Как самозанятый получает оплату от юр лица

Взаимодействие самозанятого с юридическим лицом при приеме оплаты имеет определенные особенности. Для аккуратной и законной проводки платежей необходимо учитывать следующие моменты:

1. Виды оплаты
2. Безналичная оплата через банк
3. Принятие оплаты самозанятым
4. Взаимодействие самозанятого с юридическими лицами
5. Оформление чека для юридического лица
6. Выставление счета самозанятому для оплаты

Виды оплаты

Вознаграждение самозанятому может быть произведено юридическим лицом как наличным, так и безналичным способом. Оплата наличными производится деньгами, переданными напрямую самозанятому. Безналичная оплата возможна посредством перевода средств на расчетный счет самозанятого.

Безналичная оплата через банк

Для осуществления платежа через банк необходимо подготовить специальный документ — платежное поручение. Платежное поручение может быть создано онлайн через личный кабинет банка или с использованием бухгалтерских программ, таких как «1С». Оформление оплаты через банк является более надежным и прозрачным способом, предоставляющим подтверждающие документы для обеих сторон сделки.

Принятие оплаты самозанятым

В соответствии с законодательством, самозанятый может принимать оплату по своей деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Данное право распространяется на все виды оплаты, включая проведение оплаты через расчетный счет. Важно отметить, что для юридической корректности и определения налоговых обязательств, самозанятый должен проводить доход через приложение «Мой налог» и выдавать заказчику чек.

Взаимодействие самозанятого с юридическими лицами

При взаимодействии самозанятого с юридическими лицами возможно заключение только гражданско-правовых договоров, таких как договор оказания услуг, купли-продажи, авторского заказа и др. В отличие от оформления наемного труда, при работе с юридическим лицом не требуется оформление кадровых и прочих документов. Достаточно заключить договор, который должен быть подписан обеими сторонами.

Оформление чека для юридического лица

Для выдачи чека юридическому лицу в приложении «Мой налог» или веб-кабинете «Мой Налог» необходимо выполнить следующие шаги:

1. Зайти в личный кабинет или веб-кабинет «Мой Налог».
2. Добавить новую продажу.
3. Указать название товара или услуги, а также стоимость.
4. В случае, если плательщик является юридическим лицом, указать название компании и ИНН. Если плательщик является физическим лицом, указать его ФИО.
5. Подтвердить операцию, чтобы данные автоматически отправились в ФНС.

Выставление счета самозанятому для оплаты

Процесс выставления счета самозанятому представлен в приложении «Мой налог» и включает следующие шаги:

1. Авторизоваться в приложении.
2. Нажать на кнопку «Новая продажа».
3. Заполнить необходимые поля, такие как наименование товара или услуги и сумма оплаты.
4. В случае, если плательщик является юридическим лицом, указать название компании и ИНН. При работе с физическим лицом необходимо указать его ФИО.
5. Нажать на кнопку «Выдать счет» для завершения процесса.

Полезные советы:

• При проведении оплаты через банк рекомендуется сохранить копию платежного поручения и подтверждающие документы для возможных проверок и учета расчетов.
• Важно следить за актуальностью данных в приложении «Мой налог» и регулярно обновлять информацию о своей деятельности.
• При работе с юридическими лицами всегда заключайте письменные договоры, чтобы установить четкие условия и обязательства сторон.

Выводы:

Оплата самозанятым от юридического лица может осуществляться как наличным, так и безналичным способом. Самозанятый может принимать оплату любым способом, включая расчетный счет. Взаимодействие с юридическими лицами возможно через заключение гражданско-правовых договоров. Приложение «Мой налог» предоставляет удобные инструменты для оформления чека или счета на оплату. Соблюдение правил и законодательства важно для сохранения законности и прозрачности проведения платежей.

Как самозанятому принимать безналичную оплату

Самозанятые теперь могут принимать безналичную оплату через приложение «Мой налог». Для этого нужно выставить клиенту счет и оплатить его через платежного агента, который является партнером ФНС. Однако за использование данной услуги взимается комиссия.

