В нынешнем году в Российской Федерации стартовал пилотный проект по самозанятости. К этой категории отнесены граждане, не имеющие работодателя и не нанимающие сотрудников, т. е. получающие вознаграждение от заказчиков за свой труд напрямую. Такие люди долгое время оставались в тени, их прибыли оставались скрытыми от налогообложения, они не пополняли бюджет. Основная цель проекта по самозанятости – вывод таких предпринимателей и их доходов из тени. Для этого предусмотрен особый налог на самозанятых граждан в 2023 году.
В чем суть налога на профессиональный доход
В качестве самозанятых рассматриваются люди, самостоятельно находящие работу в рамках определенного вида деятельности и выполняющие ее своими силами. Такие лица несут ответственность как за исполнение рабочих обязательств перед клиентами, так и за уплату налогов и страховых взносов.
Согласно закону, самозанятыми могут стать:
- Люди, ведущие деятельность на территории столицы и области, Татарстана, Калужского региона.
- Граждане, продающие продукцию собственного производства или оказывающие услуги.
- Лица, прошедшие регистрационную процедуру через специальное приложение для мобильных устройств.
Для иностранцев участие в проекте ограничено. При соответствии всем перечисленным критериям, самозанятыми в РФ могут стать только лица с гражданством государств ЕАЭС.
САМОЗАНЯТОСТЬ | НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД | САМОЗАНЯТЫЕ ГРАЖДАНЕ | НПД | НАЛОГИ ИП
Важно! В данном случае учитывается регион, в котором самозанятый ведет трудовую деятельность. Место его прописки и проживания не имеет значения.
Условия для применения НПД
Налог на самозанятость кратко называется НПД. Его плательщиками становятся люди, занимающиеся определенными видами деятельности и зарегистрированные как самозанятые. К таким видам деятельности относятся:
- Образовательные услуги (работа репетитором).
- Помощь по хозяйству (уборка и другие подобные услуги).
- Уход за детьми.
- Присмотр и уход за больными и пожилыми людьми, лицами старше 80 лет.
Но закон позволяет субъектам РФ, участвующим в пилотном проекте, дополнять этот перечень и другими видами работ и услуг. Это ремонт помещений, инвентаря, швейные и парикмахерские услуги, видео- и фотосъемка, строительные и отделочные работы, а также некоторые другие.
Важно! До января 2019 года для этих форм деятельности действовали налоговые каникулы, налогообложение самозанятых граждан не применялось. Согласно комментариям ФНС, после завершения этих каникул каждый предприниматель должен был зарегистрироваться как ИП либо самозанятый.
Были определены также ограничения для самозанятых. Налоговым спецрежимом не смогут воспользоваться предприниматели, которые занимаются:
- Продажей бензина, алкоголя, табачной продукции – любых товаров, являющихся подакцизными либо подлежащими обязательной маркировке.
- Перепродажей товаров либо имущественных прав (кроме имущества, которое ранее использовалось для собственных нужд).
- Добычей полезных ископаемых, их продажей.
- Любой деятельностью в интересах третьих лиц по комиссионным и агентским соглашениям, договорам поручения.
Не считаются самозанятыми лица, применяющие другие режимы налогообложения.
Налог на профессиональную деятельность для самозанятых граждан
Максимальный размер дохода
Спецрежим по уплате налогов могут применять только те предприниматели, которые получают от своей работы прибыль в пределах 2,4 млн руб. за год либо 200 руб. в месяц. Под доходом самозанятого понимается совокупная сумма полученной выручки и прибыли от использования частного капитала.
Плюсы и минусы налога на профессиональный доход
Налог на самозанятых дает целый ряд преимуществ:
- Зарегистрировать свой статус и взаимодействовать с налоговиками возможно удаленно, эти функции выполняет мобильное приложение.
- Не требуется подача налоговой декларации, все платежи начисляются автоматически на основании данных из приложения.
- По сравнению с другими режимами налогообложения установлены сниженные ставки.
- ИП разрешается переходить на спецрежим в любой момент, если их работа соответствует критериям самозанятости.
- Предоставляется налоговый вычет.
- Нет необходимости приобретать кассовую аппаратуру, чеки формируются все в том же приложении.
Кроме того, при необходимости подтвердить свои доходы официальным документом, самозанятый сможет получить соответствующую справку. Это актуально при получении банковского кредита или пояснении источника средств, потраченных на дорогостоящую покупку. Регистрация по данному режиму позволяет отстаивать свои права в суде при необходимости, вносить страховые взносы на будущую пенсию по своему желанию.
Важно! Разрешается совмещать деятельность по основному рабочему месту с самозанятостью.
