Как самозанятому получить стаж для пенсии

Согласно неофициальным данным, реальное количество самозанятых россиян составляет порядка 15 млн человек. Официально зарегистрированных лиц, работающих на себя, по состоянию на 1 марта 2019 года — около 3,5 тысячи человек. Принимая решение о легализации своей деятельности в качестве самозанятого, многие задают вопрос: идёт ли стаж у самозанятых граждан для получения социальных выплат.

Что идёт в стаж работы

Чтобы понять, идёт ли стаж самозанятым физическим лицам и положено ли им пенсионное обеспечение, разберёмся, что засчитывается в стаж работы гражданина России согласно действующему законодательству.

Основными действующими законами, определяющими что такое стаж, рассказывающем про его виды, то, как он считается и при каких условиях он даёт право получать пенсию и некоторых видов социальных выплат, являются:

• Федеральный закон N166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»;
• Федеральный закон N 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Согласно этим законам начисляются пенсии и пособия на основании страхового стажа.

Виды стажа

Страховой и трудовой — это виды стажа, отличия которых понятны не всем.

До пенсионной реформы в 2001 году для назначения и расчёта пенсий и пособий пользовались понятием общего трудового стажа. Это общий срок трудовой деятельности человека на протяжении всей жизни, в период которой осуществлялось государственное социальное страхование. Начиная с первого дня официального трудоустройства и до момента увольнения с последнего места работы перед выходом на пенсию, работнику шёл стаж для начисления пенсии. Периоды отпусков по уходу за ребёнком, обучения и другие в этот вид стажа не включались.

Начиная с 2002 года, после вступления в силу новых пенсионных законов, действующих по сегодняшний день, стал применяться термин «страховой стаж». Он рассчитывается суммированием периодов работы, во время которой перечислялись взносы в Пенсионный фонд России (ПФР) плюс периоды социально значимой деятельности, прописанные в законодательстве.

• уход за ребёнком по достижению им возраста 1,5 лет;
• прохождение срочной военной службы;
• уход за престарелым человеком и др.

Полный перечень вышеназванных видов труда, можно найти в ст. 12 закона N 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Согласно действующему порядку общий стаж за труд до 2002 года засчитывается в страховой стаж для назначения пенсии.

При начислении пенсии учитываются только те годы, когда за человека перечислялись взносы в Пенсионный фонд. Закон не обязывает самозанятых вносить взносы в ПФР, но разрешает оплачивать их добровольно. При отсутствии таковых стаж для начисления пенсии самозанятому россиянину учитываться не будет.

В каких случаях самозанятым идёт стаж

Действующее законодательство указывает в каких случаях самозанятым идёт стаж.

Если человек, осуществляющий свою трудовую деятельность в рамках Федерального закона и являющийся самозанятым, самостоятельно перечисляет взносы в ПФР, то данный период засчитывается в его страховой стаж.

Также за него это может делать работодатель, если плательщик налога на профессиональный доход одновременно является наёмным сотрудником.

Минимальная сумма самостоятельно уплачиваемых социальных взносов в 2019 году составит 36 238 рублей.

Какую пенсию будут получать самозанятые

Чтобы понять, какую пенсию будут получать самозанятые, нужно учесть, что в России пенсия может состоять из трёх частей:

1. Социальная пенсия. Выплачивается каждому россиянину по достижению им пенсионного возраста, вне зависимости от стажа.
2. Страховая часть пенсии. Необходимо иметь минимальный стаж и минимальное количество баллов, предусмотренных законом для начисления этой части пенсии.
3. Накопительная часть пенсии. Предусмотрена для граждан, перечисляющих дополнительные взносы в накопительную пенсию.

Наличие факта «самозанятости» не влечёт за собой начисление страхового стажа и накопление пенсионных баллов. Поэтому официально работающий на себя человек будет получать тот вид пенсионного обеспечения, который сформирует сам, путём перечисления соответствующих взносов в ПФР и негосударственный пенсионный фонд. В противном случае он сможет рассчитывать только на социальную пенсию.

Понятие «самозанятый», правовые и фискальные вопросы, связанные с этим видом деятельности являются новыми для России. Велика вероятность, что законодательная база в отношении этой категории работающих будет меняться. Принимая во внимание реалии сегодняшнего дня, нужно учесть: решив зарегистрироваться в качестве самозанятого и не имея другой официальной работы, человек должен позаботиться сам о своём страховом стаже, пенсионном и социальном обеспечении.

Источник: moneyscanner.net

Пенсия для самозанятых граждан

Пенсионная реформа – не единственное изменение, характерное для нашего времени. Современные трудоспособные граждане, особенно, молодые и креативные, всё чаще предпочитают работать на фрилансе – то есть, не оформляясь официально, выполняя проекты или сотрудничая с постоянными клиентами.

