Из статистики в открытом доступе, реальное количество самозанятых граждан России составляет не менее 15 млн человек. Из них официально зарегистрировалось и работает на себя (данные на 01.03. 2019) всего 3,5 тыс. человек. Многие еще сомневаются, выходить ли им из тени и вот почему: они не знают, идёт ли у самозанятых граждан трудовой стаж.
Идет ли у самозанятого трудовой стаж
Для начала разберемся, какая налоговая ставка установлена для самостоятельно занятых:
Согласно Закону, который регулирует проведение пилотного проекта по налогу на профессиональный доход, установленный размер налога зафиксирован в следующих пределах:
Для сделок с физлицами — 4% от дохода;
Пенсионный стаж для самозанятых
С юрлицами — 6% от полученного заработка.
Что включено в ставку 4% и, соответственно, 6%? Как регламентирует тот же Закон о самозанятых, НПД не не содержит в себе обязательный страховой взнос, необходимый для формирования страховой пенсии.
Также не был утвержден ни минимальный, ни даже фиксированный размер, как для ИП или ООО, в которых работодатели обязаны платить за своего наемного работника обязательные страховые взносы.
Напомним, в России право на пенсию по старости получают лица, которые делали обязательные страховые взносы после 2002 года.
Из вышесказанного следует, что, период, в который гражданин работает в качестве самозанятого лица и, соответственно, платит налог на профессиональный доход, не включен в стаж работы, а значит, пенсия не формируется. Какое решение предлагает в этом случае налоговая?
На своем сайте ФНС дает разъяснение следующего характера:
«можно получать профессиональный доход и одновременно работать по трудовому договору» или «можно добровольно уплачивать страховые взносы на пенсионное страхование».
Иными словами для получения страхового стажа и назначения пенсии самозанятый гражданин должен:
- Во-первых, стать самозанятым и одновременно работать по найму, чтобы его работодатель платил с его зарплаты страховые взносы и таким образом шел страховой стаж;
- Во-вторых, по желанию можно вносить взносы самому. По последним данным в России 1 год страхового стажа в 2019 году стоит 30 000 рублей. Если внести сумму меньше, будет произведен перерасчет.
Источник: news-geeks.ru
Пенсия для самозанятых без стажа: условия назначения, как оформить, расчет выплат
Содержание
- Законодательное регулирование статуса самозанятого лица
- Может ли самозанятый оформить страховую пенсию по старости
- Пенсия для самозанятого без стажа
- Условия оформления
- Размер выплат
- Необходимые документы
- Способы обращения в ПФР
- Срок назначения
В соответствие с пенсионным законодательством, граждане без стажа могут оформить социальную пенсию в фиксированном размере. В статье разберем, при каких условиях назначается пенсия для самозанятых без стажа и как рассчитать размер выплаты.
Законодательное регулирование статуса самозанятого лица
Самозанятым считается гражданин, который получает доход от профессиональной деятельности и не состоит при этом в трудовых отношениях с работодателем.
Отметим, что действующее законодательство РФ разделяет статусы ИП и самозанятого лица. ИП – физлицо, которое ведет предпринимательскую деятельность и зарегистрировано в ЕГРИП в соответствующем порядке. В отличие от ИП, самозанятый гражданин ведет не предпринимательскую, а профессиональную деятельность. В то же время самозанятое лицо не является наемным сотрудником, оказывая услуги (выполняя работы, реализуя товары) напрямую заказчику на основании договора.
Статус самозанятого лица можно получить в ФНС, подав соответствующую заявку через специальное мобильное приложение «Мой налог». Подробнее о регистрации в качестве самозанятого лица читайте в статье ⇒ «Налог на профессиональный доход: условия применения налога, как перейти».
Может ли самозанятый оформить страховую пенсию по старости
Самозанятый гражданин имеет право на получение пенсионных выплат в общем порядке – в соответствие с положениями законов №400-ФЗ и №166-ФЗ.