Но у налога НПД есть и определенные минусы:
- Плательщикам такого налога запрещено нанимать помощников.
- Самозанятые не производят выплату страховых взносов, а, значит, им не идет страховой стаж, если они не делают платежи добровольно.
- Самостоятельные выплаты в ФСС не предусмотрены, поэтому получить пособия не получится.
- Невозможно сократить полученные доходы на размер расходов.
- Приложение «Мой налог» получает доступ к содержимому смартфона.
- У приложения отсутствуют альтернативы.
Для самозанятых значимым минусом является необходимость ежемесячной уплаты налога. Без регистрации они могли оставить весь полученный доход себе.
Что является объектом налогообложения
В качестве объекта налогообложения при самозанятости рассматриваются доходы от продажи продукции или прав на имущество, исполнения работ или оказания услуг. Например, для предпринимателя, оказывающего услуги по отделке помещений, объектом налогообложения будет оплата заказчиком выполненных работ. Для лиц, изготавливающих какую-либо продукцию, объектом станут средства, полученные при продаже товаров.
Что делать, когда доход превысит лимит
Налогообложение самозанятых работает исключительно для доходов до 2,4 млн руб. Нередко называют и цифру 200 тыс. руб. в месяц, но в законе нет такого лимита. Последняя сумма представляет собой ежемесячный доход, при котором общий показатель за месяц не превысит допустимого.
Однако самозанятый вправе получать любые доходы за месяц, если по итогам года они в совокупности укладываются в установленные ограничения. Но если лимит будет превышен, самозанятый лишится своего статуса. В таких обстоятельствах придется зарегистрировать ИП либо юрлицо. Если самозанятый уже был оформлен индивидуальным предпринимателем, потребуется смена режима налогообложения.
Доходы, на которые спецрежим не действует
Законодательством выделены источники поступления финансовых средств от реализации прав, товаров на имущество, работ и услуг, которых не коснулся спецрежим для самозанятых. Это доходы, полученные:
- в рамках трудовых отношений;
- от продажи недвижимости, исключая аренду жилья;
- от реализации транспорта;
- от продажи вещей, которые использовались для собственных нужд продавца;
- от продажи производных ценных бумаг, финансового инструментария;
- от передачи имущества для доверительного управления;
- от участия в соглашении по ведению совместной деятельности;
- от уступки и переуступки прав требований.
Сюда относятся доходы муниципальных и госслужащих, кроме сдачи жилплощади внаем. Не включаются в объекты налогообложения и доходы не в денежной, а в натуральной форме.
Налоговые ставки
Налог, который надо платить самозанятому, не зависит от вида работы. Но для сотрудничества с частными лицами и организациями в п.1 статьи 10 Закона о самозанятых обозначены различные ставки. Так, при продаже продукции или оказании услуг населению НПД составит 4% от полученной оплаты. Если второй стороной выступает юрлицо, налог выплачивается в размере 6%.
Налоговый вычет
Самозанятым гражданам полагается налоговый вычет. Порядок его предоставления отличается от возмещения за лечение или продажу недвижимости, предусмотренных 220 ст налогового кодекса РФ. Суть вычета заключается в уменьшении суммы налога на размер вычета, т. е. на 10 000 рублей.
Если самозанятый продает товары или оказывает услуги частному лицу, ему предстоит выплатить 3% налога вместо 4%. При взаимодействии с юрлицами выплата составит 4% вместо 6%. Такой режим действует до тех пор, пока не будет выбран лимит.
Важно! Налоговики самостоятельно уменьшают размер налога на сумму вычета и перестают это делать, когда вычет достигает 10 000 рублей.
Страховые взносы
Согласно правительственному постановлению №160 от 19.02.2019, самозанятые, добровольно вносящие за себя средства в ПФР, застрахованы по ОПС. Периоды уплаты войдут в страховой стаж.
По данным ФНС, в 2019 году для получения полного года страхового стажа необходимо заплатить взнос в размере 29 354 руб., если доход не превышает 300 000 рублей. При более высоких доходах к сумме следует добавить 1% от превышения.
Важно! Власти рассматривают возможность перечисления самозанятыми гражданами взносов в ПФ через приложение «Мой налог».
НДФЛ
Формат самозанятости предусматривает полное освобождение от уплаты НДФЛ с доходов, которые являются объектом налогообложения.
НДС
ИП, действующие по специальному налоговому режиму, не уплачивают НДС. Исключением служит налог, который оплачивается при ввозе продукции в Россию или на территории под ее юрисдикцией.
Налог на имущество физлиц
Переход на спецрежим не освобождает самозанятых от выплаты налога на имущество. За ИП остаются обязанности налогового агента.
