Поскольку руководители некоторых фирм пытаются избежать дополнительной налоговой нагрузки на заработную плату сотрудников, в практику вошло заключение договоров подряда вместо трудового соглашения. Но с 2021 года все изменилось.
Ранее отличие трудового соглашения от договора подряда состояло в качественном подходе к форме оплаты сотрудника и его оформления на работу.
По закону после юридического оформления отношений между физическим лицом – индивидуальным предпринимателем и нанятым работником наниматель должен в течение рабочей недели, с момента начала трудовой деятельности нового сотрудника, зарегистрировать подписанный документ в государственной службе занятости по месту регистрации ИП. Вместе с договором в службу представляется паспорт или другой документ, по которому можно установить личность нанимаемого сотрудника, его трудовая книжка, куда работникам государственного органа вносится соответствующая запись и в некоторых случаях документ, свидетельствующий об уровне квалификации нового члена коллектива.
В редких случаях требуют представить военный билет либо приписное свидетельство, если работник не достиг призывного возраста, документы об образовании, и справку о состоянии здоровья, в том числе от психиатра или нарколога.
Такие документы требуют в тех случаях, когда приглашают сотрудника на секретную или военную службу, а также в учреждения, в которых оказывают услуги по работе с детьми, ухаживают за больными или в заведения общественного питания. В других случаях достаточно паспорта с наличием регистрации. Если договор заключается с иностранным гражданином, то он обязан предъявить миграционные документы с разрешением на работу в России. Обычно срок действия такого договора ограничивается конечной датой, зафиксированной в справке о регистрации места жительства.
Трудовой договор отличается от договора подряда тем, что он подлежит обязательной регистрации, тогда как последний может быть оговорен устно и не имеет нотариального подтверждения. По трудовому договору наниматель должен выплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд на всю сумму начисленной заработной платы.
С 2021 года по договору подряда, наравне с трудовым договором, заработную плату наемного сотрудника нужно облагать страховыми взносами, если физическим лицом, нанятым предприятием, были:
Исключение составляют выплаты по договорам подряда, составленным на услуги аренды, покупки или продажи недвижимого имущества, договорам займа или ссудам. Это те случаи, когда страховые взносы на выплаты денежных средств физическим лицам не начисляются.
При каких условиях самозанятый может принимать оплату наличными
Начнем с того, что приём платежей самозанятый может осуществлять только после регистрации своей самозанятости. То есть, ровно с того момента, как встанет на учёт в налоговой, зарегистрировавшись плательщиком налога на профессиональный доход (НПД).
Для регистрации вовсе не нужно куда-то ехать и стоять в очередях, так как постановка самозанятых на учёт происходит онлайн с помощью мобильного приложения «Мой налог».
После авторизации в приложении, заполнения полей формы и подтверждения номера телефона, вы и становитесь самозанятым. Часто весь процесс занимает несколько минут, однако, ведомству бывает нужно некоторое время для проверки указанных сведений.
В частности, налоговая проверяет следующее:
- не является ли указанный вид деятельности запрещенным законом о самозанятых (Закон «О проведении эксперимента…» 422-ФЗ);
- не состоите ли вы на госслужбе, ведь госслужащий из широкого списка деятельности самозанятых может только сдавать квартиру;
- нет ли у вас неоплаченных штрафов и пени по налогам.
По окончании проверки на привязанный телефон самозанятому придет смс-сообщение о том, что его поставили на учёт. Тогда и можно начинать вести деятельность как самозанятый и принимать за неё оплату.
При этом, неважно, какие именно услуги оказываются клиентам (проводите консультации, оформляете интерьер или занимаетесь частным извозом), принять наличные деньги можно в любом случае.
Теперь МЫ можем принимать наличные!
Наличные деньги могут быть:
- переданы клиентом лично в руки на месте сделки (например, при покупке ваших товаров или заключении договора аренды вашего жилья);
- отправлены денежным переводом (который предполагает получение адресатом наличных средств).
Еще одна полезная статья: Договор самозанятого и юридического лица
Взносы по договорам подряда
С 2021 года в законодательство внесены изменения, и теперь все выплаты по договорам подряда должны облагаться взносами по страховке в следующие организации с процентной ставкой, указанной в скобках:
Таким образом, с 2021 года сторона, заключающая договор подряда вместо трудового соглашения, может сэкономить исключительно на взносах в Фонд социального страхования. Лазейку для освобождения от уплаты взносов в Пенсионный фонд и на оплату страховых случаев государственные чиновники в 2021 году закрыли.
