Как считать налоги ИП при УСН 6 маркетплейс

Мария Рыблова

Для торговли на маркетплейсах лучше всего подойдёт упрощенная система налогообложения. Патент и АУСН использовать нельзя. Патент запрещен для продаж через интернет, а в АУСН есть ограничения для компаний, которые работают по агентским договорам.

Сравнение налоговых режимов для торговли на маркетплейсах

• УСН — упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога — процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у вас небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”.
• ОСНО — общая система налогообложения. Вы можете выбрать эту систему, но смысла в этом никакого нет. Вам придется платить много налогов (НДС, на имущество), нанимать бухгалтера, ежемесячно отчитываться.

Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.

Упрощенка для торговли на маркетплейсах

Условия для упрощёнки:

• В компании не более 130 сотрудников,
• Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
• ОС — не более 150 млн ₽,
• Доля участия других компаний в капитале ООО — не выше 25%,
• У компании нет филиалов,
• Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).

Для торговли на маркетплейсах налоги выгоднее платить по упрощенной системе налогообложения. Режим доступен в двух вариантах: УСН “Доходы” 6% и УСН “Доходы минус расходы” 15%. Считается, что выгоднее выбирать 6%, если ваши официальные расходы не превышают 60% от оборота.

ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы, за сотрудников, простая ежегодная отчетность в форме налоговой декларации, минимальный бухучет (книга), возможность платить налоги ежеквартально. Обратите внимание, что при убытках на УСН 15% есть минимальный налог.

Может заинтересовать: Какой ОКВЭД подходит для торговли на Wildberries?

Открыть ИП или ООО

Зарегистрировать ИП или ООО для торговли на маркетплейсах можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.

Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.

Для торговли на маркетплейсах лучше всего подойдёт код 47.91 “Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет”.

Как посчитать налоги на маркетплейсе Яндекс маркет #налоги #маркетплейс #яндексмаркет

Как перейти на УСН

Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто — закрыть и открыть онлайн.

Уведомление об УСН для ИП

Уведомление об УСН для ООО

Взносы для торговли на маркетплейсах

Применение УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от размера налога за торговлю на маркетплейсе, бизнесмены платят взносы:

• ИП за себя — 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
• Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
• Взнос за травматизм — от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).

Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.

Источник: registrator.online

Можно ли платежи маркетплейсу учесть в расходах для целей УСН?

Бухгалтерский учет при работе с маркетплейсами

Как организовать торговлю через маркетплейсы Wildberries (Вайлдберриз), Ozon (Озон), Яндекс Маркет, Сбер Маркет и тд? Что это такое? Какой договор заключать и как вести бухучет? На эти и другие вопросы ответ в нашей статье!

Бухгалтерский учет при работе с маркетплейсами.

В настоящее время все большую популярность у населения завоевывают покупки на больших площадках электронной торговли, так как это довольно удобно, здесь представлен достаточно обширный ассортимент товаров различных ценовых категорий. Так же в условиях пандемии, когда большинство магазинов было закрыто на локдаун, спрос на услуги маркетплейсов резко возрос. По этим причинам многие предприниматели, занятые в сфере торговли стали переориентировать свой бизнес и реализовывать товар через крупные интернет площадки.

Маркетплейс представляет собой интернет магазин электронной торговли, где представлено большое количество продавцов и покупателей, которые взаимодействуют между собой по средствам единого интернет ресурса. Основными представителями таких торговых площадок являются всем известные Wildberries (Вайлдберриз), Ozon (Озон), Яндекс Маркет и другие.
Бухгалтерский и налоговый учет при такой схеме работы имеет свою специфику, которую мы рассмотрим дальше в нашей статье.

95% предпринимателей, работающих с маркетплейсами неправильно ведут учёт по поступлению выручки, что может повлечь к штрафным доначислениям в будущем.