Согласно закону «О страховых пенсиях», гражданин (в том числе самозанятый) может оформить страховую (трудовую) пенсию по возрасту при одновременном соблюдении следующих условий:
- достижение пенсионного возраста – 60 лет (женщины), 65 лет (мужчины);
- страховой стаж – от 10-ти лет;
- ИПК (пенсионные баллы) – минимум 16,2.
Выше указаны требования к страховому стажу и ИПК действующие для лиц, которые достигли пенсионного возраста в 2023 году. Положениями Пенсионной реформы предусмотрено ежегодное повышение условий оформления страховой пенсии по старости, которое распространяется в том числе и на самозанятых лиц:
| Год выхода на пенсию | Минимальный страховой стаж | Минимальный ИПК |
| 2023 год | 11 лет | 18,6 |
| 2023 год | 12 лет | 21 |
| 2023 год | 13 лет | 23,4 |
| 2023 год | 14 лет | 25,8 |
| 2024 год | 15 лет | 28,2 |
| 2025 год и последующие годы | 15 лет | 30 |
При расчете страхового стажа самозанятого лица учитываются периоды, в течение которых гражданин выплачивал взносы в ПФР, в том числе:
- добровольные – в качестве самозанятого лица;
- обязательные – в качестве ИП (самостоятельно) или наемного работника (через работодателя).
Пенсия для самозанятого без стажа
Если на момент достижения пенсионного возраста показатели стажа и/или ИПК самозанятого лица не удовлетворяют минимальным требованиям для получения права на страховую пенсию, гражданин может оформить социальную пенсию по возрасту.
Кроме того, социальная пенсия назначается гражданам (в том числе самозанятым) с инвалидностью, которые не достигли пенсионного возраста и не имеют стажа. Такой вид выплат называется социальной пенсией по инвалидности.
Условия оформления
Порядок назначения социальной пенсии регулируется законом №166-ФЗ от 15.12.2001 года, который также распространяется на самозанятых лиц.
Условия оформления социальной пенсии по старости и инвалидности рассмотрим в таблице ниже:
| Условия назначения | Социальная пенсия по старости | Социальная пенсия по инвалидности |
| Возраст | Мужчины – от 65 лет, женщины – от 60 лет | Мужчины – до 65 лет, женщины – до 60 лет |
| Стаж | Социальная пенсия по старости назначается лицам без стажа либо при наличии стажа меньше минимального | Социальная пенсия по инвалидности назначается гражданам, у которых полностью отсутствует трудовой стаж (менее 1-го дня) |
| ИПК | Если ИПК на момент достижения пенсионного возраста показатель ИПК самозанятого ниже установленного, он может оформить социальную пенсию по старости | ИПК не влияет на право самозанятого лица на оформления социальной пенсии по инвалидности |
| Инвалидность | Наличие присвоенной группы инвалидности не влияет на право оформления страховой пенсии по возрасту | Социальную пенсию по инвалидности можно оформить при условии нетрудоспособности лица и группы инвалидности, присвоенной по результатам МСЭ |
Размер выплат
Социальные выплаты в рамках пенсионного обеспечения инвалидов и лиц без стажа являются фиксированными.
В 2023 году размеры социальной пенсии по старости и по инвалидности составляют:
Социальная пенсия по инвалидности
Устанавливается в зависимости от группы инвалидности:
- 1 группа – 10.668,37 руб.;
- 2 группа — 5.334,19 руб.;
- 3 группа – 2.667,10 руб.
Размеры социальных пенсионных выплат ежегодно пересматриваются с учетом индекса инфляции потребительских цен.
Необходимые документы
Для оформления социальной пенсии по возрасту самозанятому лицу необходимо обратиться в территориальный орган ПФР по месту жительства со следующими документами:
- паспорт;
- СНИЛС;
- трудовая книжка (при наличии);
- документы, подтверждающие выплату взносов в ПФР добровольно (в качестве самозанятого лица) либо в обязательном порядке (в качестве ИП);
- заявление (можно скачать на сайте ПФР либо получить непосредственно в момент обращения).