Бланк договора подряда находится в свободном доступе, скачать его можно в Интернете либо приобрести в специализированных киосках. Он типовой, но в него можно внести любые изменения. В контракте должны быть прописаны:
Договор подряда носит исключительно разовый характер. Если с одним и тем же физическим лицом предприятие заключает подобные договоры регулярно, то фискальные органы могут переквалифицировать его в трудовое соглашение и наказать фирму заказчика услуг (работ) за попытку уйти от налогообложения заработной платы.
Важные моменты при приёме самозанятым наличных средств
Принимая наличные деньги за свои услуги, самозанятому надо чётко понимать, что весь его годовой доход ограничен суммой в 2,4 млн рублей. В эту сумму включаются все деньги, получаемые благодаря деятельности самозанятого, неважно, каким способом (наличным или безналичным) они были переданы.
Если же суммарный доход за текущий год уже превысил эту сумму, то самозанятому нужно перейти на другой режим налогообложения (став ИП или открыв ООО). В противном случае, у ФНС появится ряд претензий и требований (пени, штрафы и прочие прелести).
Это обязательно стоит учитывать, особенно когда бизнес крепко стоит на ногах и доходы стремительно растут. Узнать о том, сколько уже заработали в текущем году, можно через приложение для самозанятых «Мой налог».
У приложения, кстати, много и других полезных функций. Например, можно заказать справку о доходах для оформления кредита или получения кредитной карты.
Касаемо же именно получения наличных, также следует иметь ввиду следующие моменты:
- получая наличные, самозанятый должен сразу декларировать получаемую сумму через программу «Мой налог», указав данные клиента, сумму полученных денег и услугу, за которую была получена оплата;
- после регистрации продажи через приложение самозанятый обязан выдать клиенту чек на месте получения средств (он может быть передан клиенту в виде QR-кода, скриншота чека с телефона, электронной копии или распечатанным на бумаге).
При этом, самозанятый не обязан:
- декларировать получение наличных за свои услуги каким-либо другим способом (ему не нужно подавать налоговых деклараций и хранить бухгалтерские записи);
- принимать оплату только наличными или только одну специальную карту/счёт (может получать деньги любым способом);
- заключать договор с клиентом (исключение — сдача жилья в аренду или сотрудничество с организациями).
После получения денег стоит иметь ввиду, что до 25 числа следующего месяца с дохода нужно уплатить начисляемую налоговой службой сумму взносов.
Если и платить налог вам удобнее наличными, то можно просто сформировать квитанцию через приложение «Мой налог» и оплатить требуемую сумму наличными в банке.
НДФЛ и договор подряда
Все доходы, которые выплачиваются физическому лицу предприятием или индивидуальным предпринимателем, облагаются по ставке 15%-ным налогом на доходы физических лиц. Это правило неукоснительно. Из начисленной суммы выплаты по договору подряда отчисления в Пенсионный фонд не исключаются. Налоговая социальная льгота также не применяется, поскольку эта сумма не признается заработной платой.
Вне зависимости от года заключения сторона, по вине которой были нарушены условия, обязана возместить в полном объеме сумму, указанную в соглашении, включая упущенную выгоду и понесенные убытки.
Таким образом, 2021 год узаконил страховые выплаты по договорам подряда, вне зависимости от формы (устной или письменной) его заключения.
Договор между физическими лицами
Договор – это соглашение субъектов гражданских правоотношений об установлении, изменении или прекращении прав и обязанностей. Обычные физические лица, т.е. граждане, не имеющие статуса ИП, тоже являются субъектами гражданских правоотношений. Они точно так же, как юридические лица и индивидуальные предприниматели, вступают в сделки и заключают договоры.
Есть только некоторые виды гражданско-правовых договорных отношений, в которые не могут вступать обычные физические лица, например, поставка. Не могут физические лица заключать между собой и договор контрактации, по которому одна сторона обязуется закупить у другой стороны будущий урожай или выращенный скот. В большинстве же случаев заключение договоров между физическими лицами происходит на тех же основаниях, что и при участии организаций и индивидуальных предпринимателей.
Чаще всего, все-таки, договоры в письменной форме заключают партнеры, если хотя бы один из них является субъектом предпринимательской деятельности. Это объяснимо, т.к. ведение бизнеса требует скрупулезного оформления документации, в том числе, договоров. Но есть ряд сделок, которые и обычные физические лица должны оформлять письменно.
