Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платежка УСН за 1 квартал в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Итак, вы отработали какое-то время, наступил конец квартала, и пришла пора рассчитывать налог. Если вы выбрали в качестве режима налогообложения УСН доходы, тогда базовой ставкой для вас будет 6%. Однако, регионы могут понизить своим решением эту цифру до 1% как для всего бизнеса в целом, так и для предпринимателей, занятых в отдельных сферах.
В 2023 году вы можете выбрать любой из 2-х способов перечисления авансового платежа по УСН за 1 квартал.
- Вы платите авансовый платеж по УСН в составе ЕНП на единый КБК.
- Вы платите авансовый платеж по УСН отдельными платежными поручениями на разные КБК (в зависимости от объекта налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы»).
Обратите внимание: КБК, указываемый в поле 104 платежного поручения при перечислении аванса по налогу при УСН за 1 квартал 2023 г., зависит от выбранного упрощенцем способа уплаты налогов и взносов.
Как рассчитать налоги ИП на УСН 6% без работников | УСН ДОХОДЫ для ИП | Упрощенка | Предприниматель
Таблица. КБК по УСН в 2023 году
- 18210501011011000110 – при объекте «доходы»;
- 18210501021011000110 – при объекте «доходы минус расходы».
Новые документы по налогам и взносам на упрощенке в 2023 году
Деньги теперь приходят единым платежом, поэтому необходимо уточнять их целевое назначение с помощью уведомлений и отчетов. Требование действует и для ООО, и для индивидуальных предпринимателей.
Что указать: реквизиты из прежних платежных поручений (КПП, КБК, ОКТМО), сколько и когда платите.
В какой форме сдать: если вы отчитываетесь в гос. органы на бумаге, то и уведомление можно подать в бумажной форме; если отчитываетесь онлайн, то исключительно в электронном виде.
2. Заявление о распределении денег на ЕНС для зачета на сокращение налогов (уточняйте, подавать ли его вашей компании).
А можно в 2023 году продолжать пользоваться раздельными платежным документами? Да, но только если вы еще не отправляли уведомление. В следующем году, по планам, должен остаться только один легальный способ перечисления средств.
Упрощенная система налогообложения
УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие:
- в штате предпринимателя работает не более 100 человек;
- доход составляет не более 150 000 000 рублей в год;
- остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей;
- деятельность не входит в список, оговоренный в ст. 346.20 НК РФ (продажа подакцизных товаров, полезных ископаемых и т.п.).
Работать в УСН можно:
- учитывая в качестве объекта налогообложения доход;
- учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов.
Ставки налога при этом будут разными.
Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки:
- предоставлять в ИФНС отчетность;
- уплачивать авансовые платежи по налогам;
- уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование.
Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать.
Как правильно рассчитать авансовый платёж по УСН
Если вы были зарегистрированы не позднее, чем два года назад, то вам и подавно могут предоставить налоговые каникулы, если ИП будет соответствовать всем критериям. Чтобы это выяснить, достаточно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.
Если же брать за основу, что налоговая ставка 6%, то расчёт ведётся следующим образом:
- Берётся вся сумма полученного ИП дохода за квартал (полугодье, девять месяцев или год – налоговый период для упрощёнки год, и авансовые платежи рассчитываются нарастающим итогом). Будьте внимательны – доходом не является внесение на счёт ИП своих собственных средств.
- Полученная цифра умножается на шесть процентов. Например, выручка составила 140000 рублей, тогда аванс по УСН равен 140000 х 6% = 8400 рублей.
- Если вы уже оплачивали авансовые платежи и в текущем году, тогда вычитаете их из получившейся суммы.
А теперь то, что может вас порадовать – каждый предприниматель ежегодно оплачивает фиксированный взнос «за себя» в Пенсионный фонд и фонд Медицинского страхования. Величина его каждый год разная и с 2021 года утверждается правительством. В этом году взнос составляет 32385 рублей. Его можно заплатить весь сразу или разбив частями в течение года, главное, чтоб платёж ушёл до 31 декабря.
Но обычно, взнос дробят на четыре части и оплачивают поквартально. Связано это с тем, что сумма фиксированного платежа, оплаченного в том квартале, за который вы рассчитываете УСН, уменьшает авансовый платёж по налогу.
- В 2023 году, в связи с введением механизма ЕНП, расчеты в бюджет оформляются по-новому. В зависимости от критериев, рассмотренных выше, возможны 4 варианта платежных поручений.