Для принятия безналичных платежей самозанятому нужно следующее:

1. Установить приложение «Мой налог» на свой смартфон или планшет;
2. Войти в приложение с помощью ЭЦП или логина и пароля;
3. Выбрать раздел «Оплата услуг»;
4. Нажать на кнопку «Выставить счет»;
5. Заполнить необходимые поля (сумма, название услуги и т.д.);
6. Нажать на кнопку «Отправить клиенту»;
7. Клиент получит уведомление о счете и сможет оплатить его через приложение «Мой налог».

Таким образом, самозанятые теперь имеют возможность удобно и быстро принимать безналичную оплату, что позволяет им расширить свой круг клиентов и упростить процесс работы.

Какие товары нельзя продавать самозанятому

Самозанятому предпринимателю запрещено продавать подакцизные и маркируемые товары. Это касается как готовых продуктов, так и изделий, сделанных в домашних условиях или на подсобном хозяйстве. Подакцизные товары — это алкоголь, табак и энергетические напитки, которые облагаются специальными налогами в целях регулирования потребления.

Продажа таких товаров требует соответствующей лицензии и особого контроля со стороны государства. Маркировка товаров подразумевает наличие специальной нанесенной на товар метки, которая содержит информацию о происхождении, качестве и других характеристиках. Продажа маркированных товаров также требует соответствия определенным нормам и лицензирования. Нарушение этих правил может повлечь за собой штрафы и другие негативные последствия. Поэтому самозанятому необходимо быть внимательным при выборе товаров для продажи и соблюдать законодательство страны.

Можно ли одновременно быть и самозанятым и ИП

В случае, если ИП решает стать самозанятым, ему необходимо отказаться от специальных налоговых режимов, которые предоставляются индивидуальным предпринимателям. Закон № 422-ФЗ устанавливает, что этот отказ должен быть сделан в течение месяца с момента регистрации ИП в качестве самозанятого. Если ИП не успевает отказаться от этих режимов в указанный срок, его регистрация в качестве самозанятого будет аннулирована. Таким образом, одновременно использовать два налоговых режима невозможно. ИП должен принять решение о том, каким образом вести свою деятельность и выбрать соответствующий налоговый режим — либо оставаться ИП и пользоваться всеми преимуществами, предоставляемыми данной формой предпринимательства, либо стать самозанятым и вести свою деятельность в рамках специального самозанятого режима.

Можно ли самозанятому заниматься несколькими видами

В Российской Федерации самозанятые граждане имеют возможность заниматься несколькими видами деятельности одновременно в рамках Федерального закона №422. В этом отношении законодательство не устанавливает ограничений.

Таким образом, физическое лицо может сдавать квартиру в аренду, заниматься приготовлением и продажей тортов, а также вязать и продавать балаклавы, получая доход от этих трех сфер деятельности. Важно отметить, что каждый вид деятельности должен быть оформлен соответствующими документами и учтен в налоговых отчетах самозанятого. Разнообразие видов деятельности позволяет самозанятому гражданину расширить свои возможности и обеспечить стабильный источник дохода. Однако необходимо соблюдать требования законодательства и выполнять свои обязанности перед государством, включая уплату налогов и предоставление отчетности.

Самозанятый может вести получение оплаты от юридического лица различными способами. Юридическое лицо имеет возможность выплачивать вознаграждение наличными деньгами или переводом на счет самозанятого. Для осуществления безналичного платежа необходимо составить платежное поручение.

Этот документ можно оформить в онлайн-режиме в личном кабинете банка или при помощи специальных программ, например, «1С». При оформлении платежного поручения необходимо указать реквизиты счета самозанятого и сумму вознаграждения. Также, возможно указать цель платежа или оставить комментарий. После оформления платежное поручение передается банку, который осуществляет перевод денежных средств на счет самозанятого. Получение оплаты через банк обеспечивает гарантию безопасности и возможность документально подтвердить произведенную транзакцию.

Источник: kartygis.ru

Могут ли самозанятые граждане работать с юридическими лицами?

Могут ли самозанятые работать с юрлицами? Безусловно. Закон «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее — закон № 422), регулирующий вопросы уплаты налога на профессиональный доход (НПД), это позволяет. Но не все так однозначно: закон № 422 накладывает ряд ограничений. В статье разберем все подводные камни взаимодействия ООО и самозанятых.