Это сделки на сумму свыше 10 МРОТ, а также такие сделки, к которым требование письменной формы установлено законом, независимо от суммы. Указание на форму заключения договора (устное, письменное, нотариальное) есть в положениях статей Гражданского кодекса, соответствующих определенному виду договорных отношений. Например, обязательному нотариальному заверению подлежат договоры ренты, завещания, залога.
Большинство договоров между физическими лицами можно разделить на две большие группы: изменяющие право собственности (купля-продажа, дарение, мена) и оказание различного рода услуг. Продавать по договору купли-продажи физические лица могут любое разрешенное в обороте имущество, но только в договорах между физическими лицами не стоит указывать характеристики, указывающие на договор предпринимательского типа. Например, что по договору реализуются товары (т.к. товары предназначены для дальнейшей продажи) или что арендуемое помещение будет использоваться для торговли.
Оплата наличными от юридического лица
Принять оплату от юридического лица самозанятый также может наличными деньгами. При этом, фиксируя оплату в приложении, он обязательно указывает:
- официальное наименование организации-клиента;
- конкретное название оказанной услуги;
- полную стоимость.
На последнем этапе формирования чека, самозанятый отмечает, что услуга оказана юридическому лицу. Так обычно происходит оплата разовой сделки.
Еще одна полезная статья: Чеки самозанятых: для чего нужны, как сформировать и передать покупателю
Если же сотрудничество лица и компании носит сколько-нибудь продолжительный характер, то для его оформления потребуется составить договор. В зависимости от характера сотрудничества, он может быть:
- подряда;
- поставки;
- возмездного оказания услуг.
Когда оплата наличными поступает в рамках сотрудничества по договору, то также обязательно указывается номер договора и номер акта приёма-передачи, если последний составлялся.
Организации могут также платить наличными самозанятым совершенно любые суммы. Исключение сделано в законе разве что для платежей от организаций в адрес ИП на режиме самозанятости.
Таким самозанятым ИП в рамках одного договора фирмы могут оплачивать наличными не более 100 тысяч рублей (п. 4 указания ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).
Итак, и люди, и компании могут платить самозанятым наличными за их товары и услуги. Чтобы не нарушать закон, самозанятый, принимая оплату наличными, должен сразу зарегистрировать полученную сумму в приложении «Мой налог» и предоставить клиенту чек. В нем прописывается тип услуги и данные клиента, а также обязательно отмечается, кому оказана услуга: юридическому или физическому лицу. Если сотрудничество между организацией и самозанятым продолжительное, то оно должно оформляться договором, данные о номере которого тоже включают в чек. При этом, самозанятым стоит иметь ввиду, что его годовой размер дохода от самозанятости не должен превышать 2,4 млн рублей.
(Visited 1 773 times, 26 visits today)
Самозанятый в РФ
Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.
Оказание услуг по договору между физическими лицами
Чаще всего физические лица не заключают между собой договор об оказании услуг в письменной форме, если им требуется небольшая помощь по хозяйству или простой ремонт. Договоренности осуществляются устно, оплата производится из рук в руки при получении результата работ или услуг. Нелюбовь к оформлению документов при оказании услуги физическим лицом другому физическому лицу может привести к тому, что претензии к качеству работы или оплате за нее предъявить будет очень сложно. Все держится на честном слове заказчика и исполнителя.
Если нет никаких подтверждающих документов: договора, расписки в получении денег, акта-приемки передачи, сметы расходов, документа об использовании средств заказчика на закупку материалов и др., то в случае судебных споров сторонам остается ссылаться только на свидетельские показания. Исходя из этого, при оформлении заказа на услуги или подрядные работы между физическими лицами стоит составлять хотя бы простой одностраничный договор, который подтвердит, что граждане вступили в определенные договорные отношения.
Такой договор между физическими лицами имеет юридическую силу, как и другой гражданско-правовой договор, но надо знать, что исполнитель – физическое лицо, не являющийся субъектом предпринимательской деятельности, не несет перед заказчиком ответственности в рамках закона о защите прав потребителя. В таких ситуациях действуют только нормы Гражданского кодекса о подряде. Если у заказчика есть выбор, то безопаснее заказывать услуги или работы у официального зарегистрированного лица – ИП или организации.
Нужно ли платить налоги и кто это делает
В случае если одна из сторон договора является ИП, то предприниматель по закону является налоговым агентом и обязан удерживать со своих сотрудников НДФЛ в размере 13% (статья 226 НК РФ) Но как быть, если оба физических лица – обычные граждане?