Главный плюс такого выбора – отсутствие обязательств перед работодателем и возможность выбора рабочего времени и объёма. Главный минус – отсутствие гарантий пенсионного обеспечения в будущем. Специально для таких работников было создано понятие «самозанятый». Частично это решило ряд наболевших вопросов: как будет начисляться пенсия самозанятым гражданам, как будет идти стаж, какие у них есть возможности.

Оформление пенсии: новые правила

• 1 Оформление пенсии: новые правила
• 2 Виды пенсий для самозанятых
• 3 Как формируется стаж и ИПК
• 4 Что сделать, чтобы стать самозанятым?
• 5 Что сделать, чтобы шёл стаж?
• 6 Можно ли платить больше, и увеличится ли от этого стаж?
• 7 Как быть со стажем, когда работать нет возможности?
• 8 Что будет, если самозанятый гражданин вдруг вновь стать устроиться наёмным работником?
• 9 Если гражданин какое-то время был фрилансером, а позже оформился как самозанятый, с какого периода будет идти стаж?
• 10 Заключение

Чтобы рассчитывать на пенсию, современный трудоспособный гражданин, у которого нет особенных привилегий, должен выполнить три условия:

1. Достичь пенсионного возраста (в 2020 году это 56,5 лет для женщин и 61,5 лет для мужчин, к 2025 году возраст составит 60 и 65 лет соответственно);
2. Набрать нужное количество пенсионных баллов (ИПК на 2020 год – 18,6, к 2025 году будет расти и остановится на отметке 30);
3. Накопить трудовой стаж (сейчас – 11 лет, а к окончанию перехода на новые правила – 15 лет для мужчин и для женщин).

Выполнить эти условия, работая на фрилансе, невозможно: нигде не фиксируется рабочий стаж, не повышается ИПК (Индивидуальный пенсионный коэффициент). Но молодёжь идёт по современному пути и упрямо не желает устраиваться на официальную работу. Открывать ИП или другую форму управления бизнесом – это тоже для многих непосильно или не нужно.

Не каждый фрилансер может с успехом назвать себя бизнесменом с годовым доходом больше 300 тысяч. А пенсия будет начисляться исходя из накопленного стажа, а так же из пенсионных отчислений. Всё это негде взять фрилансеру.

Форма трудоустройства «самозанятый» частично решает пенсионный и другие вопросы. Чтобы законно и просто начать откладывать на пенсию, фрилансер должен оформиться как самозанятый. Какие преимущества даёт этот статус в плане пенсии? В отличие от наёмных работников самозанятые могут самостоятельно формировать размер будущей пенсии.

Виды пенсий для самозанятых

Самозанятые граждане в будущем могут рассчитывать на любой из трёх видов пенсионных выплат:

• Социальная – выплачивается тем, кто не достиг нужного стажа к пенсионному возрасту. Дотянуть до нужного количества лет стажа можно и после наступления пенсионного возраста. Как только минимальный порог стажа и ИПК будет преодолён, назначается следующий вид выплат;
• Страховая – размер такого довольствия рассчитывается из общего количества накоплений, составленных из взносов за время трудовой деятельности. Самозанятые обязаны делать эти отчисления самостоятельно – только тогда им будет засчитан стаж. Оформить эти выплаты можно уже в предпенсионном возрасте (за 5 лет до наступления нетрудоспособности), по одной из форм (обычная, срочная или разовая);
• Накопительная – добровольные взносы в течение трудовой жизни, инвестирование, материнский капитал и т.д.

Как формируется стаж и ИПК

Стаж засчитывается только тогда, когда на индивидуальный счёт в пенсионном фонде поступают средства. Если отчисления были сделаны в размере минимума или больше – будет засчитан год. Если меньше – то пенсионный фонд рассчитает, сколько месяцев стажа будет у работника за этот период.

Вот почему фрилансеры не могут рассчитывать на стаж, даже если предоставят все доказательства, что осуществляли трудовую деятельность в отдельно взятый период: никто не обязан делать за них отчисления, а значит, никто делать их не будет. Есть три выхода из ситуации:

1. Всё-таки трудоустроиться;
2. Оформить ИП и быть обязанным переводить средства на пенсионный счёт (за невнесение платежей предусмотрена административная ответственность. От обязанности заплатить в ПФР не освобождает даже тот факт, что индивидуальный предприниматель не осуществлял трудовую деятельность).
3. Оформиться как самозанятый (страхователь) и делать отчисления добровольно согласно установленному порогу (сумма отчислений ежегодно индексируется). По факту, для ПФР разница между ИП и самозанятым именно в принципе добровольности. Оформиться как страхователь нужно лишь для того, чтобы ПФР смог официально оформить взнос и начислить стаж.