Если речь идет об оформлении социальной пенсии по инвалидности, то гражданину потребуются:
- паспорт;
- СНИЛС;
- выписка из акта МСЭ о присвоении группы инвалидности.
Самозанятый гражданин может обратиться в ПФР для оформления социальной пенсии:
- по факту достижения пенсионного возраста – при оформлении пенсии по старости;
- после присвоения группы инвалидности согласно акту МСЭ – при оформлении пенсии по инвалидности.
Способы обращения в ПФР
Самозанятый может обратиться в ПФР для оформления социальной пенсии:
- лично;
- через представителя, предварительно оформив доверенность у нотариуса;
- отправив документы почтой России;
- оформив электронную заявку на интернет-портале Госуслуг.
В каждом из случаев самозанятый оформляет заявление, в котором указывает наиболее удобный способ доставки пенсионных выплат:
- через почту России – получение пенсии на отделении либо доставка на дом почтальоном;
- через спецорганизацию – получение выплат в кассе организации либо доставка на дом курьером;
- через банк – безналичное перечисление средств на банковскую карту МИР.
Срок назначения
Социальная пенсия для самозанятого лица без стажа (по старости или по инвалидности) назначается в общем порядке – с 1-го числа месяца, следующего за месяцем обращения, но не раньше приобретения права на пенсию. Это значит, что пенсия самозанятому, который в марте 2023 года достиг пенсионного возраста (следовательно, приобрел право на пенсию по возрасту) и в том же месяце обратился в ПФР с документами, будет назначена с 1 апреля 2023 года.
Если самозанятый получил право на пенсию в марте, но обратился в ПФР в апреле, то пенсия ему будет назначена в 1-го мая.
Аналогичное правило действует в отношении оформления социальной пенсии по инвалидности. Если в сентябре 2023 года гражданину была присвоена инвалидность и он обратился в ПФР в октябре, то пенсия ему будет назначена с 1-го ноября.
Источник: online-buhuchet.ru
Платите, чтобы получать пенсию: как самозанятым не остаться без денег в старости
По российским законам самозанятые должны платить только соответствующий налог. А вот пенсионные отчисления делать не обязаны. Но тогда и на страховую пенсию по старости могут не рассчитывать. Какую пенсию самозанятые будут получать в будущем и как ее можно увеличить — разбираемся сейчас.
Самозанятые вообще не получат пенсию?
Хотя обязательных отчислений в ПФР у самозанятых нет (и, соответственно, баллы и трудовой стаж, от которых зависит размер будущей пенсии, не начисляются), они все равно могут рассчитывать на кое-какую пенсию. Социальную. Это в том случае, если они никогда не работали «на дядю», с официальной зарплатой и регулярными налоговыми отчислениями в Пенсионный фонд, и не делятся с ПФР доходами от самозанятости.
Мало того что платить социальную пенсию начинают на пять лет позже (с 65 лет для женщин и с 70 лет для мужчин, в то время как на страховую пенсию по старости женщины могут рассчитывать с 60 лет, мужчины — с 65), так еще и по размеру она меньше страховой.
— В результате проведения индексации средний размер социальной пенсии с 1 апреля 2021 года составит рубля, — рассказали в пресс-службе Минтруда. — В соответствии с действующим законодательством индексация производится с учетом темпов роста прожиточного минимума пенсионера за прошедший год. Таким образом, размер индексации пенсий в 2021 году определяется как соотношение величины прожиточного минимума пенсионера за 2020 год (9308 рублей) к аналогичной величине за 2019 год (9002 рубля). В связи с этим с 1 апреля 2021 года индексация размеров социальных пенсий составила 3,4%.
Второй вариант — когда у самозанятого раньше был наработан трудовой стаж и у него хватает пенсионных баллов. Тогда можно рассчитывать на страховую пенсию. В 2021 году в среднем по России она составила рубля, а к 2024 году, по данным Минтруда, за счет индексации увеличится до рублей.