В данном случае наниматель-физическое лицо не является налоговым агентом и не несет никакой ответственности за уплату подоходного налога работником. То есть уплатить НДФЛ со своего дохода – прямая обязанность работника (шестой подпункт первого пункта статьи 208 НК РФ).
Для этого гражданин должен предоставить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего за отчетным годом (статья 229 НК РФ).
Трудовой договор между физическими лицами
Договоры, регулирующие оказание одним физическим лицом другому каких-либо услуг или выполнения работ, относятся к гражданско-правовым договорам. Однако, как и в случае с работодателем, являющимся субъектом предпринимательской деятельности, заказчик-физическое лицо может заключить с другим физическим лицом трудовой договор.
Стоит сказать, что на практике заключение между физическими лицами именно трудового договора – большая редкость, но Трудовой кодекс содержит специальную главу 48, регулирующую особенности труда работников у обычных физических лиц.
Трудовой договор между физическими лицами заключается письменно, и он должен содержать такие существенные условия как:
Работодатель-физическое лицо обязан зарегистрировать такой трудовой договор в администрации местной власти. О факте прекращения трудовых отношений в случае расторжения трудового договора тоже нужно сообщить.
Трудовая книжка при заключении трудового договора между физическими лицами не заводится, а если она у работника уже есть, то записи в нее не вносятся. Время работы у работодателя-физического лица подтверждается только трудовым договором, зарегистрированным в органе местной власти. Но даже если договор зарегистрирован не был, это не делает его недействительным.
Договор между физическими лицами, если одно из них – иностранный работник
Ситуации, когда работы или услуги физическому лицу оказывает иностранный работник, получивший специальный патент (если он приехал из безвизовых стран), довольно распространены. До 2015 года такие работники могли оказывать услуги только в качестве домашнего персонала у физических лиц. Сейчас же патент дает им право легального трудоустройства у любого российского работодателя.
За привлечение к трудовой деятельности или к оказанию услуг (выполнению работ) иностранного работника, не имеющего патента или разрешения на работу, заказчик-физическое лицо может быть оштрафован на сумму до 5 000 рублей по статье 18.15 КоАП РФ. К тому же, если с иностранным работником был заключен именно трудовой договор, то об этом нужно уведомить территориальное подразделение ФМС, также, как и об его увольнении.
Источник: vse-ob-1c.ru
Можно ли оплатить наличными самозанятому?
Наличные могут принимать все. Самозанятые отчитываются по ним чеком, физические лица — декларацией 3-НДФЛ, а индивидуальные предприниматели и компании проводят оплату через онлайн-кассу.
Как самозанятым принимать оплату наличными?
Самозанятые ИП могут получать оплату на расчетный счет. Добавьте запись о сделке в приложение «Мой налог»: укажите наименование и сумму платежа, а при работе с юрлицами или ИП – еще название компании и ИНН. Сразу сформируйте чек при оплате наличными или на карту.
Куда приходят деньги самозанятому?
Деньги можно вывести на банковскую карту, кошелек Яндекс. Денег или WebMoney. Также их можно мгновенно и без комиссии перевести на кошелек другого самозанятого в сервисе.
Как самозанятый может принимать оплату?
С 1 октября 2021 года самозанятые смогут пользоваться всеми доступными бизнесу способами оплаты через Систему быстрых платежей (СБП): по QR-кодам, по платежной ссылке, сгенерированной для клиента при покупке в интернете, и по подписке.
Как самозанятому принимать безналичную оплату?
Физлица-самозанятые могут пользоваться эквайрингом и получать онлайн-платежи через специальные сервисы — «ЮКасса», Robokassa, PayMaster, Qiwi. Это работает так: покупатель оплачивает товар или услугу через специальную платёжную форму на сайте, получает чек, а деньги поступают самозанятому на кошелёк.
Куда поступают деньги самозанятым?
Как получать деньги .
на карту любого банка; на электронный кошелек любой платежной системы; наличными; через сервис онлайн-платежей на сайте или в соцсетя
Как провести платеж самозанятому?
При расчетах с самозанятыми вам не нужны акты. Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу.
Как приходят деньги самозанятому в Яндекс Такси?
Деньги автоматически перечисляются с баланса Яндекс . Про на вашу банковскую карту со второго дня сотрудничества с сервисом в качестве самозанятого прямого партнёр
Нужно ли самозанятому выдавать чеки?