• Налогообложение самозанятых
• Какие налоговые льготы получают компании, работающие с самозанятыми
• Берем на работу самозанятого: порядок действий
• Порядок работы ООО с самозанятым
• Риски перевода сотрудников в самозанятые

Налогообложение самозанятых

Разберемся с определениями. Кто может перейти на уплату НПД? Граждане и ИП, соответствующие следующим критериям:

• ведут деятельность на территориях проведения эксперимента по уплате НПД: в 23 регионах РФ;
• не привлекают для ведения этой деятельности наемных работников;
• годовой доход не превышает 2,4 млн руб.;
• не осуществляют виды деятельности, перечисленные в п. 2 ст. 4 закона № 422.

Важно! В апреле 2020 года был принят закон от 01.04.2020 № 101-ФЗ, на основании которого властям всех субъектов РФ предоставляется возможность вводить данный налог на своей территории. Это значит, что использовать НПД можно будет только после издания регионального закона в соответствующем субъекте РФ.

Процентные ставки налога на профессиональную деятельность:

Самозанятые граждане могут заключать договоры как с физическими лицами, так и с юридическими и ИП. В первом случае ставка налога составит 4% от полученного дохода, во втором — 6%.

При этом страховые взносы и НДФЛ с доходов от деятельности, облагаемой НПД, не уплачиваются.

Какие налоговые льготы получают компании, работающие с самозанятыми

Специальных налоговых преференций при заключении договоров с самозанятыми у предприятий и ИП нет. Однако налоговая выгода от сотрудничества с ними, а не с обычными физлицами очевидна: с вознаграждения не требуется платить страховые взносы и исполнять обязанности налогового агента по НДФЛ.

Возможность массового перевода сотрудников в самозанятые с целью снижения налоговой нагрузки на бизнес была предусмотрена и пресечена законодателем. Подп. 8 п. 2 ст. 6 закона № 422 прямо запрещает платить НПД с вознаграждений по договорам, заключенным с работодателями или бывшими работодателями, если с даты увольнения прошло менее двух лет.

Не стоит рассчитывать на то, что налоговики не заметят нарушения условий эксперимента. Сведения о выплатах физлицам содержатся и в отчетности по НДФЛ, и в отчетности по страховым взносам. Самозанятые при получении вознаграждения обязаны сформировать онлайн-чек в специальном приложении. Данные из чека автоматически поступают в ФНС. При сегодняшнем уровне автоматизации налогового администрирования выявить, что самозанятый и ООО состоят или состояли в трудовых отношениях, несложно.

Суммы вознаграждений, выплаченных плательщикам НПД, при условии выдачи ими чека, включаются в расходы организации и ИП при налогообложении прибыли, НДФЛ, расчете УСН-налога и ЕСХН (пп. 8−10 ст. 15 закона № 422).

Таким образом, дополнительные налоговые льготы компании, работающие с самозанятыми, не получают, но могут существенно снизить налоговые платежи.

Берем на работу самозанятого: порядок действий

Прежде чем заключить договор с самозанятым, следует проверить его регистрацию в качестве плательщика НПД. Сделать это можно на сайте ФНС.

Сервис проверки статуса налогоплательщика налога на профессиональный доход бесплатный. Чтобы им воспользоваться, вам понадобится ИНН физлица или ИП и дата, на которую вы хотите узнать его статус.

Помимо сервиса, можно попросить у гражданина справку о регистрации в качестве самозанятого. Справка формируется из приложения «Мой налог» — специальное программное обеспечение от ФНС для самозанятых.

Убедившись, что гражданин зарегистрирован в системе, можно быть уверенным, что удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы с его вознаграждения не придется.

А если самозанятый имеет статус ИП, вам не придется выступать налоговым агентом по НДФЛ и начислять страховые взносы с его вознаграждения вне зависимости от выбранной им системы налогообложения. Тем не менее стоит проверить его регистрацию в качестве самозанятого, так как от его чека зависят ваши расходы, признаваемые при налогообложении.