Важно! Самозанятые – это граждане, чей годовой доход не превышает 300 тысяч рублей (на 2020 год). Если гражданин получает больше дохода, он должен выбрать другую форму. Индивидуальный предприниматель без наёмных работников и самозанятый – для ПФР это фактически одно и то же.

Что сделать, чтобы стать самозанятым?

1. Встать на учёт в налоговой инспекции как самозанятый.
2. Получить подтверждение об этом – справку.
3. Предоставить в ПФР эту справку, а так же паспорт, СНИЛС, ИНН и заявление о том, чтобы ПФР принял самозанятого как страхователя.

Что сделать, чтобы шёл стаж?

Достаточно вносить минимально установленную сумму на страховой пенсионный счёт в течение года. Делать это можно как удобно:

• Ежемесячно;
• Ежеквартально;
• 1 раз в год.

Перед тем, как вносить платёж, нужно узнать, «сколько стоит» один год стажа. Минимальная сумма платежа рассчитывается ежегодно по формуле МРТО В РЕГИОНЕ х ТАРИФ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ (22%) х 12 МЕСЯЦЕВ. Так как МРОТ каждый год повышается, самозанятый должен держать руку на пульсе перемен и следить за минимальным размером платежа, чтобы в трудовой стаж был засчитан весь год.

Можно ли платить больше, и увеличится ли от этого стаж?

Платить больше, чем минимальный порог, можно. Но это никак не отразится на трудовом стаже. Максимально самозанятый может внести в течение года на свой счёт в восемь раз больше годового минимума – сегодня это чуть меньше 240 тысяч рублей. Что это даст? Повышение ИПК.

Трудовой стаж так и останется 1 год, а вот ИПК может существенно вырасти: не 1 балл, а до 8 в зависимости от суммы годового взноса. Чем больше ИПК – тем выше пенсия.

Как быть со стажем, когда работать нет возможности?

Самозанятые имеют преимущество перед нигде не оформленными фрилансерами. Страховой стаж засчитывается за периоды:

• Уход за социально незащищённым гражданином (инвалид I группы, гражданин старше 80 лет, ребёнок до 1,5 лет). В этих случаях самозанятый может одновременно работать (выплачивая налоги по упрощённому режиму, созданному для самозанятых) и получать пособие;
• Отсутствие работы в регионе, куда был направлен супруг (например, он военный или дипломат). Если самозанятый прожил в таком статусе до 5 лет, они учтутся в страховой стаж.

Что будет, если самозанятый гражданин вдруг вновь стать устроиться наёмным работником?

Это допустимо. В период официального трудоустройства за самозанятого вносить деньги в ПФР будет работодатель, стаж будет рассчитываться исходя из основного места работы.

Если гражданин какое-то время был фрилансером, а позже оформился как самозанятый, с какого периода будет идти стаж?

Период, когда гражданин не был самозанятым, не ухаживал за ребёнком или пожилым старше 80 и не жил с супругом в месте, где нет работы, не учитывается при расчёте пенсии.

В стаж войдёт только тот период, когда самозанятый официально встанет на учёт в ПФР и начнёт выплачивать взносы на свой счёт.

Заключение

Условия для назначения пенсии для самозанятых – такие же, как у наёмных работников. На сегодняшний день определено, что пенсия самозанятого будет зависеть от:

• Накопленного ИПК (те самые пенсионные баллы);
• Добровольных отчислений, на основании которых рассчитывается стаж;
• Возраст.

При соблюдении всех условий можно рассчитывать, что пенсия будет выше прожиточного минимума. У этого вопроса много подводных камней, и пока до конца система назначения пенсий не определена. Но взносы лучше начинать делать уже сейчас, чтобы не упустить драгоценное время и не остаться в старости с копейками социальной пенсии.

Источник: pravorf24.ru

Стаж у самозанятых: идет ли и что будет с пенсией

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) вправе не перечислять взносы в Пенсионный фонд (ПФ). То есть можно работать, получать денежные средства и отчислять от них в казну государства утвержденные 4% или 6% — и не более того. Но в таком случае стаж у самозанятых не идет, пенсионные баллы (ПБ) не копятся. Поспешу успокоить — это не значит, что плательщики НПД могут претендовать только на социальную пенсию. Закон РФ допускает добровольные взносы в ПФ, то есть самозанятый вправе купить себе стаж и ПБ.