Согласно действующему законодательству, самозанятый обязан сформировать чек после того, как получит деньги от клиента. При безналичных расчётах чек надо сформировать и передать не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором была проведена сделка.
Можно ли самозанятому эквайринг?
Интернет- эквайринг доступен для тех самозанятых предпринимателей, которые имеют свой сайт для продажи товаров и услуг в онлайн-пространстве. Оформление ИП и открытие счета при скромных суммах дохода не требуется. Но для расширения бизнеса самозанятого без этого этапа не обойтись.
Как подключить эквайринг самозанятому?
- Самозанятый выбирает эквайера (банк или платежный сервис), предварительно изучив его условия.
- Заполняет онлайн-заявку и направляет ее поставщику (на платежный сервис или в банк).
Как оплатить чек самозанятому?
При расчетах с самозанятыми вам не нужны акты. Их официально заменяет чек , который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу.
Как оплачивать самозанятому?
Платить самозанятому можно с расчетного счета или наличными. На наличные у Центробанка есть ограничение — до 100 000 рублей в месяц. С расчетного счета переводы идут на карту — понадобится номер счета, БИК банка и ФИО самозанятого .
Источник: faq-ai.com
Как стать самозанятым и получать оплату от клиентов
Самозанятость — это предпринимательская деятельность работника в рамках закона № 422-ФЗ от 27.11. 2018 г. по оказанию услуг или торговле товарами собственного производства, приносящая доход. Самозанятые лица сами организуют свое рабочее место и условия труда. Они не имеют права привлекать для выполнения работ других наемных лиц. Трудовая деятельность самозанятых работников облагается налогом на профессиональный доход (НПД).
Что нужно, чтобы стать самозанятым (условия)
Перечень условий для регистрации физлица в статусе самозанятого.
- Гражданство Российской Федерации или одной из стран Евразийского Союза: Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии.
- Возраст от 18 лет.
- Возраст от 14 до 18 лет для лиц, зарегистрированных в качестве ИП.
- Возраст от 14 до 18 лет для лиц, не зарегистрированных как ИП, при выполнении требований:
- вступление в брак, получение статуса дееспособный (п. 1 ст. 21 ГК РФ);
- согласие родителей (п.1 ст. 26 ГК РФ);
- признание дееспособности судом или органами опеки (ст. 27 ГК РФ).
- Отсутствие работодателя, работа только на себя.
- Отсутствие в подчинении работников по найму.
- Осуществляемая деятельность не включена в список исключений, представленных в ст. 4, 6 ФЗ № 422-ФЗ.
- Получаемый годовой заработок не больше 2400 тыс. руб.
Зачем нужна самозанятость
Самозанятое лицо трудится в рамках действующего законодательства и платит установленный законом профессиональный налог. Снимается риск незаконного предпринимательства и уголовного наказания за это.
Налоговая ставка самозанятого ниже, чем у работника по найму. Самозанятым разрешается работать без заключения договоров с физическими или юридическими лицами, что дает больше свободы. Не регламентируется периодичность работ: можно иметь постоянный заработок или выполнять отдельные заказы в разное время.
Самозанятый может заниматься одним видом деятельности или несколькими одновременно. Самозанятые освобождаются от уплаты обязательных страховых взносов в ПФ и ФСС, но могут делать это в добровольном порядке без фиксированного размера платежей.
Самозанятым предоставляются такие же льготы, как субъектам малого и среднего бизнеса. На портале «Мой бизнес» можно узнать о мерах поддержки федерального или регионального уровня и подать заявку на их предоставление.
Юридические лица, сотрудничающие с самозанятыми гражданами, получают свою выгоду:
- отсутствие затрат на обустройство рабочего места;
- нет необходимости перечислять страховые взносы и платежи в налоговый орган, это относится к обязанностям самозанятого;
- самозанятому не выписывается больничный, не оформляется очередной или декретный отпуск.
Какой налог платит самозанятый
Налог на доходы самозанятого лица зависит от статуса заказчика услуг:
- 4% от дохода, полученного от физического лица;
- 6% от дохода, полученного от юридического лица.
Эти ставки действуют до 31.12. 2028 года, даты завершения пробного налогового эксперимента.
Для начинающих налогоплательщиков установлен налоговый вычет в размере 10000 рублей, снижающий подлежащую уплате налоговую сумму. Налоговая ставка в этом случае составляет:
- 3% от платежей, перечисленных физическими лицами;
- 4% от дохода, полученного от ИП или юридического лица.
