Как считается пенсия ИП

Общие условия для начисления пенсии

Порядок назначения пенсионных выплат с 2015 года регулируется законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Статья 8 этого закона устанавливает три условия для возникновения права на пенсию:

В следующих разделах рассмотрим, как в России считать пенсию для ИП с учетом всех положений закона.

Особенности назначения пенсии ИП

Закон № 400-ФЗ не выделяет специальный расчета пенсии индивидуального предпринимателя. Однако назначение пенсии ИП все-таки имеет свои особенности. Рассмотрим их подробнее.

Новый расчёт пенсий с 1 сентября 2022 / Как теперь считать пенсию? И Как сейчас увеличить пенсию?

Возраст от вида деятельности не зависит, поэтому здесь никаких нюансов, связанных со статусом ИП, не будет.

В страховой стаж включаются все периоды деятельности, за которые уплачивались взносы на пенсионное страхование (ст. 11 закона № 400-ФЗ).

Особенность ИП в том, что он уплачивает взносы самостоятельно и по специальным тарифам. Они предусмотрены ст. 430 НК РФ. Этот платеж состоит из фиксированной и переменной части.

Фиксированная устанавливается на каждый год положениями НК РФ. На 2018 год это – 26 545 руб. Переменная часть платится только теми ИП, доход которых за расчетный период (год) превышает 300 тыс. руб. руб. Ставка для переменной части – 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб.

Расчет пенсионных баллов за периоды после 2002 г. зависит от перечисленных страховых взносов. Для более ранних периодов баллы определяются на основании трудового стажа. Здесь возникает вопрос – как предпринимателю подтвердить стаж, ведь трудовой книжки у него нет…

Регламент такого подтверждения приведен в пп. 18, 19 постановления Правительства от 02.10.2014 № 1015 «Об утверждении правил подсчета…»

Для всех ИП, кроме работавших на «вмененке» подтверждающими документами будут справки из налоговой инспекции или из отделения ПФР об уплате обязательных платежей.

Для тех же, кто работал на ЕНВД, таким документом будет свидетельство об уплате единого налога.

Пример расчета

Рассмотрим, какую пенсию будет получать индивидуальный предприниматель, имеющий доход, сопоставимый со средней заработной платой в РФ.

Формула расчета ИПК приведена в п. 18 ст. 15 закона № 400-ФЗ:

ИПК = (СВ / СВн) х 10, где:

• СВ – страховые взносы, уплаченные будущим пенсионером за год;
• СВн – нормативные страховые взносы, которые определяются на основе индивидуального тарифа страховых взносов и предельной величины базы. Этот предельный размер ежегодно устанавливается Правительством и на 2018 год составляет 1 021 000 руб. (постановление от 15.11.17 № 1378).

Средняя заработная плата в России в 1 квартале 2018 г. по данным Росстата составила порядка 42 000 руб., что в годовом исчислении будет соответствовать 504 000 руб. Для упрощения расчетов округлим и предположим, что предприниматель зарабатывает 500 000 в год. Тогда сумма его пенсионных взносов за 2018 год составит:

Как посчитать будущую пенсию? Считаем вместе за 90 секунд!

СВ = 26 545 +1% х (500 000 – 300 000) = 28 545 руб.

ИПК = (28 545 / (1 021 000 х 16%)) х 10 = (28 545 / 163 360) х 10 = 1,75

Предположим, что предприниматель ведет деятельность без существенных изменений в течение 35 лет (средний трудовой стаж российского пенсионера на момент назначения пенсии). Тогда его доход будет увеличиваться только в силу инфляции. Но т.к. инфляция учитывается и при определении предельной базы для расчета взносов, то количество балов за год меняться не будет.

В этом случае к моменту выхода на пенсию он получит 35 х 1,75 = 61,25 балла. Т.е. право на получение пенсии (более 30 баллов) предприниматель заработал. Рассмотрим, каким будет ее размер, исходя из текущих положений закона.

Страховая пенсия состоит из двух частей – фиксированной и переменной. Фиксированная утверждается законом на каждый год и на 2018 составляет 4982,90 руб. Переменная определяется, как произведение накопленных баллов на стоимость одного балла. Она также устанавливается законом и на 2018 год составляет 81,49 руб. В итоге страховая пенсия предпринимателя с годовым доходом 500 тыс. руб. исходя из текущих норм пенсионного законодательства составит:

П = 4 982,90 + 61,25 х 81,49 = 4 982,90 + 4 991,27 = 9 974,17 руб.

Итак, рассмотрев, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, мы увидели, что ее размер при среднем уровне дохода совсем невелик. Он едва превышает прожиточный минимум пенсионера, который в 2018 г. составляет в РФ чуть меньше 9 тыс. руб.