- Если вы оформляете платежку для единого налогового платежа, а не для конкретного налога, сбора, взноса, обязательно подайте уведомление об исчисленных суммах или установленную к этой дате отчетность. Без этого ФНС не сможет распределить поступившую сумму, и за вами будет числиться недоимка.
- При оплате платежей, которые администрирует ФНС, используются общие для всех налогоплательщиков реквизиты УФК Тульской области.
- Обратите внимание, что некоторые КБК изменились, их актуальные значения можно взять из таблицы ФНС.
- В порядок оформления платежных документов в 2023 году продолжают вноситься изменения, поэтому следите за обновлениями.
Платежное поручение УСН «Доходы» – 2021: обязательные атрибуты
Каждый реквизит платежного документа требует внимательного отношения и заполняется в соответствии с надписями-указателями на бланке. Например, в графы, отведенные для сведений о плательщике, вносится исчерпывающая информация о нем, как то: название фирмы или ФИО бизнесмена, ИНН, КПП (для компаний), название и БИК учреждения банка плательщика и номер расчетного счета, с которого в бюджет перечисляется платеж, а также сумма платежа. Важным аспектом является и развернутое написание назначения платежа, к примеру, авансовый платеж за 1-й квартал.
Так же досконально заполняется блок полей, отведенных для информации о получателе платежа. При формировании платежки, в них указывают:
- Название, номер ИФНС;
- ИНН/КПП инспекции;
- Наименование местного отделения казначейства, принимающего платеж для ИФНС;
- БИК банка, номер счета ИФНС.
Авансовые платежи просрочены: последствия и что делать
Важный момент, с которым стоит ознакомиться всем ИП – это санкции, применяемые в отношении должников по УСН. Если затянуть оплату аванса, придется выплатить пеню.
Начисляется она после того, как контролеры налоговой инспекции ознакомятся с предоставленной им отчетностью за прошедший год, перепроверят и сравнят насчитанные суммы с фактически уплаченными. Если они не перекроют друг друга, будет начислена пеня в полном объеме, зависящем от количества просроченных дней.
О сумме, которую необходимо уплатить для погашения просрочки бизнесмена проинформируют лишь после подачи годовой декларации и перерасчета всех денежных сумм. Пеня составляет одну трехсотую часть ставки рефинансирования банка Москвы.
Если факт неуплаты или недоплаты будет выявлен ИП самостоятельно, лучше поторопиться с погашением образовавшейся задолженности, поскольку чем меньше дней истечет после крайней даты, до которой следовало рассчитаться по авансу, тем меньше придется заплатить.
А вот итоговый годовой платеж лучше уплачивать своевременно. За более существенное нарушение предусмотрены и более серьезные штрафы. Это правило действует не только по «упрощенке», но и по любой другой системе налогообложения.
Упрощенная система налогообложения по максимуму упростила деятельность ИП. Однако, чтобы не переплачивать, следует вносить все платежи вовремя, либо погашать задолженности сразу же после обнаружения.
УСН как альтернатива других налогов
При применении УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты следующих налогов:
– НДС (кроме налога по импорту)
Как уменьшить размер авансовых платежей на УСН доходы 6%
При своевременной оплате обязательных страховых взносов в Пенсионный фонд, индивидуальные предприниматели, не привлекающие к работе наемный персонал, могут уменьшить авансовые платежи на 100% суммы страховых выплат, произведенных в прошедший отчетный налоговый период за себя лично. Стоит отметить, что закон никоим образом не ставит жестких ограничений по сроку обязательных страховых выплат, главное соблюсти одно условие – пусть небольшими частями, но они должны быть произведены в течение календарного года. Наиболее распространенной и удобной системой перечисления страховых выплат является поквартальный режим.
Как правильно предпринимателю платить страховые взносы в ПФР читайте в материале Страховые взносы ИП.
Бывает, что ИП оплачивают все взносы в Пенсионный фонд «заранее», то есть в начале календарного года. Однако, принять к зачету такую выплату сразу при исчислении авансовых платежей по УСН не получится. Единственный вариант при таком развитии событий: разделить произведенную заранее полную выплату в ПФР на четыре части и учитывать их по следующей схеме: за первый квартал – четверть суммы отчислений за год, за полугодие — ½ часть отчислений, за 9 месяцев ¾ части, а уже за год — полную сумму выплаты.