Льготные налоговые тарифы действуют до момента, когда экономия самозанятого по уплате налога не достигнет 10000 руб.
В соответствии с законом за налоговый период принимается календарный месяц. Налог уплачивается по 28-е число следующего месяца. Если на протяжении налогового периода доходов не было, платить ничего не надо.
Преимущества и недостатки самозанятости
Как всякая деятельность, самозанятость имеет свои положительные и отрицательные стороны.
К плюсам можно отнести:
- легальность предпринимательской деятельности;
- отсутствие отчетов и деклараций в налоговую инспекцию;
- автоматическую уплату налога в личном кабинете налогоплательщика;
- добровольное перечисление страховых взносов в ПФ и ФСС;
- низкие налоговые ставки;
- налоговый вычет 10000 рублей для начинающих;
- быструю онлайн-регистрацию в качестве самозанятого;
- совмещение самозанятости с основной трудовой деятельностью;
- поддержку от государства в категории малого и среднего бизнеса.
Минусы:
- ограниченный доход, не более 2,4 млн руб. за год;
- запрет на наем работников;
- ежемесячная уплата налога;
- отсутствие налоговых вычетов и социальных гарантий, предусмотренных для сотрудников, работающих по трудовому договору;
- необязательность платежей в ПФ, что может негативно отразиться на размере будущей пенсии;
- отсутствие трудового стажа, учитываемого при начислении пенсии в ПФ;
- отсутствие больничного листа и отпускных выплат;
- из суммы доходов для налогообложения не высчитываются расходы.
Самозанятость и налог на профессиональный доход в рамках этого режима действуют до 31.12. 2028 г.
Как зарегистрировать самозанятость
Предлагается четыре пути для онлайн-регистрации в качестве самозанятого налогоплательщика в ФНС:
- через приложение «Мой налог»;
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- через банки, которые являются партнерами налоговой по программе самозанятости: Сбербанк, Альфа-банк, ВТБ, МТС Банк и другие;
- через портал «Госуслуги».
При переходе на режим самозанятости с другого налогового режима (УСН или ЕСХН) необходимо предварительно обратиться в налоговую инспекцию для отмены действующего порядка налогообложения.
Самый удобный способ регистрации самозанятого — в приложении «Мой налог». В этом приложении самозанятый налогоплательщик будет декларировать свой доход, формировать счета, чеки об уплате налога.
«Мой налог» предлагает три способа авторизации:
- по паспорту и фотографии;
- по учетной записи на сайте Госуслуг;
- по логину и паролю от личного кабинета плательщика налогов на сайте ФНС.
Регистрация по паспорту и фото (с телефона или планшета)
Этот способ удобен для тех, кто не может воспользоваться ЛК налогоплательщика.
- Указать номер мобильного телефона, ввести код, пришедший по СМС.
- Выбрать регион, где оказываются услуги.
- Отсканировать страницу паспорта с фотографией при помощи камеры устройства. Данные для заявления считываются и заполняются автоматически.
- Проверить соответствие данных на экране и в паспорте.
- Нажать кнопку «Подтвердить».
- Сфотографироваться на камеру телефона для сверки с фото в паспорте.
- Подтвердить регистрацию.
Заявление отправляется в налоговую инспекцию. Подтверждение приходит в течение 6 дней.
Через портал Госуслуг
- Требуется подтвержденная учетная запись на сайте Госуслуг.
- Нужен номер мобильного телефона или электронная почта, или СНИЛС и пароль для входа на Госуслуги.
При вводе личных данных через Госуслуги регистрация самозанятого лица в приложении «Мой налог» проходит автоматически. После авторизации и соглашения с условиями регистрации присваивается статус самозанятого.
Через личный кабинет налогоплательщика физлица
Нужен ИНН и пароль для входа в ЛК плательщика налогов на сайте nalog.ru. Это самый простой способ регистрации в качестве самозанятого.
- Указать номер мобильного телефона, на который придет СМС с кодом.
- Ввести код.
- Выбрать регион, где ведется деятельность. Это не обязательно регион, где проживает самозанятый.
- Ввести пароль, ИНН для входа в личный кабинет физлица.
- Обеспечить защиту приложению, придумав пин-код.
Пройти регистрацию в налоговой для получения статуса самозанятого можно без использования приложения «Мой налог».
В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
Для входа требуются те же данные, что и в приложении: логин/пароль или учетная запись портала Госуслуг.