Механизм передачи сведений при произведении расчетов
Перед тем как оформить самозанятость в налоговой 2019, предпринимателю необходимо установить на мобильное устройство приложение «Мой налог». Получая платеж за проданный товар или предоставленную услугу, предприниматель формирует чек и вносит в него необходимые данные.
Все сведения, указанные в чеке, поступают по онлайн-каналам к налоговикам, которые и насчитывают налог. Самозанятый получает в приложении уведомление с указанием, сколько нужно оплатить за месяц.
Важно! Оплата также возможна через «Мой налог», к приложению можно привязать банковскую карточку.
Сроки по уплате НПД
Спецрежим предполагает уплату налога до 25 числа каждого месяца. Исключение составляет сумма налоговой выплаты, не превышающая 100 рублей. Если самозанятому начислен такой налог, его перенесут на предстоящий месяц. За просрочку платежа начисляется пеня, предусмотрены и другие санкции.
Как ФНС находит самозанятых и отслеживает доходы
Поскольку число граждан, которые работают неофициально и не уплачивают налоги, продолжает расти, налоговики определили несколько способов выявлять незарегистрированных самозанятых:
- Онлайн-площадки, на которых публикуются резюме и проводится поиск заказчиков.
- Доски бесплатных объявлений в интернете, где нелегальные самозанятые предлагают свои услуги.
- Соцсети, в которых фрилансеры нередко сами публикуют информацию о своей деятельности.
- Контрольные рейды.
ФНС проводит работу с банковскими структурами, добиваясь возможность анализировать сведения о движении средств на карточках физлиц. Если такое предложение будет принято, любые финансовые поступления могут рассматриваться как оплата за услуги. Именно поэтому незарегистрированные самозанятые предпочитают расчеты наличными.
Отчетность по налогу для самозанятых
Одним из преимуществ спецрежима является отсутствие необходимости в ведении и сдаче бухгалтерской отчетности. Самозанятым не нужно подавать даже налоговые декларации. Все сведения налоговики получают из приложения.
Наказания и штрафы
В случае просрочки уплаты налога самозанятым ему грозит штраф в 20% суммы, а если такое же нарушение будет зафиксировано еще раз на протяжении полугода –100%. То же самое касается нарушений, связанных с оформлением и выдачей чеков.
Источник: onlinekassa.guru
Налог 4% для самозанятых граждан
На сегодняшний день в стране существует большое количество людей, которые по документам нигде не числятся и не зарегистрированы. Таких граждан принято называть самозанятыми. Само это понятие означает, что человек работает исключительно на себя, и со стороны закона, он ведет незаконную деятельность, так как никаких документов, легализующих его деятельность, у него не имеется.
По этой причине государство решило бороться также и с тем фактом, что они не платят налоги. Поэтому чтобы хоть как-то легализовать такой вид трудовой деятельности и был создан налог под названием 4 процента. О том, что это за налог, какова его сумма и кто должен его платить, мы расскажем в данной статье.
- Кто такие самозанятые?
- Кто может применять данный налоговый режим?
- От каких налогов освобождает налог на самозанятых ?
- Размер налоговой ставки, сроки и порядок уплаты налога
- Какие штрафы предусмотрены для самозанятых?
- Заключение
Кто такие самозанятые?
Для начала давайте разберемся в понятии такого термина, как самозанятой. Относительно недавно стало появляться все больше и больше людей, которые устали от скучной работы в офисе с утра до вечера. Многие не хотят ходить на работу как запрограммированные роботы, и заниматься тем, что вообще не нравится.
По этой причине с каждым годом количество людей, принявших бросить свою основную работу и начать заниматься своим любимым делом, но при этом зарабатывать деньги, начало очень стремительно расти. Сейчас таких граждан принято называть самозанятыми. Они работают исключительно на себя, у них не имеется ни начальника, ни подчиненных.
К таким гражданам можно отнести такие профессии, как:
- Преподаватель.
- Домработница.
- Няня.
Полезно знать! Но следует отметить, что такого рода деятельность не является законной, и может быть наказуема. Поэтому было принято решение внести плату 4 процента для уплаты данных граждан, желающих вести данную деятельность на законных основаниях.
Кто может применять данный налоговый режим?
А теперь касательно того, кого именно коснется данный налог. А затронет он абсолютно всех граждан, так называемых самозанятых. Следует также отметить, что на законодательном уровне не существует такого понятия, и в дальнейшем будущем оно также не будет введено в нее.
Елена Смирнова
Пенсионный эксперт, готова ответить на ваши вопросы.
Налог 4 процента будет распространяться на всех самозанятых граждан. Стоит сказать, что данный налог очень удобен в использовании и оплате, так как для его оплаты требуется лишь скачать мобильно приложение «Мой налог», и оплатить ежемесячный налог на трудовую деятельность.