Как предпринимателю увеличить свою пенсию

Закон предусматривает ряд возможностей увеличить будущую пенсию. Дополнительные пенсионные баллы (из расчета 1,8 в год, а при уходе за детьми – до 5,4 в год) начисляются за следующие периоды (п. 12 ст. 15 закона № 400-ФЗ):

1. Военная служба.
2. Уход за детьми до 1,5 лет, инвалидами 1 группы, детьми-инвалидами или лицами старше 80 лет.
3. Проживание вместе с супругами – военнослужащими или дипломатами по месту службы (работы).

Но понятно, что все перечисленное достаточно сложно или вообще невозможно сочетать с ведением предпринимательской деятельности.

Другим способом является выход на пенсию позднее установленного возраста. Он позволяет максимально увеличить сумму выплаты более чем в два раза. Правда, для двухкратного роста нужно обратиться за пенсией на 10 лет позже срока (Приложения 1 и 2 к закону 400-ФЗ).

И третьим вариантом является самостоятельное вложение средств. Это может быть как добровольное пенсионное страхование, так и другие варианты – недвижимость, фондовый рынок и т.п. Но для этого необходим достаточно высокий уровень дохода и специальные знания в области инвестирования.

Вывод

То, какая пенсия у ИП будет по завершению его деятельности – зависит в первую очередь от сумм перечисленных страховых взносов. При среднем уровне дохода ИП размер пенсии будет небольшим, сопоставимым с прожиточными минимумом. Поэтому предпринимателю лучше заранее позаботиться о дополнительных источниках, которые увеличат его доходы в этом возрасте.

Источник: buhguru.com

Пенсия для ИП в России: как считать сумму

Пенсия для ИП в России назначается небольшая. Как считать и что учитывать при ее подсчете, установлено законом. Взносы в пенсионные органы лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей, делают самостоятельно.

Право ИП на пенсионные пособия

У каждого гражданина, который ведет трудовую деятельность, есть возможность пойти на заслуженный отдых при достижении определенной возрастной категории. В данной ситуации индивидуальные предприниматели не будут исключением. Основным отличием их от рабочих лиц является то, что за последних страховые взносы делает руководство организации, где они трудоустроены.

Начисление пенсионных выплат для ИП предполагает выполнение главного условия. Оно заключается в прохождении регистрации в государственных органах, занимающихся контролем и учетом. Изначально, когда гражданин встает на учет, он передает всю документацию сотрудникам фискального органа.

Обращение происходит по месту, где он проживает. ФНС в течение 10 дней направляет сведения о предпринимателе в пенсионные органы. Расчет пособий в будущем производится на основании накоплений, произведенных ИП. В день, когда сведения о нем поступают в ПФР, сотрудники открывают на имя предпринимателя лицевой счет. Там копятся сделанные им страховые взносы.

Накопленные средства в дальнейшем учитываются при выплате пенсионных пособий.

Условия для получения пособий предпринимателями

Начисление пенсии ИП в 2021 году предполагает необходимость соблюдения определенных условий.

К ним отнесены:

• достижение, установленной в законе, возрастной категории (для представителей мужского пола она равна 61,5 годам, для женщин – 56,5);
• наличие пенсионных коэффициентов (в 2021 году их размер составляет 21);
• наличие страхового стажа в размере 11 лет.

Начиная с 2016 года величина ИПК повышается каждый года на 2,4. К 2025 году должна достичь 30 баллов. К 2025 году потребуется для выхода на пенсию иметь 15 лет выработки.

Вне зависимости от того, на упрощенке или другой налоговой системе работает ИП, величина пенсии будет зависеть от количества накопленных баллов. В свою очередь на накоплениях сказывается размер взносов, перечисляемых в пенсионный орган.

Периоды, подлежащие учету при расчете пенсий ИП

Когда рассчитывается величина пособий гражданам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, внимание нужно обратить на некоторые периоды.

В том числе:

• когда лицо проходило службу в армии (за это время начисляется 1,8 в год);
• осуществление ухода за детьми;
• уход за ребенком, имеющим статус инвалида, или родственником, имеющим 1 категорию нетрудоспособности либо находящимся в престарелом возрасте (в этом случае за год считается 1,8)

Величина баллов при наличии детей зависит от их количества. Если 1 малыш, то в год считается 1,8. Когда уход осуществляется за 2 ребенком, то в год учитывается 3,6. За 3 малыша начисляется 5,4 балла в год.