- Войти через браузер ПК, используя логин/ИНН.
- Ввести пароль, нажать кнопку «Зарегистрироваться».
- Дать согласие на обработку данных.
Регистрация в уполномоченном банке на мобильном сервисе
В качестве примера рассмотрим регистрацию самозанятого в Сбербанке.
- Зайти в приложение «Сбербанк онлайн».
- Найти пункт «Свое дело» в категории «Каталоги».
- Указать номер карты для приема платежей клиентов.
- Указать номер телефона.
- Отметить регион, где будет вестись работа.
- Определить сферу деятельности, выбрав из предложенного перечня.
- Ознакомиться с условиями и нажать кнопку «Продолжить».
- Получить ответ от налоговой за несколько минут.
- Ожидать уведомление из банка о подключении сервиса.
Продолжительность процедуры не более 6 дней.
Как самозанятому получать оплату от клиентов
По закону самозанятые получают платежи от клиентов за оказание услуг наличными или переводом на банковскую карту, электронный кошелек, расчетный счет.
Расчеты наличными с физическими лицами
После выполнения услуги или работы физическому лицу самозанятые получают оплату наличными деньгами. Отражают полученный доход в приложении «Мой налог». Там же формируют чек и выдают его заказчику в бумажном виде или отправляют на электронную почту, или разрешают сфотографировать клиенту на телефон. Чек подтверждает факт оказания услуги и получения платежа.
Расчеты наличными с юридическими лицами
С юрлицом самозанятый заключает соглашение или договор, где прописываются условия сделки. После того как самозанятый мастер выполнил работу, стороны составляют акт о ее выполнении и отсутствии взаимных претензий. Заказчик выдает самозанятому оплату из кассы организации. Предприниматель проводит доход в приложении «Мой налог», формирует чек и отправляет его на электронную почту заказчика. Юридические лица с помощью чека от самозанятого подтверждают свои расходы.
Безналичные расчеты с юридическими лицами
Предприятия, организации, ИП переводят оплату самозанятому за оказанную услугу на счет его банковской карты, расчетный счет или электронный кошелек. Перевод денег на расчетный счет доступен только самозанятым, имеющим статус ИП.
При оплате по безналу самозанятый передает чек клиенту до 9 числа месяца, следующего за месяцем платежа. В чеке указывается время и дата поступления денег. При взаимодействии с юридическими лицами подписывается договор на выполнение заказа и составляется акт его выполнения.
Безналичные расчеты с физическими лицами
Самозанятый сообщает клиенту физическому лицу номер своей банковской карты или номер телефона для перевода средств через СБП. Клиент переводит требуемую сумму. Самозанятый до 9 числа следующего месяца выдает заказчику чек на перечисленную сумму. Он может передать его в момент оплаты, чтобы не забыть сделать это позже.
Эквайринг
Когда клиентов много, самозанятые налогоплательщики используют быстрый способ получения платежей — эквайринг. Бывают три разновидности эквайринга.
Торговый представлен терминалом, подключаемым к интернету через электрическую сеть. Услуги и товары оплачиваются картой, прикладываемой клиентом к терминалу.
Мобильный — то же самое, что и торговый, только терминал подключается к аккумулятору.
Интернет-эквайринг — это способ получать оплату через платежную форму на сайте, в чате, приложении. Заказчик или покупатель вносит данные своей карты или электронного кошелька, а банк переводит деньги с карты клиента на счет самозанятого. Наш сервис приема платежей LAVA.ru предоставляет эту возможность по онлайн оплате на сайте.
ИП и самозанятость
Индивидуальные предприниматели могут работать в режиме самозанятости и перечислять налог на профессиональный доход. При этом они должны отказаться от применения льготных режимов налогообложения для ИП (УСН, ЕСХН, ПСН). Для получения статуса самозанятого ИП может отказаться от статуса ИП или оставить его, уведомив налоговую инспекцию об отказе от других режимов налогообложения.
Отказаться от льготных налоговых режимов для ИП необходимо в месячный срок с даты регистрации в статусе самозанятого. Если этого не сделать, регистрация самозанятости будет аннулирована. Индивидуальные предприниматели, перешедшие на режим самозанятости, ограничены в годовом доходе суммой 2,4 млн. руб., так же как физические лица. Они теряют право нанимать сотрудников для выполнения услуг или работ.
Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью
Законодательство не запрещает совмещать самозанятость с работой по трудовому договору. Например, учитель работает в школе полный рабочий день, а по вечерам или в выходные дни занимается репетиторством как самозанятый. Сотрудник может работать на предприятии и сдавать в аренду свою квартиру как самозанятый.
Доходы из разных источников облагаются налогом по разным ставкам. Работодатель вычитает из заработка сотрудника НДФЛ по ставке 13%, перечисляет страховые взносы в ПФ и ФСС. Самозанятый платит НПД по ставке 4 или 6% в зависимости от категории клиента.
Как добавить заказ в приложение и выполнить его
После создания личного профиля самозанятого в приложении «Мой налог» можно выставлять счета клиентам на предварительную оплату заказа или формировать чеки на уже выполненную услугу или работу. Далее будет рассмотрен порядок действий в том и другом случаях.
Для оплаты услуг самозанятому лучше иметь отдельный счет карты или расчетный счет, чтобы не путать эти платежи с частными платежами личного характера.
При поступлении денег за выполненную работу сумма полученного дохода указывается в приложении «Мой налог». Выбирается категория заказчика; юридическое лицо или физическое лицо. При выборе юрлица указывается его ИНН. После этого формируется чек, который отправляется клиенту на электронную почту. Либо делается его скрин и пересылается ответственному лицу.
При работе по 100% предоплате в приложении формируется заказ. Нажимается кнопка «Новая продажа» для ввода суммы предоплаты. Заполняются данные клиента: ЮЛ или физлицо. С помощью кнопки «Выдать чек» формируется счет на оплату заказа.
Как самозанятый отчитывается в налоговой
Налог на профессиональный доход для самозанятого формируется в приложении «Мой налог» автоматически с суммарного дохода за прошедший месяц. С 12 по 14 число месяца, следующего за расчетным, приходит уведомление в личный кабинет налогоплательщика с указанием суммы налога и срока его уплаты до 28 числа текущего месяца.
При задержке платежа он переходит в категорию задолженности с начислением пени за просрочку платежа. Об этом тоже появляется напоминание. После привязки к приложению банковской карты сумма налога будет сниматься со счета карты в автоматическом режиме. Можно выбрать способ оплаты по квитанции, сформированной в приложении с указанием реквизитов получателя налога.
С начала 2023 года ФНС введен единый налоговый счет (ЕНС). Самозанятые могут оплачивать НПД в составе единого налогового платежа через личный кабинет физического лица. Пеня начисляется на совместную недоимку всех налогов и доступна к оплате в личном кабинете.
ЕНС — это один счет для расчетов с налоговым органом и бюджетом. Число реквизитов для платежей сокращается до ИНН и суммы платежа. При этом сохраняется возможность оплатить НПД в приложении «Мой налог».
Как закрыть самозанятость
Для отказа от статуса самозанятого нужно подать заявку в налоговую. Это можно сделать с помощью приложения «Мой налог» или портала «Госуслуги». Посещать налоговую инспекцию не надо. Оба случая предлагают один и тот же алгоритм действий.
Открыть приложение «Мой налог». Войти на главной странице в раздел «Настройки», нажать кнопку «Профиль». Далее внизу справа нажать кнопку «Снять с учета». Указать причину отказа от статуса самозанятого. Еще раз подтвердить свое решение.
Уведомление о снятии с учета придет в личный кабинет в течение трех дней после подачи заявления. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган.
Разрешается повторная регистрация в качестве самозанятого в любой день и время. Снятие с учета не отменяет обязанности по уплате задолженности по налогу для самозанятых.
При повторной регистрации право на вычет в 10000 руб. не предоставляется, если он был использован полностью. Налоговый вычет сохраняется, если он не использовался или был получен частично.
Налоговая инспекция сама снимает самозанятого с регистрации в случаях:
- превышения годового лимита дохода в сумме 2,4 млн. рублей;
- нарушения требований, предъявляемых законом к самозанятым: например, найм работников, перепродажа товаров и другое.
Выводы
Быть самозанятым выгодно и комфортно. Предусмотрена быстрая, удобная регистрация. Главный плюс — легализация серого заработка, ведение бизнеса в правовом поле с самыми низкими налогами. Получение налогового вычета в сумме 10000 руб. с уменьшением налоговой ставки. Добровольная уплата страховых взносов в любой сумме.
Нет необходимости открывать расчетный счет. Можно получать платежи от клиентов наличными, на карту, на электронный кошелек и с помощью нашего интернет-эквайринга LAVA.
Источник: lava.ru