Что касается тех ИП, которые нанимают работников, то налоговые отчисления они могут уменьшить на 50% от суммы взносов, оплаченной в Пенсионный фонд за всех работников, включая и себя.
ИП на УСН: какие налоги нужно платить
ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения (УСН), имеют ряд преимуществ перед другими предпринимателями. Одним из основных преимуществ является упрощенный порядок и меньшие налоговые обязательства. Однако, несмотря на это, ИП на УСН все равно необходимо уплачивать определенные налоги.
Система налогообложения УСН предусматривает две ставки налога: 6% от выручки или 15% от прибыли ИП. Выбор ставки зависит от того, какой род деятельности ведет предприниматель. Также ИП, работающим на УСН, должны уплачивать налог на имущество организаций. Данный налог рассчитывается в зависимости от стоимости имущества, находящегося в собственности предпринимателя.
Кроме того, ИП на УСН обязательно должны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Сумма страховых взносов рассчитывается от доходов ИП с учетом ставок, установленных законодательством.
ИП на УСН: обязательные налоги по доходам
Индивидуальные предприниматели (ИП), работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН), должны уплачивать определенные налоги с полученных ими доходов.
Система УСН предоставляет ИП возможность упрощенной бухгалтерии и налогообложения. В рамках этой системы ИП уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается в размере 13% от валового дохода ИП на УСН без учета страховых взносов. Данная ставка является обязательной для всех ИП на УСН и предназначена для покрытия расходов государства на различные нужды.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) устанавливается для отдельных видов деятельности и зависит от их классификации и региона. Размер ЕНВД определяется в процентах от валового дохода ИП на УСН и уплачивается вместо налога на прибыль.
Важно отметить, что ИП на УСН освобождаются от уплаты налога на имущество для целей налогообложения.
Таким образом, ИП на УСН должны уплачивать НДФЛ и, при необходимости, ЕНВД. Размер данных налогов зависит от вида деятельности ИП и региональных особенностей.
Упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц с небольшим оборотом. Он предоставляет упрощенный порядок учета и уплаты налогов, что делает его особенно привлекательным для малого и среднего бизнеса.
По УСН налоги уплачиваются только с доходов, без учета расходов. В данном режиме предприниматели освобождаются от обязанности подтверждать производственные затраты и ведения сложного бухгалтерского учета. Вместо этого они платят фиксированный налоговый процент от общей суммы доходов, полученных за период.
В зависимости от вида деятельности и величины доходов, предприниматели могут выбрать одну из двух ставок УСН: 6% или 15%. При этом особое внимание следует уделить критериям применения ставок в конкретной ситуации, так как они могут иметь свои особенности в зависимости от отрасли или других факторов.
Упрощенная система налогообложения также предоставляет ряд других преимуществ для предпринимателей. Например, упрощенный порядок ведения и сдачи отчетности, применение специальных налоговых вычетов, возможность учета стоимости товаров и услуг ниже фактической цены и др.
Однако, несмотря на свои преимущества, УСН имеет и ряд ограничений и условий применения, которые необходимо соблюдать. Например, максимальный размер годового дохода, чтобы иметь право на применение УСН, составляет определенную сумму. Также существуют ограничения по сферам деятельности и финансовым операциям.
| Торговля, общепит | 6% |
| Оказание услуг | 15% |
| Производство, сельское хозяйство | 6% |
В целом, УСН является выгодным налоговым режимом для предпринимателей с небольшим оборотом, позволяющим существенно упростить учет и уплату налогов. Однако перед переходом на УСН необходимо тщательно изучить условия и ограничения применения этого режима, чтобы не нарушать законодательство и избежать налоговых проблем в будущем.
Основные понятия
УСН — упрощенная система налогообложения, основанная на уплате налога на доходы организаций (НДО) или налога на прибыль организаций (НПО) по специальным ставкам, установленным законодательством.
Доходы – сумма денег, полученных от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также иных операций, связанных с предпринимательской деятельностью.
Расходы — затраты на приобретение товаров, работ, услуг, а также иные понесенные затраты на осуществление предпринимательской деятельности.
Налоговая база – сумма доходов минус расходы. Именно на эту сумму распространяются ставки налога.
Ставка налога – процент, применяемый к налоговой базе для определения суммы налога.
Налоговый период – определенный временной промежуток, за который происходит расчет и уплата налога. В случае УСН, налоговый период может быть установлен в месяц, квартал или год.