Идет ли стаж у самозанятых граждан РФ

Ежемесячно от собственного дохода гражданин, пребывающий на режиме НПД, обязан отчислять налоги в размере 4% или 6%. Согласно ст.146 БК РФ, 37% от внесенной суммы поступает в фонд медстрахования, оставшиеся 63% — в бюджет субъекта РФ. Можете дополнительно почитать нюансы налогообложения для самозанятых.

Получается, что в ПФ обязательных взносов законодательством РФ не предусмотрено. Этим НПД отличается от режимов ИП, где страховые платежи фиксированы и обязательны.

Отсутствием взносов в ПФ обусловлен факт, что в общем порядке, если оформить самозанятость, стаж идти не будет и пенсионные баллы, необходимые для формирования страховой части пенсии, также не будут начисляться. По своему желанию плательщик НПД вправе изменить ситуацию, чтобы впоследствии рассчитывать не только на минимальное госпособие, как — читайте дальше.

Зачем нужен трудовой стаж

Остановимся подробнее, для чего нужен этот пресловутый стаж и на какую помощь от государства можно претендовать при его отсутствии. Каждый гражданин РФ по достижении определенного возраста вправе рассчитывать на пособие по старости. Если стажа нет или он недостаточен, назначают минимум — социальную пенсию. В 2020 году ее средний размер составлял около 9 тыс. руб. — это уже с учетом доплаты до регионального прожиточного минимума.

Чтобы рассчитывать на пособие по старости большего размера, то есть страховую пенсию (в 2021 г. ее средний размер — около 15 тыс. руб.), необходимо иметь хотя бы минимальный трудовой стаж и утвержденное количество накопленных баллов. Для выходящих на пенсию в 2021 году эти показатели насчитывают 12 лет и 21 ПБ. С 2026 года и по завершении пенсионной реформы (в 2028 году) норма для получения страховой пенсии установится на уровне 15 лет и 30 ПБ. Если хотя бы один из параметров не достигнут, рассчитывать можно только на соцпособие.

Страховую пенсию с 2028 года (по завершении переходного периода) назначают мужчинам в 65 лет, женщинам — в 60 лет.

К слову, на получение социальной пенсии можно заявить еще на 5 лет позже. То есть мужчина получит ее в 70 лет, женщина — в 65. Если доживут. При недоборе показателей для оформления страховой пенсии допускается получить ее и позже утвержденного возраста, когда нужная норма стажа и ПБ будет достигнута.

Для наглядности условия получения страховой пенсии я привела в таблице.

Самозанятый и пенсия — как не прогадать

Выше мы выяснили, какая пенсия гарантирована самозанятым, уплачивающим профессиональный налог — это социальная. Впрочем, ее выплачивают всем — даже тем, кто не работал в жизни ни дня и не совершал отчислений в казну государства. Но у самозанятых есть шанс получить и страховую пенсию, совершая добровольные взносы в ПФ. Подробнее, как это сделать, читайте далее.

К слову, действующий пенсионер также вправе стать самозанятым, непосредственно пенсионное обеспечение останется неизменным. Но… он может лишиться дополнительных компенсаций и преференций. Читайте об этом в отдельной статье о плюсах и минусах самозанятости для пенсионеров (и не только по старости).

Где взять стаж — способы

Чтобы набрать необходимый для страховой пенсии стаж, можно действовать 2 путями:

1. Совмещать деятельность по трудовому договору и самозанятость — законом это не запрещено, если только свои услуги гражданин оказывает не работодателю. Если плательщик НПД занят дополнительно по найму, взносы в ПФ за него переводит наниматель — соответственно стаж идет, ПБ копятся.
2. Самостоятельно оплачивать взносы в ПФ в статусе самозанятого, то есть воспользоваться добровольным пенсионным страхованием. В этом случае плательщик НПД покупает стаж и ПБ.

Как купить стаж и пенсионные баллы

Возможность и порядок приобретения стажа и ПБ регламентированы Постановлением №1015 от 02.10.2014 г. Чтобы стать добровольно застрахованным, нужно направить в ПФ заявление — сделать это удобно дистанционно через мобильное приложение «Мой налог». Надо на главной странице перейти во вкладку «Прочее», выбрать из списка ПФР, указать «Подать заявление».

Допускается передать бумагу при личном посещении ПФ, тогда дополнительно возьмите с собой справку о регистрации НПД. Ее можно оформить и скачать через приложение «Мой налог» (Прочее — Справки — О постановке).

Стаж засчитывается со дня получения ПФ заявления, если взносы будут оплачены. Отказаться от добровольного пенсионного страхования также можно в любое время, снова направив в ПФ заявление (например, при устройстве на работу по трудовому договору).