Кроме возраста для получения страховой пенсии по старости нужны трудовой стаж и индивидуальные пенсионные коэффициенты. Каждый год требования на этот счет ужесточаются. Если в 2018 году было достаточно девяти лет стажа и 13,8 балла, то сейчас — 12 и 21. А с 2025 года — 15 и 30. Рассчитать примерный размер будущей пенсии в зависимости от стажа и количества баллов можно с помощью калькулятора на сайте ПФР.
Третий вариант для самозанятых, которые не хотят остаться совсем без пенсии, — делать добровольные отчисления в ПФР. Благодаря этому и будет формироваться страховая пенсия.
Как делать добровольные взносы в ПФР?
Чтобы начать делать добровольные отчисления на свою будущую пенсию, самозанятому нужно подать заявление в клиентскую службу отделения ПФР по месту жительства или в электронной форме через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда. Заявление также можно подать на портале госуслуг или через мобильное приложение «Мой налог».
— Установленный на 2021 год фиксированный взнос в размере рублей позволяет самозанятому сформировать 1,142 пенсионного коэффициента и один год страхового стажа (при условии, что самозанятый был зарегистрирован в этом статусе в течение всего года с 1 января по 31 декабря), — рассказывают в пресс-центре ПФР. — В случае уплаты меньшей суммы в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате. Максимальная сумма, которая может быть уплачена на добровольное пенсионное страхование в 2021 году, составляет рубля (8 МРОТ × 22% × 12 месяцев). Уплатив максимальный размер взносов, самозанятый получит 9,013 балла.
— Посчитаем прибавку к пенсии в ценах этого года. Стоимость одного балла, установленная в 2021 году, составляет 98 рублей 86 копеек, — говорит финансовый эксперт Сергей Мыльников. — Соответственно, добровольно уплатив минимальные взносы, самозанятый заработает 112,89 рубля будущей пенсии. Добровольно уплатив максимальные взносы, получит 891,02 рубля будущей пенсии. При расчете страховой пенсии к той части, которая рассчитана исходя из баллов, суммируется фиксированная выплата. Учитывая, что для приобретения права на пенсию гражданину надо иметь минимум 15 лет стажа и 30 баллов, если самозанятый решает ежегодно уплачивать лишь минимальные взносы, он в среднем должен платить их 26 лет (30 : 1,142).
Перечисляются все необходимые платежи через банк по реквизитам, сформированным электронным сервисом ПФР. Он доступен в открытой части сайта Пенсионного фонда и не требует входа в личный кабинет. Квитанция с необходимыми реквизитами также предоставляется в клиентских службах ПФР.
— Периодичность взносов человек определяет самостоятельно: можно перечислить сразу всю желаемую сумму либо делать небольшие платежи в течение определенного времени, — говорит Сергей Мыльников. — Расчетным периодом по уплате добровольных взносов является календарный год. Минимальный и максимальный платежи при этом имеют ограничения и зависят в том числе от того, сколько времени в течение года человек платил взносы. Чем дольше этот период, тем больше пенсионных прав он позволяет сформировать.
Пенсионные коэффициенты и стаж, приобретенные в результате добровольных взносов, учитываются 31 декабря и отражаются на лицевом счете до 1 марта следующего года. Учет взносов происходит автоматически, поэтому представлять в ПФР документы, подтверждающие платежи, не нужно.
Чтобы проверить количество пенсионных коэффициентов и продолжительность стажа, достаточно сформировать выписку из индивидуального лицевого счета в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда или на портале госуслуг.
Что будет с пенсией, если совмещать самозанятость и официальную работу?
Если человек работает одновременно как наемный работник и как самозанятый, на размер будущей пенсии такое совмещение не влияет. К тому же раз работодатель на основном месте работы платит за него все взносы, ПФР и без того будет начислять все необходимые баллы и стаж. Можно, конечно, добровольно перечислять часть дохода с самозанятости, но в зачет эти баллы не пойдут и осядут на счетах ПФР.
Источник: 74.ru