Налоговая декларация – документ, представляемый налогоплательщиком в налоговый орган для расчета налога и уплаты соответствующей суммы.
Ставка налогообложения
Ставка налогообложения для ИП на УСН зависит от вида деятельности и не может быть более 6%.
Для общей системы налогообложения (ОСНО) ставка налога на прибыль составляет 20%.
В случае применения патентной системы налогообложения ставка устанавливается исходя из выбранной категории и варьируется от 6 000 до 1 000 000 рублей в год.
Важно отметить, что при переходе на УСН предприниматели освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС).
Для учета и оплаты налогов ИП на УСН должны вести учетную политику и вносить соответствующие платежи в налоговый орган в установленные сроки.
Необходимо тщательно изучить свои права и обязанности, чтобы избежать нарушений и непредвиденных санкций со стороны налоговой службы.
Налог на доходы физических лиц
Уплата НДФЛ осуществляется гражданами самостоятельно, через бухгалтерию или налоговую службу. Размер налога рассчитывается исходя из суммы полученного дохода, а также учета возможных льгот и вычетов, предусмотренных законодательством.
Объектом налогообложения по НДФЛ являются все виды доходов физических лиц, включая заработную плату, авторские вознаграждения, доход от предоставления имущества в аренду, доходы от продажи имущества и другие.
Ставка налога на доходы физических лиц может меняться в зависимости от суммы дохода. Наиболее распространенная ставка составляет 13%, однако для некоторых категорий граждан действуют особые ставки или предусмотренные льготы.
На предоставление исчерпывающей информации о порядке уплаты НДФЛ, а также о возможных вычетах и льготах, граждане имеют право обратиться в налоговые органы для получения консультации.
Строгое исполнение требований по уплате НДФЛ является важной составляющей ведения деловой деятельности для физических лиц, облагаемых данным налогом. В случае нарушений в сфере уплаты НДФЛ, гражданам грозит наложение штрафов и иных санкций со стороны налоговых органов.
Источник: clite.ru
Какая система налогообложения подходит ИП
Зарегистрировать ИП и начать вести бизнес — это только начало дела.
Предпринимателю придется разобрать еще вагон и маленькую (если честно, то большую) тележку вопросов. В чем разница между прибылью и выручкой? Что такое MVP? Сколько тратить на рекламу? И тратить ли вообще?
Если мы будем перечислять все вопросы, то не разойдемся и до вечера.
Поэтому берем на себя тележку с налогами и взносами и рассказываем, какие системы налогообложения подходят ИП, что и кому он должен будет платить.
Начнем с ложки дегтя — ИП платит не только налоги, но и страховые взносы.
Что входит в страховые взносы
Туда относят обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование сотрудников и самих индивидуальных предпринимателей. Взносы, как и налоги, нужно платить в налоговую инспекцию. Такая обязанность появляется у ИП с момента регистрации. И если вдруг у ИП нет доходов, или накладки в работе, он все равно обязан уплатить взносы.
Надеемся у вас все хорошо, ведь при любом раскладе есть фиксированный размер страховых взносов.
Для ИП обязательный взнос в 2021 году — 40874 рублей.
Это 32448 рублей на пенсионное страхование + 8426 рублей на медицинское страхование.
Но есть еще и дополнительные страховые взносы. Да, еще одна ложка дегтя, которую можно рассчитать по формуле. Если доход ИП за расчетный период превышает 300 000 руб, то размер взносов определяется так: (Доход — 300 000) * 1%
Например, доход составил 435000 рублей. Тогда взнос будет 1350 руб. Это вышло так: (435000-300000)*1%=1350
Кстати, взносы за сотрудников — это 30% от зарплаты. 2% — в Пенсионный фонд, 5,1% — на обязательное медицинское страхование в ФОМС, 2,9% — на социальное страхование в ФСС.
Можно ли не платить страховые взносы
Законом предусмотрено, что если ИП не ведет деятельность и при этом (не все сразу):
— проходит военную службу по призыву
— ухаживает за ребенком до 1,5 лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет
— проживает с супругом — военнослужащим по контракту при неимении возможности трудоустройства в общей сложности до 5 лет
— живет за границей с супругом, направленным в диппредставительства и консульства РФ (не более 5 лет)
В таких случаях ИП может не платить взносы. Главное — подтвердить отсутствие деятельности в этот период и подать заявление в ФНС. Если есть какая-то из этих льгот, но ИП получает доход, то взносы он платить обязан.