Работа самозанятых с юридическими лицами предполагает заключение гражданско-правового договора. При составлении договора необходимо учитывать различия между трудовым договором и гражданско-правовым.

В договоре с самозанятым гражданином следует избегать формулировок, присущих трудовому договору. В противном случае претензии со стороны ФНС и ГИТ неизбежны.

Не следует упоминать в договоре о режиме и месте работы, систематических выплатах, гарантиях, предусмотренных трудовым законодательством, и т. п.

Порядок работы ООО с самозанятым

Как работать ООО с самозанятыми после заключения договора?

Особых требований к оформлению документов, подтверждающих исполнение самозанятым взятых по договору обязательств, законодательство не содержит. Акты и накладные оформляются в обычном порядке.

Но нюансы все же есть. Как уже упоминалось выше, при получении оплаты по договору самозанятый обязан выдать чек, сформированный в приложении «Мой налог» или через уполномоченного оператора электронной площадки либо уполномоченную кредитную организацию.

Именно чек является основанием для отнесения вознаграждения на затраты и подтверждает правомерность отсутствия начислений страховых взносов и неудержания НДФЛ с вознаграждения.

К чеку предъявляются особые требования. Обязательные реквизиты перечислены в п. 6 ст. 14 закона № 422. В обязательном порядке в нем указываются:

• наименование документа;
• дата и время проведения расчетов;
• фамилия, имя, отчество продавца и его ИНН;
• указание на применение НПД;
• наименование товаров (работ, услуг);
• сумма платежа;
• ИНН покупателя;
• QR-код;
• идентификационный номер чека, который присваивается в момент его формирования;
• если чек формируется через оператора электронной площадки или кредитную организацию, дополнительно указываются их наименование и ИНН.

Чек может быть распечатан на бумаге или выдан электронно.

Получив чек и убедившись, что он соответствует всем требованиям закона, вы можете уменьшить на уплаченную сумму свою налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (НДФЛ, если вы являетесь ИП на ОСНО), УСН-налогу и ЕСХН.

Риски перевода сотрудников в самозанятые

Невозможность перевести имеющихся сотрудников на новый спецрежим не исключает возможности заключения договоров с новыми в качестве самозанятых. Принимая такое решение, следует учитывать существующие подводные камни.

Во-первых, самозанятые не обязаны уплачивать страховые взносы. Период работы в этом качестве не засчитывается в трудовой стаж при назначении пенсии.

Во-вторых, самозанятые не имеют права на компенсации и гарантии, предусмотренные Трудовым кодексом.

В связи с этим вполне возможны жалобы самозанятых сотрудников в контролирующие органы на нарушение их прав и последующие проверки со стороны ГИТ и ФНС.

В-третьих, самозанятый не должен подчиняться трудовому распорядку, установленному на предприятии. В связи с чем вы не вправе требовать от него соблюдения трудовой дисциплины и накладывать взыскания за ее нарушение. Взаимоотношения с самозанятым строятся на ГК РФ. Основания и условия досрочного расторжения договора, а также штрафные санкции устанавливаются кодексом и заключенным с самозанятым договором.

В-четвертых, массовые выплаты самозанятым попадут под пристальное внимание налоговиков. Регулярные выплаты и размер вознаграждения, соответствующий среднему заработку аналогичного специалиста, наведут фискалов на мысль о подмене трудовых отношений гражданско-правовыми.

Возможно, вам будут интересны наши статьи:

• «Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?»;
• «Есть ли для самозанятого ограничения по размеру дохода?»;
• «Как ИП перейти на самозанятость».

Ответ на вопрос, могут ли самозанятые работать с юридическими лицами, однозначен: да, могут. Однако вознаграждение штатного сотрудника или уволенного менее двух лет назад будет облагаться НДФЛ и страховыми взносами в обычном порядке.

Принимая решение заключить договор самозанятым, оцените не только экономию на налогах, но и риски возможных проверок контролирующих органов.

Сумму выплаченного самозанятому вознаграждения, при условии получения от него специального чека, можно учесть в расходах при налогообложении доходов на всех системах налогообложения кроме ЕНВД.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Самозанятые».

Источник: xn--h1apee0d.xn--p1ai