Особенности исчисления стажа у ИП

Чтобы узнать пенсию индивидуального предпринимателя расчет проводится на основе установленных показателей. Изначально нужно рассчитать страховой стаж. В него входит время, на протяжении которого ИП вносил средства в ПФР.

Федеральный закон №400 от 2013 года «О страховых пенсиях» указывает, что в выработку ИП также входят другие периоды.

К ним отнесено время, когда лицо ухаживало за детьми, находилось на больничном или служило в военной части.

Потребуется рассчитать пенсионные коэффициенты. Они представлен в форме баллов.

Для расчета нужно учесть:

• возрастную категорию;
• страховую выработку;
• величину взносов в ПФР.

Рассматривая вопрос о том, как рассчитывается пенсия для ИП в 2021 году, нужно упомянуть, что получать повышенные пособия он не сможет. В лучшем случае величина пенсионных выплат для предпринимателя будет равняться размеру социальных пособий. Речь идет о суммах, выплачиваемых лица, имеющим недостаточное количество страхового стажа. Поэтому ИП необходимо позаботиться о пенсии заранее и организовать накопление средств.

Расчет пособия для предпринимателей

Пенсия ИП высчитывается через калькулятор, который учитывает специальную формулу. В настоящее время почти невозможно указать, какой будет величина пособий для лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей. Это связано не только с тем, что неизвестно, сколько баллов будет накоплено до момента выхода на заслуженный отдых.

Учитывать необходимо и то, что в законодательство часто вносятся изменения, в том числе касающиеся пенсионных выплат. Поэтому расчет выплат является примерным. Потребуется совершить 2 шага.

Подсчет ИПК для ИП

Для правильного расчета пенсий потребуется на начальной стадии узнать, сколько составит индивидуальный пенсионный коэффициент. Этот термин подразумевает накопления, которые отчислялись за время, пока гражданин трудился.

Формула представлена так:

• К – накопленные баллы;
• М – взносы страхового значения, которые выплачиваются на страховую составляющую пособия;
• С – количество страховых взносов, которые уплачены в пенсионный орган.

Отчисления могут составлять 10% или 16%. Этот показатель зависит от того, совершались ли лицом взносы для формирования накопительной части. Взносы на страховую часть составляют 16%. При расчете учитывается предельная база, которая облагается страховыми взносами. Изменения в ней происходят каждый год.

В 2021 году она равна 865000 рублей.

Пример расчета ИПК предпринимателю, получившему доход не более 300 000 рублей

В 2021 году гражданин Н. заработал 300000 рублей. В данном случае в пенсионный орган он должен перечислить 26545 рублей. Данная сумма фиксирована для предпринимателей, которые получили доход, не превышающий 300000 рублей.

Использовать нужно вышеописанную формулу.

Для расчета М потребуется 865000*16%:100% = 138400 рублей

Коэффициент рассчитывается 26545: 138400*10 = 1,9

В итоге за 2021 год ИП Н. в ПФР начисляется 1,9 балла.

Если доход превысил 300 000 рублей

В данной ситуации повышаются суммы фиксированных платежей на 1%. Учитывается разница между реально полученных доходов и тем, который указан в законе. Когда предприниматель заработал 600000, то дополнительно он перечисляет 3000 рублей.

При расчете учитывается принцип: (600000 – 300000)*1%.

Если самостоятельно не знаете, как рассчитать пенсию для ИП, используйте калькулятор. В системе учитываются все баллы, которые накоплены лицом за всю жизнь. Они суммируются и итог сложения влияет на величину пособий. Чтобы получить пенсию предприниматель к 2025 году должен иметь 30 баллов, в 2021 году достаточным будет 21.

Вычисление суммы пособия для предпринимателя

В настоящее время для расчетов пенсионных выплат используется следующая формула.

• С — величина пенсии;
• Ф – размер выплаты, зафиксированный на государственном уровне, который подлежит ежегодной корректировке;
• П – коэффициент премиального значение (он устанавливается для предпринимателей, обратившихся за начислением пособий позднее, чем они достигли пенсионного возраста);
• С – стоимостное выражение балла;
• К – пенсионный коэффициент (суммированные накопления, сделанные предпринимателем за всю жизнь).

В 2021 году стоимость балла равна 98,86 рублей. Государство в некоторых регионах устанавливает повышенные выплаты для лиц пенсионного возраста. Это касается и предпринимателей. К примеру, такими льготами пользуются граждане, проживающие в северных местностях. Аналогичные положения применимы к лицам, трудящимся на опасных производствах.

Таким образом, величина пенсии для предпринимателя зависит от накоплений. Для того, чтобы получать повышенные пособия, нужно делать больше взносов в ПФР.

Источник: propensiu.ru