Срок уплаты страховых взносов
Фиксированную часть взносов надо оплатить до 31 декабря 2021 года. А вот 1%, который вычисляли выше, за 2021 год нужно оплатить до 1.07.22
Налоги для индивидуального предпринимателя
ИП может выбирать из четырех вариантов:
1. ОСНО — общая система налогообложения
2. УСН — упрощенная система налогообложения
3. ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
4. ПСН — патентная система налогообложения
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог, до 6 % от доходов. Подойдет только для тех, кто сам выращивает или продает сельхозтовары. Чем-то схож с упрощенной системой, только для сельскохозяйственной ниши.
ОСНО
При запуске бизнеса, вероятнее всего, ОСНО будет невыгодна. Но есть случаи, когда ИП должен выбрать основную систему. Например, он занимается оптовыми продажами, и его партнеры — это крупные фирмы, которым важен НДС. Если такого запроса нет, то ИП удобнее работать на УСН.
УСН — упрощенная система налогообложения
Вот здесь разберемся основательно.
При УСН есть два варианта уплаты налогов
1. Когда налоги будут считаться как 6% от доходов
В регионах процент может отличаться, Например, в 2020 году в Брянской области ставка была снижена до 3% в связи с «короновирусными» мерами.
Еще один бонус. Налоговая ставка может быть ниже и из-за вида деятельности. Поэтому внимательно изучите ОКВЭД, от кода зависит размер налогов и возможность приобретения патента.
В целом, вариант «налоги от дохода» подойдет тем, у кого в структуре бизнеса расходы занимают небольшую часть. Так получится выгоднее.
2. Когда налоги будут считаться как 15% от разницы между доходами и расходами
Стоит выбрать, если расходы больше 60%. При этом расходы должны быть подтвержденные. Этот список есть в налоговой. Опять же ставка очень сильно разнится по регионам. В Екатеринбурге — 7, Санкт-Петербурге — 10.
И это не прогноз погоды, а реальный разброс ставок по стране в зависимости от вида деятельности.
Ставки УСН отличаются по регионам: 6% и 15% — это максимум, поэтому надо детально изучить льготы по ставкам, чтобы снизить суммы налогов.
Бывает и такое, что предприниматель не знал, что он не на УСН. Получается, что по факту переплачивал какой-то период. В этой ситуации нужно пробовать вернуть переплаченную разницу, подав заявление в налоговую.
После отмены ЕНВД появились еще два варианта в рамках УСН. В случае если доход ИП 150 — 200 млн. рублей (при количестве сотрудников от 100 до 130) ставка при использовании варианта «Доходы» увеличивается до 8%. А при «доходы минус расходы» ставка до 20%.
Сроки уплаты налогов при УСН
Налоги необходимо уплачивать за три отработанных месяца (квартал). То есть вы заработали определенную сумму за квартал, посчитали налог на на эту сумму и уплатили это налоговой. Такой платеж считается авансовым платежом.
Совет из практики.
Чтобы упростить работу с налогами, наши клиенты используют бесплатный сервис MCOB. Налоги. Он удобен для управления налогами и другими показателями бизнеса в мобильном приложении.
Как уменьшить стоимость налогов
Помните, в начале статьи мы говорили про страховые взносы? Вот на сумму этих взносов можно сократить свои налоговые обязательства.
Для этого нужно оплачивать взносы не разово в конце года, а поквартально. То есть вы делите общую сумму на части, и тогда эти части страхового взноса будут вычтены из суммы налогов, которые вы должны заплатить.
Еще раз. Чтобы уменьшить сумму налогов на сумму страховых взносов, последние необходимо уплачивать в течение отчетного квартала. Первый такой платеж в новом году надо будет уплатить до 31 марта, то есть до окончания первого квартала.
Как вести учет на УСН
Вам обязательно придется фиксировать и учитывать следующие пункты:
— авансовые квартальные платежи
— КУДиР (книга учета доходов и расходов) ИП должен хранить документы за 5 лет своей деятельности
— налоговую декларацию (сдается 1 раз в год до 30.04)
Если вы открыли ИП и не подали заявление на УСН, то автоматически используете общую систему налогообложения. С момента регистрации ИП есть 30 дней, чтобы перейти на упрощенку. Если это не сделать, то изменить ситуацию можно будет только в следующем году.
Используйте сервис 1С Отчетность . Он позволит автоматизировать процесс отправки электронной отчетности в контролирующие органы (ФНС, ПФР, ФСС и Росстат) по каналам интернет.