И благодаря этому трудовая деятельность вышеуказанных лиц больше не будет считаться незаконной, ведь теперь они представляют собой налогоплательщиков и законопослушных граждан. Также стоит сказать о процентной ставке.
Его название 4 процента исходит из того, что гражданину нужно будет выплачиваться размер 4 процентов от его дохода.Но данная ставка распространяется исключительно на юридические лица, но никак на предпринимателей.
От каких налогов освобождает налог на самозанятых ?
Многие граждане стали задаваться вопросом касательно того, а от каких налогов они будут освобождены в случае уплаты налога 4 процента? Ответ на этот вопрос состоит в том, что при уплате платите только его. Это значит, что вы не вносите никакие страховые или медицинские взносы, которые принудительны для оплаты обычным работникам.
Вам, как самозанятому гражданину нужно платить только этот налог, который напрямую связан с имеющимся доходом. В свою очередь это является удобно, так как нет необходимости тратить большую сумму денег на множество ненужных выплат, но с другой стороны это также может повлиять и на вашу будущую пенсию. Но пока об этом нету никаких подтвержденных данных.
Размер налоговой ставки, сроки и порядок уплаты налога
А теперь что касается ставки. Его размер составляет 4 процента от ежемесячной суммы дохода. Это значит, что чем больше размер вашей прибыли, тем больше вы будете вынуждены платить. Следует также отметить, что данная процентная ставка распространяется только на физические лица, для юридических лиц процент будет выше, и составлять 6 процентов.
Что же касается сроков его уплаты, то вам дается один календарный месяц на внесение уплаты. И для его оплаты вам больше не нужно открывать лицевой счет в банке или идти куда-то – просто скачайте приложение «Мой налог», и произведите оплату в нем.
Какие штрафы предусмотрены для самозанятых?
Также, в случае нарушения закона и неуплаты, существуют штрафы, которые были введены наравне с налогом для самозанятых. Если в указанный период времени вы не оплатили налог, то вам будет выписан штраф в размере 20 процентов от вашего дохода.
Важно! Но так как он для самозанятых лиц является нововведением, и был принят лишь в январе 2019 года, то правительство планирует пока приостановить выписки штрафов, чтобы не отпугнуть налогоплательщиков такими жесткими условиями.
Заключение
Вне зависимости от того чем бы вы ни занимались, какую трудовую деятельность ни вели, все должно быть в рамках закона и не нарушать текущее законодательство. В противном случае вы будете обязаны оплачивать выставленные штрафы и прекращать незаконную деятельность. А государство в свою очередь делает все, чтобы граждане могли заниматься чем хотели, и при этом на законных условиях.
Если вы нашли ошибку
Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter
Источник: pensioneramrf.ru
Калькулятор самозанятого
Вячеслав Локосов (админ)
Сообщить об ошибке
Поделиться:
Калькулятор налога для самозанятого делает расчет от доходов с физических и юридических лиц с учетом вычета, который дается при оформлении НПД. Если у вас он уже закончился, можете просто оставить пустым данное поле в калькуляторе, он приравняет его к 0 и посчитает налог. Онлайн калькулятор самозанятого работает бесплатно, будем рады вашим комментариям по опыту его использования и предложениям по его улучшению
Как работает налоговый калькулятор самозанятого?
Для расчета необходимо заполнить поля доходов, которые вы получили за текущий месяц от физических лиц и отдельно от юридических лиц и ИП. Ставка для физ. лиц будет 4%, для организаций и индивидуальных предпринимателей 6%.
При наличии налогового вычета заполните соответствующее поле. С ним вы заплатите вместо 4% — 3, а 6% превратятся в 4%. Если же его будет недостаточно для уменьшения налога на указанные величины, он покроет ту часть, на которую его хватит.
Калькулятор рассчитает итоговый налог с учетом указанного бонуса и остаток бонусных денег.
Что нужно знать про режим самозанятого?
- работает с 2019 года на территории России;
- для данного режима действует ограничение на доход в 2.4 млн руб. в год;
- ставки налога для физических и юридических лиц 4 и 6 процентов соответственно;
- при регистрации предоставляется вычет 10 тысяч рублей;
- оплачивается ежемесячно в приложении «Мой налог».
Помните, что перейдя порог дохода в 2,4 млн, сумма, которую вы заработаете свыше, будет облагаться НДФЛ в 13%. Налог на нее вы можете рассчитать на нашем калькуляторе НДФЛ.
Источник: xn—-7sbb0bbbgbbtdgb0a2ao4ll4d.xn--p1ai