Основные формы взаимодействия

1. Оплата вознаграждения. Один из самых распространенных способов работы. Поставщик товара оплачивает процент за каждую проданную единицу товара, в размере, установленном в договоре, а также дополнительные сопутствующие расходы (при необходимости);
2. Плата за подписку. В данном случае оплачиваются поступающие предложения, а также дополнительные ресурсы площадки, при их использовании, например, удобный поиск.
3. Оплата за размещение. Размер выплат будет зависеть от количества представленной номенклатуры товара на сайте магазина. Как правило, чем больше товарных карточек размещается, тем выгоднее сотрудничество.
4. Оплата объявлений. Здесь поставщики могут оплачивать более выгодные позиции своего товара на сайте по сравнению с конкурентами, т.е. первые строчки или первые страницы и т.д.

Документооборот

Самые крупные торговые площадки в России работают с поставщиками по ЭДО. С его помощью предприниматели размещают информацию о своем товаре и в обмениваются необходимыми документами. На специальном портале поставщиков, который есть у
каждого маркеплейса, нужно создать личный кабинет, после чего можно начинать торговать. При отправке товара на их склад необходимо сформировать накладную, взамен получить акт о приемке товара, а также еженедельно получать подробный отчет о продажах и сумме вознаграждения, которое нужно оплатить.

Также необходимо не забыть заключить с торговой площадкой агентский договор, в котором будут прописаны все необходимые условия сотрудничества. В зависимости от условий агент (маркетплейс) может торговать от своего имени или от имени продавца, т.е. вашего. Немало важный момент здесь, что чеки конечным покупателям должен выдавать агент. Работать по такой схеме могут ИП и организации на основной и упрощенной системе налогообложения, а также самозанятые, но только при продаже продукции собственного производства.

Бухучет при работе с маркетплейсами

При использовании агентской схемы реализации товаров и услуг отличительной особенностью будет являться то, что себестоимость переданного товара посреднику до момента его продажи будет учитываться на специальном счете 45 «Товары отгруженные».

• Дт 45 Кт 41 (43) – отражена себестоимость переданного товара агенту;

• Дт 62 Кт 90.1 – отражена выручка от продажи товара;
• Дт 90.2 Кт 45 – списана себестоимость реализованного товара;
• Дт 90.3 Кт 68ндс – начислен НДС с реализации;
• Дт. 76.1 Кт 62 — начислена задолженность агента по перечислению выручки;
• Дт 44 Кт 76.2 – отражена сумма вознаграждения агенту за проданный товар;
• Дт 19 Кт 76.2 – отражен НДС с суммы вознаграждения агенту;

• Дт 51 Кт 76.1 – получены средства от агента за проданный товар, как правило за вычетом суммы вознаграждения.

Специфика налогового учета

При применении основной системы налогообложения необходимо правильно сформировать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и НДС. Для этого важно вовремя получать отчеты агента о продажах (желательно 1 раз в месяц, можно чаще), чтобы своевременно отразить выручку и начислить НДС. Здесь, для целей налогообложения, датой получения дохода будет считаться дата продажи товара покупателю по отчету агента. В случае, если покупатель заплатил аванс, с него нужно начислить НДС на эту дату. К вычету можно принять входящий НДС от поставщиков и НДС с агентского вознаграждения.

При применении упрощенной системы налогообложения датой получения дохода будет считаться дата получения денежных средств на расчетный счет (кассовый метод). Но нужно помнить о том, что в доход берется вся сумма, уплаченная покупателем за товар, включая комиссию посредника.

Обмен данными по товарным остаткам

Учет товара, реализуемого с помощью маркетплейса удобно вести в личном кабинете этой площадки, а при большом объеме продаж желательно совместить личный кабинет и учетную программу, чтобы перегружать данные для достоверности учета и оптимизации
бухгалтерского процесса. 1С Предприятие 8-ка имеет весь необходимый функционал для учета работы с маркетплейсами.

• бухгалтерская отчетность
• бухгалтерский учет ООО
• консультация по бухгалтерскому учету

Источник: profnalog.ru