Сколько стоит год трудового стажа

Суммы, отчисляемые самозанятыми в ПФ, фиксированы (также, как у ИП) и каждый год утверждаются государством. Размер взносов обозначен в ст. 430 НК РФ. В 2020 году минимальный платеж насчитывал 32448 руб. — за такую цену можно приобрести полный год трудового стажа.

В 2021 году сумма также составляет 32448 руб. При внесении взноса меньшего размера трудовой период зачтется пропорционально сумме. Максимальный платеж насчитывает в 2020 году 256 185,60 руб., в 2021 году — 259 584 руб.

Действующие суммы можно также смотреть непосредственно в приложении «Мой налог». Через него же доступно оплатить взнос (с банковской карты). Внести сумму нужно до 31 декабря того года, который требуется зачесть в стаж.

К слову, у самозанятых есть приоритет перед гражданами, не состоящими в системе обязательного пенсионного страхования — у них нет ограничений при покупке стажа.

Обычные люди вправе приобрести за деньги только половину периода, требуемого для назначения страховой пенсии (например, при нормативе 15 лет к 2025 году, им доступно для покупки только 7,5 лет). Самозанятые же могут купить весь пенсионный стаж без ограничений.

Как рассчитать количество баллов

Как мы уже выяснили, для получения страховой пенсии самозанятому предстоит еще набрать определенное число баллов (ПБ) — их количество напрямую влияет на размер пособия.

Число ПБ зависит от суммы взноса, они также начисляются за трудовой стаж, период ухода за ребенком, нетрудоспособным гражданином, воинскую службу и так далее (ст. 12 ФЗ № 400).

Считаются баллы по формуле:

ПБ= (СВ/22%*16%)/206720*10, где:

• ПБ — пенсионные баллы;
• СВ — размер платежей в ПФ;
• 22% — утвержденный государством тариф;
• 16% — индивидуальная часть тарифа;
• 206720 руб. — сумма по индивидуальному тарифу от предельной базы, которая также ежегодно утверждается правительством. В 2020 году она равна 1292000, т.е. 206720 руб.— это 1292000*16%. В 2021 году предельная база 1465000 руб.

Получаем, что при внесении минимального взноса (32448 руб.) в 2020 г самозанятый получит 1,142 балла =(32448/22%*16%)/206720*10, в 2021 году 1,017 балла =(32448/22%*16%)/234400*10.

Как начисляется пенсия по старости

Страховое пособие по старости формируется из фиксированной части (в 2020 году она насчитывает 5686,25 руб.) и суммы по баллам. Цена 1 ПБ утверждается законодательно, в 2020 году она насчитывает 93 рубля, в 2021 году — 98,86 руб., в 2022 — 104, 69руб.

То есть при внесении плательщиком НПД минимального взноса до 31.12.2020 года, ему зачислится 1 год стажа и 1,142 ПБ. В денежном перерасчете 1,142 балла — это 106,21 руб. Если самозанятый оплатит максимальную сумму (256185,60 руб.), в 2020 году он накопит (256185,60 /22%*16%)/206720*10 = 9,013ПБ = 838,21 руб.

Налог на взносы не уменьшается — отличие НПД от ИП

Я специально вывела эту информацию отдельно для индивидуальных предпринимателей, желающих сменить свой режим на НПД. Взвесьте все плюсы и минусы и посчитайте.

В ситуации с НПД налог не уменьшается на сумму взносов, как, допустим на УСН, когда платежи в ПФ разрешается вычесть из исчисленного налога.

То есть ИП требуется внести в казну государства только 6 %, отчисления в фонд медстрахования и ПФ уже входят в налог. Причем и фиксированные и 1%, которые вносят с превышения дохода сверх 300 тыс. руб.

Плательщики НПД же платят в бюджет 6 % при работе с ИП и организациями, но стаж им за это не идет. А если его докупать, то доплатить придется более 30 тыс. руб. сверху. В этом случае ничего из налога не вычтется. Поэтому перед сменой режима рекомендую ИП просчитать его целесообразность. Если вы все же решились, читайте, как оформить самозанятость и как правильно работать в новом статусе.

Итак, подведем итоги. Чтобы самозанятому не терять трудовой стаж при пребывании на НПД, ему целесообразно вступить в добровольную систему пенсионного страхования и перечислять взносы самостоятельно. Еще можно совместить режим с работой по трудовому договору — тогда платежи в ПФ отправляет работодатель, стаж также не теряется. А вот индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в страховой пенсии, рекомендуется подумать и посчитать, насколько выгоден для них новый режим.

Источник: delay-svoe.ru