ПСН — он же патент
Особенность патента в том, что за него платится фиксированная сумма. Это как безлимитный абонемент в спортзал: оплатили, и уже не имеет значения, ходите вы раз в неделю или раз в месяц. Так и с патентом, неважно, заработали вы в месяц 50 тысяч или 500 тысяч — сумма налога одна. Патент выдается на один вид деятельности. Его можно получить на любой срок от месяца до года.
Перед тем, как купить патент, надо выбрать ОСН или УСН. То есть патент «подключается» к какой-то системе налогообложения. Если предприниматель зарегистрировал свою деятельность и сразу оплатил патент, то у него будет ОСН+патент. Почему это важно?
Если ваши дела пойдут в гору и ваш доход будет выше 60 млн рублей, то налог с него будет рассчитан как при ОСН.
Или если какой-то вид деятельности не подходит под патент, то налог с дохода от конкретно этой деятельности будет учитываться как при ОСН.
Поэтому перейдите сначала на УСН, а потом оплачивайте патент. И не забудьте про нулевую декларацию.
Какая сумма налога у ИП на патенте
Стоимость налогов на патенте зависит от региона и вида деятельности (ОКВЭД). Регионом считается — место регистрации прописки ИП. Если бизнес привязан к физическому месту, то нельзя купить патент в каком-то другом регионе.
При расчете учитывают потенциальный доход, он зафиксирован в региональном законодательстве. Если реальный доход превысит вероятный, то это ни на что не влияет. Итого стоимость патента — это 6% от потенциального дохода (в Крыму и Севастополе 4%).
Максимальный доход, допустимый на патенте — 60 млн. рублей. Максимальное количество сотрудников — 15 человек. Если ИП на патенте занимается перевозками, то он может использовать не больше 20 транспортных средств.
Какие виды деятельности можно вести на патенте
Полный список видов деятельности, которые предполагают использование патента можно посмотреть здесь .
Когда и как оплачивать патент
Не обязательно на весь год покупать патент — можно от месяца до года.
1. Если патент до 6 месяцев, то заплатить нужно до конца срока действия патента.
2. Если патент от 6 месяце до года, то надо оплатить ⅓ в течение 90 дней, и еще ⅔ до конца срока его действия.
Бухгалтерский учет на патенте предполагает:
— вести КУД (книгу учета доходов)
— сдачу нулевой декларации (при УСН)
Отдельная отчетность не сдается (предоставляется в ходе камеральной проверки, по итогам года).
Как уменьшить налоги на патенте
— уменьшить налоги на сумму страховых взносов за себя и сотрудников
— вычесть уплаченные за работников пособия по временной нетрудоспособности
Схема такая, как при УСН. ИП без штата сотрудников может уменьшить налог на 100%, а с работниками до 50%. Надо уплатить страховые взносы в период действия патента.
А затем подать заявление в налоговую по специальной форме.
Если патент до 6 месяцев, то надо оплатить взносы до конца действия патента.
Если патент 6-12 месяцев, то оплатить надо в течение первых 90 дней с момента «подключения» патента.
Но не надо оплачивать в последние дни, ведь нужно время для рассмотрения документов и оплаты, поэтому оплачивайте заранее, чтобы наверняка уложиться в срок.
Ошибки ИП в налогах на старте бизнеса:
— Не перешли на УСН. Это нужно сделать в теч 30 дней после регистрации ИП. Если это не сделать, то автоматически ИП окажется на ОСН. При этом поменять режим в текущ году уже будет невозможно.
— Не перешли на УСН перед покупкой патента. Если будет зарегистрирован доход, который не попадает под вид деятельности патента, то придется заплатить налог по ОСН и заморочиться со сложной отчетностью.
— Не вычитают страховые взносы. Чтобы это сделать, надо платить их до конца квартала. Если опоздать, то налоговая уже не сделает вычет.
Оглавление
- Что входит в страховые взносы
- Можно ли не платить страховые взносы
- Срок уплаты страховых взносов
- УСН — упрощенная система налогообложения
- Сроки уплаты налогов при УСН
- Как уменьшить стоимость налогов
- Как вести учет на УСН
- ПСН — он же патент
- Какая сумма налога у ИП на патенте
- Какие виды деятельности можно вести на патенте
- Когда и как оплачивать патент
- Как уменьшить налоги на патенте
- Вместо выводов.
Источник: 42clouds.com
