносы, а работнику — НДФЛ.
Фискалы наработали уже большой опыт в переквалификации отношений по гражданско-правовому договору в трудовые. Суды в данном случае поддерживают инспекцию, что подтверждается постановлением Пленума ВС №15 от 29.05.2018.
Проверка самозанятых осуществляется по тем же принципам. Компанию обвинят в подмене отношений, если заказчик:
- выдает задание, исходя из текущей производственной необходимости;
- следит за дисциплиной, разрабатывает режим труда и отдыха;
- предоставляет самозанятому свои материалы и позволяет работать на своей территории и оборудовании;
- оплачивает труд самозанятого в соответствии с требованиями ТК.
Самым опасным считается последний признак. Выплачивая самозанятому оклад, премии, больничные и отпускные, вы не сможете объяснить проверяющим, почему он не состоит в штате компании. Остальным признакам еще можно найти какие-то разумные аргументы.
Также инспекторы займутся сверкой информации о самозанятых с данными их бывших работодателей. Будут анализировать суммы страховых выплат, среднесписочную численность, личную историю трудоустройства плательщика НПД, источники и суммы их доходов.
Для минимизации рисков налоговых претензий, достаточно выполнять следующие рекомендации:
- Не копировать трудовой договор. В договорах с самозанятыми должны отсутствовать пункты о режиме труда и отдыха, а также иные термины, свойственные трудовым отношениям. Нельзя упоминать в договоре о дисциплинарной ответственности, компенсациях по ТК, дресс-коде и прочих требованиях, которые предъявляются к штатным сотрудникам.
В договоре необходимо четко обозначить ту работу, которую должен выполнить самозанятый. Не следует заключать бессрочные договоры. Чем короче будет срок, тем меньше риск.
Но если ваша компания будет постоянно перезаключать договор с одним и тем же человеком, инспекторы также заподозрят подмену трудовых отношений. Лучше иногда на некоторое время прерывать сотрудничество. Нужно найти золотую середину.
Как видно из материала, уравнивание страховых взносов на штатных сотрудников и внештатников не лишает работодателя возможности экономить на таких взносах. Да, с нового года делать это будет немного сложнее. Но после небольшой практики все эти операции превратятся в обыденность.
Если у вас остались вопросы по тем способам оптимизации нагрузки по страховым взносам, которые предложили наши эксперты, обращайтесь к нам. В команде компании Самитов Консалтинг трудятся опытные бухгалтеры и юристы, которые помогут в решении любых задач, стоящих перед вашим бизнесом. Высокий профессионализм наших специалистов подтверждается многочисленными благодарственными письмами клиентов. Чтобы стать одним из них, просто напишите нам в онлайн-чат или закажите обратный звонок. Наши менеджеры сразу свяжутся с вами.
Генеральный директор «Самитов Консалтинг»
Самитов Марат
Если у тебя остались вопросы – пиши их в онлайн чат или наш WhatsApp
«Самитов Консалтинг»
Заказать звонок
Пн-вс: 09:00-18:00
Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.
Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.
Ваш телефон
Ваш телефон
Ваш телефон
Заказать звонок
Получить книгу бесплатно
Спасибо что дочитали до конца
Если у вас есть вопросы по аудиту и восстановлению вашей бухгалтерии
Оставьте вашу заявку и наши специалисты с вами свяжутся.
Но это еще не все.
В ПОДАРОК вы получите книгу «Марата Самитова» — Бусидо бизнеса,
которая поможет вам взглянуть на бюрократические процессы вашего дела новыми глазами.
Меню
Казань, ул. Спартаковская д. 2, офис 321-323.
Пн-вс: 09:00-18:00
Источник: samitov.ru